Galen 大好，我今年的1042S 表也遇到相同的問題，在 1042S 有一筆 Income code 01 的資料，Gross Income 為 32，但它的 Federal tax withheld 為 0。因而導致 NEC退稅試算表的 Federal Tax Withheld 與 1042S 的總和不一致，差了 $9.6 ( $32 x 30% = $9.6)。我將此事 mail 給 FT 的客服，但只收到制式的回應，完全不理我陳述的問題，不知您找到辦法解決了嗎?
Rib 大您好，我寫 mail 至 FT 的客服，但只收到類似機器人的制式回應。我打了官網上的台灣地區的免付費電話 (00801-856-958) 與美國地區的免付費電話 (1-888-889-2818)，都是人工智能語音系統服務，就算是在美東的上班時間打，也是接到人工智能語音系統服務。還是 FT 有另外的客服電話? 儘管退稅的金額不是很多，但這種客服的方式，實在讓人不敢恭維....
Hi Rib, 你好，我的扣稅額有$12($803 vs $815)的差異，經過來回的溝通，目前FirstTrade的clearing house Apex回覆如下，請參考！可以的話請指導下一步該如何做或更改？謝謝！
" Please be informed, the cusip 921937835 of 12/29/2021 Amt $40.62 is reported under Income code 1 exemption code 02 without withholdings as for exemption code 2 should not be charged, that is the reason total federal withholdings is showing $803 by excluding of withholding $12.19 of income code 1."
經再次要求更正去年的交易資料，得到的回覆如下：
Q1: I still could not find the cusip 921937835 of 12/29/2021 Amt $40.62 from my transaction data last . With this transaction data, the tax withheld is $814.65 which could not match $803 showed in the 1042S report you provided. Please review those numbers and let me know which one is incorrect?
Ans1: "Please be informed, the entry of 12/29/21 which we are referring is total $45.19 is reclassified in to some part $4.57 dividend and some part of $40.62 in to Income code 1 same has been reported correctly on form page 03 of 1042-S as $41 without withholding."
Q2: With total $45.19 is reclassified in to some part $4.57 dividend and some part of $40.62, please provide me the updated transaction data to match those numbers if you still believe the 1042S report is correct or it doesn't match.
Ans2: Unfortunately, our clearing house Apex, they will not post a new 1042-S form to your account. They provided the file attached. Please check the attachments. Thank you for your cooperation.
他這只是配息再分類的表，裏頭的預扣稅不是計算的最後結果，不能直接用裏頭的預扣稅去計算。他每一筆配息都分成DIV和IRDV (應該是interest related dividend，也就是QII)，兩個加總就是原始配息。而預扣稅的部分，沒問題的部分無論是DIV和IRDV 列的都是全額預扣稅，在表格中並沒有根據收入類別做切割，也就是說APEX也是把DIV都歸06，IRDV都歸01，然後再分別按稅率計算預扣稅，而不是用表格中的預扣稅數字去加總。
按IRS提供的電話號碼，針對Overseas callers提供的服務電話是付費的沒錯，我以前的理解是：這是根據撥號途徑而非納稅身分。不過點進去看時，確實寫著：If you are a taxpayer with specific individual or business account questions you should contact the International Taxpayer Service Call Center by phone or fax. 而這個International Taxpayer Service Call Center就是只給付費電話沒錯。不知道近期有沒有其他實際打過的朋友可以分享經驗?
如果現在真的嚴格到這樣 (或是因為美國國內退稅的延遲導致電話被打爆)，或許可以嘗試用傳真來避免等待，但這樣溝通效果如何我也沒試過。Fax: 681-247-3101 (for international tax account issues only) 就我所知，美國國內是沒有提供傳真服務的。
2020 W-7 解釋文件說可以立即申請, 不須附1040NR。 2021 W-7 解釋文件更改為須附1040NR。 原文: Renewal applications. All Form W-7 renewal applications must include a U.S. federal tax return unless you meet an exception to the requirement.
我是hausin，感謝Rib大的回覆。所以想請教，到時候再分類表的備註4：Checking reclassification results against gross income on Form 1042-S, only round-off errors were found.At least Federal tax withheld matched after rounding off cents to whole dollars,so the refund amount may be calculated correctly. 的字句內容就不須修改，可以直接列印出來寄送IRS這樣是嗎?
Rib大你好，有個問題請教，今年我收到FT的1042S檔案，發現Code01, 37 的Tax rate為零，Federal Tax Withheld 也都是零。Code06雖然有數字，但和你的退稅試算表比較起來，整個少了100。問了FT，他們卻回答說「If an activity in an international account is less than $0.49, a 1042-S would not be generated. A tax return is not required to be filed to the U.S. Internal Revenue Service.」。想請問該怎麼處理比較好，連結後附，麻煩了，感謝。
我不知道你怎麼問的，錯誤的重點是FT每一筆配息都有預扣稅金，包括稅率為0的部分，但這些預扣稅卻沒有列在1042-S上，侵害了客戶根據1042-S申報退稅的權益。券商提供錯誤的1042-S的話，IRS是有罰則的。根據【Instructions for Form 1042-S】
If you fail to provide Forms 1042-S to recipients and cannot show reasonable cause, a penalty of up to $310 may be imposed for each failure to furnish Form 1042-S to the recipient when due. The penalty may also be imposed for failure to include all required information or for furnishing incorrect information on Form 1042-S. The maximum penalty is $3,783,000 for all failures to furnish correct recipient statements during a calendar year. If you provide the correct statement on or before August 1, reduced penalties similar to those for failing to file a correct Form 1042-S with the IRS may be imposed. See Late filing of correct Form 1042-S, earlier. If you intentionally disregard the requirement to report correct information, each $310 penalty is increased to the greater of $630 or 10% of the total amount of items required to be reported, with no maximum penalty.
