檔案更新及相關說明請至原v7發布頁，原來連結即可下載
2026年4月30日 星期四
2026年3月22日 星期日
2025年NEC退稅 相關稅務資料
——更新文件來源及抽取試算表
本文僅討論2025年NEC報稅所需的基金公司稅務文件，以配息收入計算累進稅率申請退稅與本文無關。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如需進一步了解NEC報稅，請看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
本文整理2025年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。
如需往年的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。
原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具如果無法正確辨識日期，而是以文字格式儲存的話，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。如果原始文件用-代表0值，轉換時也無法正確辨識，可善加利用Google試算表的規則運算式搜尋來轉換為0。
Vanguard
官網的Tax Center頁面的2025 Tax Information列表並不完整，需點入列表尾端的2025 tax calendar才能看到全部檔案。2024有2個檔案只提供PDF版本，2025則全部都只有PDF。而且過去用的Excel格式轉換工具無法轉換，須改用其他轉換工具：
- ICI revised 2025 Primary layout (with REIT finals)(.pdf, report date:2/11/2026, published date: 2/12)
基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC。列表中也有舊版本，瀏覽時請注意。 - 2025 Foreign tax credit worksheet for eligible Vanguard funds(.pdf, published date: 1/22/2026)
國外來源收入百分比。過去使用的Secondary layout缺VPL、VWO等資料，還好這份文件可以取代，工作表標示為FTCWS。因相關稅務規則VT、WBND、VWOB都是0%。 - ICI 2025 Nonresident alien (NRA) layout (with REIT finals)(.pdf, report date:2/3/2026, published date: 2/12)
每股QII配息金額。列表中也有舊版本，瀏覽時請注意。
2025年9月9日 星期二
累積3年才申請退稅可能導致ITIN過期失效
——累積2年 就申報比較保險，2023年退稅最好2025年底前申報
先講結論：有網友分享自身經驗，2024年申請2021年退稅，結果2025年9月才收到通知，說ITIN已經過期。所以往後最好每兩年就要申報退稅，以免造成ITIN過期。
之前以為連續3年至少有一次申報就不會過期，從2016年度以來的退稅也沒有人回報過問題。事實上過去ITIN的填寫說明有很明確的支持這樣的過期判斷，雖然之後更新的版本都只有邏輯性的敘述而不再有明確的年份說明，但大家沿用過去邏輯好像也沒問題：If your ITIN wasn’t included on at least one U.S. federal tax return for the last 3 consecutive tax years, it will expire on December 31 of the third consecutive tax year, and must be renewed before being used again on a U.S. federal tax return.
不過既然有這樣的實例，我就進一步去找看看有沒有不同的說法，不幸的，其實早在2016年8月IRS的公告就有不同說法：For example, an individual applied for and received an ITIN in 2015 that is used in 2015 on the individual’s 2014 federal income tax return. If the individual does not file or is not claimed as a dependent on a tax return in 2016, 2017, and 2018, the ITIN will expire on December 31, 2018. This rule applies to all ITINs regardless of when the ITIN was issued.
所以，即使到2025年仍有一次申請3年退稅而ITIN仍沒有過期的幸運者，為了避免ITIN過期的麻煩，以後最好還是每2年就申請退稅才能確保不會過期。2023年度退稅還沒有申報的朋友，也建議在2025年年底前完成申報，以避免ITIN過期的困擾。
ITIN過期的朋友，如需更新ITIN，其程序和首次申請ITIN完全一樣，需要身分證明文件和1040NR，只是W-7右上角要勾選Renew an existing ITIN。身分證明不贊成寄護照正本，寄丟超麻煩也有個資風險，去外交部領務局辦認證影本比較安全。
2025年3月18日 星期二
2024年NEC退稅 相關稅務資料
——更新文件來源及抽取試算表
本文僅討論2024年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，以配息收入計算累進稅率申請退稅與本文無關。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如需進一步了解報稅方式，請看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
本文整理2024年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。
如需往年的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。
原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具不會辨識日期，都是以文字格式儲存，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。
Vanguard
官網的Tax Center頁面中點入2024 tax calendar即可看得到相關檔案。今年有2個檔案只提供PDF版本，而且過去用的Excel格式轉換工具都失敗，還好其他轉換工具還能轉，轉換結果也還能用：
- ICI 2024 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (with REIT finals)(.pdf, report date:2/12/2025, publish date: 2/23)
基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC。2022年4月BIV、BND同一派息日有兩筆資料，一筆是股息，另一筆是長短期資本利得。如果使用部落格的NEC退稅試算表，需手動將兩筆資料加總整併成一筆，才能正確計算。 - ICI 2024 Secondary layout spreadsheet(.xlsx, report date:1/21/2025, publish date: 1/23)
國外來源收入百分比。因相關稅務規則VT、WBND、VWOB都是0%。 - ICI 2024 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (with REIT finals)(.pdf, report date:2/12/2025, publish date: 2/23)
每股QII配息金額
2024年3月27日 星期三
[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v7.3b1
——2023年起退還QII溢扣 ，但紀錄格式常有變動請注意更新
此外，Firstrade的稅金退還記錄說明有標出對應的配息日期，值得稱讚。雖然目前已無心力再重建新的退稅紀錄核對功能，但萬一實際退稅與試算結果有出入時，就可以用來確認問題所在，若需與券商溝通也能說得更清楚。
另外，陸續有參加「證券借出收益計劃」的網友需要處理借券收益，v7.2以後版本已可支援。
2024年有網友的01收入需要納入THE INSURED DEPOSIT PROGRAM利息才會相符，v7.2以後版本開始納入。不過大多數人此收入金額較小，看不出差異，規則還問能完全確立。如果有人使用後導致01收入計算結果比1042-S多，又沒有借券收入，可先退回v7.1比較計算結果並留言反映。
2024年3月13日 星期三
[更新] Schwab NEC退稅試算表 v4.45
——合併TD Ameritrade帳戶後的一些變動，務必更新
- Schwab NEC退稅試算表 v4.44 檔案連結
更新內容： - 排除併入原TD Ameritrade帳戶的交易紀錄
- 交易紀錄欄位順序有變動
- 修正BD4遺漏債券利息的錯誤
- 修正QII、CG、ROC有錯誤分類時，附註核算的顯示邏輯 (v4.41)
- 其他相關說明
- NEC退稅試算表 TD Ameritrade to Schwab v4.35 (2023) / v5.0b2 (2024, 無退還稅金)
如為TD Ameritrade轉入Schwab之帳戶，可由Schwab下載轉入前TDA的交易紀錄，並用此試算表產生NEC退稅所需報表。 - NEC退稅試算表
多券商/多帳戶整合報表
由TD Ameritrade轉入Schwab之帳戶，需同時申報2023轉入前後2個帳戶的退稅，或因券商合併產生多個帳戶，可以此試算表整合計算
如果原來就同時持有Schwab和TD Ameritrade帳戶的人，轉入後就會有多個Schwab帳戶，而1042-S會按帳號分別開立 (欄位13k有標註帳號)。為了區分不同帳戶的報表，列印報表工作表的第二列(A2)是空白欄位，可以自由加註帳號或其他個資以防資料失散。如果覺得不夠醒目，也可以修改輸入工作表S1欄位內容，就可以改變報表的大標題。或者把報表複製格式+複製值到編輯報表工作表，就可以自由修改報表內容。而原來的【多券商整合報表】也可以用來整合多帳戶，只要把原來券商名稱的欄位加註帳號就行了。
此外，Schwab不知何時調整了交易紀錄的欄位順序，原來是數量/價格，改為價格/數量。其實這個順序改變對現行配息計算並無影響，但如果還需要申報2021年退稅的話，當時用於現金餘額暫存的貨幣基金利息就會有影響。【2024/5/8 交易紀錄的欄位順序不知何時又改回數量/價格，改來改去的暫時就不管了，反正大多數人不會受影響。如果真有申報2021年退稅且有貨幣基金利息的人，輸入交易資料前自己調整一下，其他狀況不會有影響】
順便更正一個過去遺留的錯誤，由於BD4遺漏債券利息，有此類交易時核對收入金額會出現錯誤。感謝網友提供資料糾錯。
2023 1042-S 異常回報
v4.41 修正QII、CG、ROC有錯誤分類時，附註核算的顯示邏輯，感謝網友報錯 (2024-3-15)
這看起來恐怕是v4.2就遺留下來的問題。正確的邏輯是：此三者如果相符就應該顯示各自的核對算式，不相符則不顯示，而任一不相符則需顯示06+QII/CG/ROC的修正算式。原來的錯誤是各自核對算式的顯示條件誤加了對06+QII/CG/ROC的修正算式顯示狀態的檢測，這是不必要的，而且導致只要有一個不相符，其他相符的核對算式也無法顯示。
v4.43 修正報表Amt的Grand Total錯誤，感謝網友報錯 (2024-3-17)
這恐怕是v4就遺留下來的問題，當1042-S開始按股息再分類後，由於各類所得的1042-S取到整數位，為何了核對效果，對應的加總也需要取整數位後再相加，然而這邏輯套到報表就會造成加總問題，所以報表不應該再直接套用BD4的結果。
v4.44 調整進位誤差的判斷方式以放寬解釋；修正1042-S完全未列免稅分類時BA1的輸入檢查、BE欄算式；更正再分類試算相關核對與報表算式 (2024-3-19)
由於網友的狀況讓我想到比較合理的進位誤差估算方式：每一項進位後的加總可能帶來0.5的誤差，而改變收入分類帶來的預扣稅變動，每一項可能額外帶來0.5的誤差。這應該可以減少一些無關緊要的警示，並放寬報表對預扣稅誤差的解釋，但對計算結果沒有影響。由於改動的地方較多，BA1、BE5算式、BE欄條件式格式、報表備註算式多處都有調整，且條件式格式無法用複製方式更新，故新建檔案及連結以簡化更新程序。
BA1偵測1042-S有未填空白時，如果BE5已經相符，實際上是1042-S未正確分類而完全沒有該項收入，不該顯示未填警示。同時修改BE6：BE10算式，使1042-S完全未列免稅分類的情況能納入BA1對BE5的誤差評估。
再分類試算相關核對與報表相關算式，包括BD31:BE和多處報表相關算式有不少錯誤都沒發現，應該是用這個功能的人很少。所以雖然這版改得很多，還是定位為小更新。試算結果的評估，原來用比對結果來間接估算，現在改為直接試算BD6、7、10修正後取到整數位的比對結果，才能正確處理正負數取整數位時的影響。其實這個影響很細微，只有在剛好0.5時才有差異，主要是對過去列算式時總是企圖盡量簡化，結果把邏輯搞得很複雜而不易解讀，以現在逐漸老化的腦力，邏輯要簡單些才有辦法負荷，不能怕偷懶。現在修改紀錄比過去詳細得多，也是同樣的原因，都是寫給自己看。
v4.45 調整BA1的輸入檢查、BE12條件化格式 (2025-3-23)
考慮收入01的利息和QII會分成2張1042-S且都有預扣稅，需要各增加0.5的進位誤差。同時去除BE11/12誤差過大的判斷邏輯累贅。順便把欄位順序改回數量/價格。核對表Income Code 01如有超過一項相加，改為取整數後相加，並加上說明。預扣稅相加的說明語法也有修改。
2024年3月10日 星期日
[更新] TD Ameritrade to Schwab NEC退稅試算表 v4.35 (2023) / v5 (2024)
- NEC退稅試算表 TD Ameritrade to Schwab v4.35 (2023, 翌年有退還稅金)
原TD Ameritrade帳戶轉入Schwab後，由Schwab取得之TDA交易紀錄須用此版本產生NEC退稅所需報表。除下載資料與來源不同，其他均與原TDA版相同 舊版說明 - NEC退稅試算表 TD Ameritrade to Schwab v5.0b2 (2024, 翌年無退還稅金)
2024年才轉入Schwab者，2025年如果未主動退還稅金，最好改用此版本，報表說明和1042-S比對都有比較適切的修正。 - Schwab NEC退稅試算表 v4.4
轉入Schwab後的交易紀錄，可以此版本產生NEC退稅所需報表 - NEC退稅試算表
多券商/多帳戶整合報表
申報2023轉入前後2個帳戶的退稅時，可以此試算表整合計算 - NEC退稅試算表 TD Ameritrade V4.34 (2016~2022)
帳號轉移前就先行保存的原TD Ameritrade交易紀錄，請用此版本，由Schwab取得之交易紀錄勿用此版本
TD Ameritrade帳戶轉入Schwab前的2023年配息仍以TD Ameritrade名義開立1042-S，再由Schwab發布，也會在2024年按原來TD Ameritrade的做法主動退稅，所以申報2023年的退稅時，下載的交易紀錄需涵蓋2023/1/1~2024/3，才能正確完成報表。這部分就算有保留原來TD Ameritrade的交易紀錄也因為缺乏退稅紀錄無法產生正確報表。至於轉入Schwab後的配息就會以Schwab名義另外開立1042-S，這部分需要用Schwab NEC退稅試算表 v4.4來製作報表。
TD Ameritrade的交易紀錄除了說明欄位加註外，其他內容沒有太大變動，只是有些交易類別的【Symbol】欄沒有標註，必須從交易說明中抽取。所以這個版本只需加上簡單的資料轉換，其他就套用原本TD Ameritrade版本的試算表。當初做TD Ameritrade預留的空白欄位不多，還好Schwab下載的資料欄位比較少，才會有新的空白欄位可以用來做資料轉換，不然就比較麻煩了。
v5.0b2 未主動退還稅金的話需要改用此版本 (2025-4-27)
據網友回報，他是2024年才轉入Schwab，2025年並未主動退還稅金，舊版雖然也有容許未退稅的設計，調整相關設定後，比對結果是可以接近相符，但報表註解關於退稅的相關說明就顯得很怪異，而且收入分類和預扣稅分列擴大進位誤差問題也會影響核對結果。但因為只有一位網友回報，不確定是否為普遍現象。如果有些人還是有退還稅金，繼續使用v4.35就可以。
v4.35 加強排除轉入Schwab後的交易紀錄避免解讀錯誤 (2024-3-24)
感謝網友報錯。之前偷懶，沒有真正把轉入Schwab後的、無標示【TDA TRAN -】的交易資料直接排除，只是利用Schwab和TDA的交易說明差異來解讀交易資料，乍看下計算結果沒錯就發布了。後來仔細研究才發現，之前能正確運作是因為Schwab不會在交易說明標出配息屬性，而是另有Action欄位做判斷，所以交易說明的配息屬性關鍵字的判斷就兼有排除的效果，但若標的名稱有關鍵字，如VIG的Dividend，就會把不相干的交易紀錄納入配息列表，導致錯誤的訊息和計算結果 (原來TDA的交易說明並沒有標的名稱，所以沒有這問題)。如果v4.34計算結果和報表的正常的話，不用更新版本也無妨。
2024年3月2日 星期六
2023年NEC退稅 相關稅務資料
——更新文件來源及抽取試算表
本文僅討論2023年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
本文整理2023年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。
TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2022年12月的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。
原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具不會辨識日期，都是以文字格式儲存，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。
Vanguard
官網的Tax Center頁面中點入2023 tax calendar即可看得到相關檔案。檔案和以前一樣分成三個Excel文件，有些文件會有不同版本，要注意下載最新版本：
- ICI revised 2023 Primary layout spreadsheet (with REIT finals)(.xls, rev. 2/7/2024)
基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC。2022年4月BIV、BND同一派息日有兩筆資料，一筆是股息，另一筆是長短期資本利得。如果使用部落格的NEC退稅試算表，需手動將兩筆資料加總整併成一筆，才能正確計算。 - ICI 2023 Secondary layout spreadsheet(.xls, 1/16/2024)
國外來源收入百分比。因相關稅務規則VT、WBND、VWOB都是0%。 - ICI 2023 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (.xls, 1/25/2024)
每股QII配息金額
過去資料網站未提供，需要的話可到部落格的雲端硬碟下載。
2023年11月14日 星期二
嘉信 (Schwab) 如何同時管理多個帳戶
TD Ameritrade帳戶併入嘉信 (Schwab) 後會面臨不少改變，其中最讓我關切的是：能否同時管理多個帳戶。原本TD Ameritrade可以設定連結/授權，只需要一個登入帳號就能同時管理多個同名、或授權管理的他人帳戶，也可以更方便這些帳號之間的線上轉帳，近期終於確認嘉信也可以搞定，只是過程可能會有點小麻煩，有類似需求的朋友不妨參考一下。順帶一提，不同人之間的轉帳可能要注意避免贈與稅問題，不了解的話可參考這裡。
原本就持有嘉信帳戶的人，如果又從TD Ameritrade轉入帳戶的話，就會持有多個同名嘉信帳戶。按照客服的說法，如果帳戶的個資完全一致，系統會自動建立帳戶連結 (包括聯名帳戶)，登入後就會看到名下全部帳戶的列表。如果沒有，就需要請電話客服協助找出資料不一致的地方，修改後系統才能建立連結。
如果原來在TD Ameritrade就已經完成帳戶授權和連結的帳戶，轉入嘉信後會變成Limited Trading Authority (LTA)，需要重新申請Full Trading Authority (FTA) 才能彼此轉帳。照客服的說法，完成授權申請後，只要被授權人 (Agent) 的個資和其登入帳戶完全一致，系統會自動建立帳戶連結，登入後就會看到全部授權帳戶的列表。如果沒有，也是找電話客服協助建立連結。
電話客服會先詢問個資確認身分，如果涉及授權帳戶，還要提供授權帳戶的帳號和戶名，確認已完成授權後，才會協助修改資料建立連結。由於中文電話客服有時要排很久，所以最好要求在維持通話狀態下當場重新登入測試效果，以免有問題還要再重新排隊。
嘉信有提供免付費的國際直撥電話00801-13-6758，可以選擇中文服務。座機或手機均不必加冠碼國碼即可直撥。要查找這支電話號碼，需先登入官網，從頁面右上角【Support/客服 > Contact Us/聯絡我們】就可找到。未登入時這裡只能看到付費國際電話，但只要搜尋toll free，就能找到全部國家的國際免付費電話列表。APP也只有付費國際電話，但有提供美國在地的免付費的中文服務電話 800-662-6068，可以透過Skype撥打(網頁沒提供這支電話，我猜可能是網頁內容有針對客戶身分和登入地點調整，因為人不在美國就無法透過一般電話使用美國的免付費電話服務)(2025/5/5 Skype停止營運，僅仍有殘餘點數者可透過Skype Dial Pad撥打)。
帳戶連結完成後，如果覺得顯示的帳號列表不容易識別，可以設定各帳戶的Nickname (別名) 和Group (群組)，用起來會更方便。透過 Summary (帳戶一覽) 頁面中帳戶列表的顯示設定、其他頁面帳戶選擇清單底下、或 Proflie (帳戶檔案) 清單底下的 Account Groups (帳戶群組) 都可以完成設定。
申請授權的方法有線上授權與書面授權兩種。所有支援管道都只提線上授權，據說也比較有效率。但我有些帳戶不知何故線上授權總是失敗，客服無法處裡，所以還是兩種都介紹。而且，以目前狀況來說，外國人的身分用書面授權可能比看似方便的線上授權簡便。畢竟，在有限的回饋經驗來看，書面申請有機會讓外國人也能自動完成帳戶連結，但線上授權則仍存疑。(網友2025的經驗分享是已經無須另外處理ITIN而可以順利完成線上授權)
2023年9月16日 星期六
[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v6.11b4 (2022)
——Interest on Credit Balance 列入1042-S Income Code 01
有網友反應2022年的Interest on Credit Balance改為與QII一起列入Income Code 01，不久又有網友提供的交易資料有同樣情形，看起來似乎是通例，於是就發表了v6.0。由於利息金額不高的話，可能無法和進位誤差做區分，所以如果已經用v5.3x而計算結果相符的話，並不需要特別更新為此一版本。相反的，如果用這個版本計算結果，收入總和不相符的話，可以回去用v5.3x看看是否可以相符。
除錯記錄
v6.0b1 帳戶餘額利息改列Income Code 01 (2023/9/16)
v6.0b2 修正【再分類錯誤試算】可以【單獨選擇ROC或QII列入計算】 後(v4.30)，報表算式錯誤導致原始配息金額無法顯示的問題 (2023/9/16)
v6.0b3 修正報表中帳戶餘額利息的顯示條件，調整Income Code 01/06加總時四捨五入的細節，減少誤差 (2023/9/19)
v6.01 改正Amt的Grand Total，感謝網友報錯。使用說明增加新手常常遺漏的1042-S資料輸入 (2024-3-17)
v6.1 不管有無標示NON-RES TAX WITHHELD都以原始配息金額顯示 (2024/5/15)
v6.11b1~4 修正：BE51:BF51格式，BE52:BF/BF8:13算式、報表註解附註解釋；改善：BB1總收入核對、原始收入比較BE4/BF4、1042-S輸入提醒、預扣稅核對、原始預扣稅BE15、對應的BF格式設定，詳見試算表更新說明 (2025/3/26)
2023年7月21日 星期五
TD Ameritrade 帳戶轉移到 Schwab
可能不影響退稅存入(實際結果是改寄支票)
這裡說的才是對的
被打臉了。
雖然帳戶轉移通知提醒要調整Direct Deposit設定，不過有人直接跟客服再確認的結果是：帳戶搬家後入帳的款項仍會如前存入TD Ameritrade 帳戶，然後自動被轉入新帳戶，所以沒問題的。
好玩之下去問了ChatGPT，也是說這種情形大部分狀況都是可以被自動轉入新帳戶。
這臉打得好啊。
2023年7月14日 星期五
TD Ameritrade 帳戶轉移到 Schwab
可能影響退稅存入
最近收到 TD Ameritrade 通知，帳戶將於 9/1 轉移到 Schwab。仔細看轉移的說明後，發現存入TD Ameritrade 的Direct Deposit指令需要重新設定。所以，如果申報退稅時填的是存入 TD Ameritrade 帳戶的話，就有可能受到影響。(有人詢問客服得到的回應是：仍會正常入帳，再自動轉到新帳戶，不過後來實際結果是：IRS告知，帳戶資料有問題，改寄支票)
根據網友的分享，今年有人很快就收到退稅，那就不會受到影響。但還沒有申報的話，如果收到帳戶轉移的時程通知，那不妨等轉移完成後，再根據 Schwab 的指示存入新轉移的帳戶，才有辦法順利存入。如果還沒收到通知，那就只能碰運氣了。
不過，其實不去理會這些也沒關係。如果退稅存入因為帳戶轉移而失敗，IRS 通常會改寄退稅支票。而 Schwab Mobile App 有支援支票掃描存入，所以頂多也是要多等支票寄送的時間而已。
順帶一提，Schwab 只會保留 TD Ameritrade 十年內的對帳單和4年內的交易紀錄，所以如果需要保存資料的話，就要在帳戶轉移自己先下載保存才行。
2023年6月13日 星期二
復活Email訂閱功能
——部落格本文和留言原有的訂閱名單都已轉移 到follow.it
如題。原來訂閱的網友不必做任何動作，都應該會收到這篇文章和下面的測試留言吧。
其實Google在2021年7月停止服務前都有通知，但當時並沒注意 (大概都只關注COVID-19新聞吧)，直到最近網友詢問近一年都沒收到訂閱，才發現有這回事。說起來我自己也有加入訂閱的，真的完全忽略了。
還好follow.it很積極在接盤，基本功能免費，有針對性的說明頁面，支援訂閱名單的轉移。操作不難，但實際執行時還是遇到2個阻礙耽擱了：一是部落格本文訂閱可以自己處理，但留言訂閱並沒有提供任何說明，自行嘗試也沒有成功，還好聯繫客服後可以代為完成最後的Claim程序 (大概有在做留言訂閱的人不多吧，但這裡留言說不定還重要些)；二是現在為了Anti-Spam，超過10個郵件地址的名單轉移必須透過客服來做，但這流程不太友善，要先聯繫客服提出需求，然後客服才說明除了提供名單還需要截圖證明，而每次等候回應的時間又超過一天，徒增耽擱。
無論如何，今天下午總算收到完成通知，灑花。
2023年5月5日 星期五
[更新] Firstrade、Schwab NEC退稅試算表
——報表Note錯誤 更新，已完成報表列印且無錯誤者不必理會
...我在使用NEC退稅試算表Schwab v4.32 (2016~2021) 的副本時在報表列印頁的Note的部分 : - Taxable Income = (Dividend - ROC - QII) x (1 - FSI%)下面會出現Array的一堆函數值..但我再直接開啟你的檔案時並不會出現..建立副本再開啟後就會跑出來...而當我檢視原始版本時，發現原始版本看起來也有相同狀況，且SCHWAB 和 FIRSTRADE都有此問題：
目前已提供修正更新，正確的報表該是這樣：
如果原本就已經完成報表列印且無錯誤者不必理會此更新。如果錯誤的，請從原來連接就可以取得最新版本。
如果按網友說的原始版本沒有此錯誤，那就是程式有某些變動改變函式對空白值的處理，變成0值轉換成日期，並使本該隱藏的空白內容變成錯誤內容顯示出來。而有些更新會先對新檔案變更行為但不動舊檔案，但當我開啟原始檔時，因為擁有編輯權限的關係立刻就造成更新，才會造成此現象。
2023年3月18日 星期六
2022年NEC退稅 相關稅務資料
——更新文件來源及抽取試算表
本文僅討論2022年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
本文整理2022年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。
TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2021年12月的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。
原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具不會辨識日期，都是以文字格式儲存，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。
Vanguard
官網的Tax Center頁面中點入2022 tax calendar即可看得到相關檔案。檔案和以前一樣分成三個Excel文件，有些文件會有不同版本，要注意下載最新版本：
- ICI 2022 Primary layout spreadsheet (with REIT finals) (REVISED 2/9/2023)(.xls)
基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC。2022年4月BIV、BND同一派息日有兩筆資料，一筆是股息，另一筆是長短期資本利得。如果使用部落格的NEC退稅試算表，需手動將兩筆資料加總整併成一筆，才能正確計算。 - ICI 2022 Secondary layout spreadsheet (REVISED 2/9/2023)(.xls)
國外來源收入百分比。今年VT和2019/20年一樣是0%。 - ICI 2021 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet(.xls)
每股QII配息金額
2022年4月6日 星期三
[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.3b
——Interest on Credit Balance 列入1042-S Income Code 29
有網友反應2021年的1042-S出現了Income Code 29，經研究，應該是Interest on Credit Balance的利息收入。故更新 v5.3b 以因應改變。也感謝網友不吝提供個人帳目才能完成更新。
為了保留彈性，我在增加Income Code 29時，保留不輸入或不列入Income Code 29的相容性，所以就算是以前就有Interest on Credit Balance只是沒有列入1042-S，使用這個版本也不會有問題。
2022年3月22日 星期二
2021年NEC退稅 相關稅務資料
－更新文件來源及抽取試算表
本文僅討論2021年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
本文整理2021年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。
TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2020年12月的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。
原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具不會辨識日期，都是以文字格式儲存，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。
Vanguard
官網的Tax Center版面有調整，檔案要點入2021 tax calendar才看得到相關檔案。檔案倒是和以前一樣分成三個Excel文件，不過可能有不同版本，要注意下載最新版本：
- ICI revised 2021 Primary layout spreadsheet (with REIT finals)(.xls)
基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC - ICI 2021 Secondary layout spreadsheet (Updated February 8, 2022)(.xls)
國外來源收入百分比。今年VT和2019/20年一樣是0%。 - ICI 2021 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet(.xls)
每股QII配息金額
2020年的資料也可以在2020 tax calendar底下找到，但更早的就沒有了，需要的話可到部落格的雲端硬碟下載。
2021年8月24日 星期二
[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.2b
——2020 THE INSURED DEPOSIT PROGRAM 不再列入1042-4
提供證券帳戶餘額自動轉存生息的THE INSURED DEPOSIT PROGRAM似乎不再列入Income Code 01，不過目前僅有一位網友提供案例，需要更多案例確認。不過我覺得數字算是夠明顯了，還是先更新公版。有問題請再提出反例。
可能是現在利息很低，新加入Firstrade的朋友比較少用到這個，而以前的老朋友可能在多次退稅的疑難雜症下又早早轉投其他券商了，所以到底甚麼時候有這改變的也弄不清楚。
2021年3月27日 星期六
[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.1b
——2020 S/T CG 改分類為36 且有預扣稅
- Firstrade NEC退稅試算表 v5.1b
檔案連結 - 更新內容：
- S/T CG 改分類為Income Code 36，調整相關算式和報表
- 預扣稅核對優先採取簡單加總，不行才先分類取整數，並加附註
- 修正預扣稅再分類取整數的算式，修正CE欄標題、CN欄算式錯誤
- 稅務資料查詢加上Value函式，增加容錯性
- 其他版本及相關說明
不過從兩位網友的狀況也顯示，券商的1042-S仍有些奇怪的問題，雖然不影響上述原則的確立，但公版的適用性仍然有待考驗，使用時請小心。
前一版調整1042-S取到整數位時，預扣稅核原本直接就採取先分類取整數加總的方式，經網友提醒與報表直接加總的結果不同，才想到之前Schwab就有考慮到這個問題，優先採取簡單加總來核對以簡化資訊，不行才先分類再取整數，並有加附註避免誤解，此版本已經完整移植過來了。
此外，由網友提供的資料有入帳後再分類為L/T CG的實例可供測試，相關算式得以抓錯修正，在此一併感謝。
2021年3月22日 星期一
[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.0b
——修改核對方式 以因應2020 年的1042-S取到整數位
- Firstrade NEC退稅試算表 v5.0b 檔案連結
- 更新內容：
- 修改相關的核對算式以因應1042-S數字改為取到整數位
- 修正退還ROC稅金的計算方式，排除Income Code 27
- 其他版本及相關說明
看到Firstrade雖然的1042-S逐漸向主流標準化靠攏應該是值得高興的事，但改得晚的結果，就是去年新增的Income Code 27自動化處理和再分類錯誤的試算功能，使得需要修改的複雜度倍增，請大家使用時要有試誤的心理準備。
詢問或回報使用狀況時，請先留一個不含個資的留言，然後再回復試算表的連結，這樣我比較方便發布並回覆留言，而個資的部分可以直接隱藏。
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