去年報 2021 的稅務時，就遇到 CC 大等人所描述的問題，也是跟 FT 來回很久，花了不少時間與精力，所以，就立馬全部轉去 TD 了。 由於去年前半年有 FT 的交易，下半年則轉至 TD 交易，所以，今年計算稅務時，會有 FT 與 TD 的資料。TD 的資料就沒出現問題，但 FT 的資料還是有類似前述與去年發生的問題，希望 4 月底 FT 改版後的 1042s 會更正。 無論如何，明年後再也不用與 FT 打交道了...
在今年9月將退稅資料寄到 IRS，家人在10月初就取得退稅款項，但我的退稅遲遲沒有結果，12月初收到由 IRS 的信件，內文說，"我的退稅被延遲的原因是我提供的 1042-S 和 IRS 收到由券商寄去的資料不符。必須聯繫券商，以解決由券商所寄去的 1042-S 上的錯誤。(The information you supplied doesn't match the information we received from Forms 1042-S filed by your withholding agents. You must contact your withholding agents to resolve any errors on the Forms 1042-S submitted to the IRS by your withholding agents.) IRS 信件中的問題，我在 10 月初打電話聯繫 IRS 就已經知道，當時，在第一時間就寫信給 Firstrade ， Firstrade 的回覆是相關的報稅文件都有寄給 IRS。 這下我就一頭霧水了，我的退稅試算表單是根據券商給我的 1042-S ，所有內容皆正確，電話中 IRS 說他沒收到券商的 tax withholding 資料，詢問 Firstrade 說他們有寄出。 我覺得我已經將 Apex Clearing 寄給我的 1042-S copy C 寄給 IRS，若 IRS 沒有收到 withholding agents 相對應的資料，應該是由 IRS 直接向 withholding agents 索取才對，怎麼會是由 Recipient 去要求 withholding agents 再提供給 IRS 呢？ 想請問有人有遇過這個狀況嗎？另外，想請教有人知道 Apex Clearing 需要寄送什麼資料給 IRS，除了 1042-S copy A，還有其他資料嗎？謝謝。
您好!
回覆刪除使用v5.3b試算表，3/5的WIP再分類和之前的版本不同耶!
另，TAX WITHHELD的部分，有些在這個版本都變成零，
請問是否我哪裡操作錯誤了
你貼入稅務資料的時候可能曾經出錯誤貼，導致某些配息被填入【"Exempt
刪除Dividend"】的免預扣稅分類，已經幫你改正其中一個版本，另一個版本我就不細看了
感謝您撥冗協助改正及分享，已順利完成退稅資料的整理。
刪除謝謝您！
我更新了3.5b2。
刪除因為從你提供的1042-S發現Firstrade對於入帳後再分類為Income Code 36的部分是單獨一張1042-S取到整數位，所以調整了Income Code 36相關比對算式，新版本就不會因此留下進位誤差。
你的版本也直接做了更新，你看看新的報表，看要不要改用這個版本 (除了附註的1042-S比對結果說明之外其他都沒變)
Galen留言：
回覆刪除Rib 大您好，
剛剛試了一下 3.5b2 ，
發現我的 Federal Tax Withheld 的 1042-S 與再分類結果不符，
我有將我的 1042-S 貼在 "工作表2"，
我的 1042-S 的 Income code 01 有兩筆，
一筆 $XXXX 有與預扣稅 $XXX，另一筆 $XXX 沒有預扣稅，
若將沒有預扣稅的那一筆 income 一樣視為有預扣稅，
如此一來結果就會吻合。
附上我的試算表↓
麻煩 Rib 大幫我看一下問題出在哪裡？再次感謝您的無私與用心，謝謝。
下次麻煩把試算表連結分開來貼，否則留言無法直接發布，比較麻煩。
刪除這個錯誤還挺明顯的，請直接聯繫券商更正，否則就會損失自己的退稅權益。
其實之前提供1042S的網友也有類似問題，只是他沒有預扣稅的金額很小，完全不影響取到整數位的結果。
另外，檢視你的報表時發現公版有先些測試數據沒有完全刪除，導致報表出現沒有內容的Municipal股息小標題，刪除後更新為v5.3b3。由於不影響計算結果，就不另外發布更新了。
Galen 大好，我今年的1042S 表也遇到相同的問題，在 1042S 有一筆 Income code 01 的資料，Gross Income 為 32，但它的 Federal tax withheld 為 0。因而導致 NEC退稅試算表的 Federal Tax Withheld 與 1042S 的總和不一致，差了 $9.6 ( $32 x 30% = $9.6)。我將此事 mail 給 FT 的客服，但只收到制式的回應，完全不理我陳述的問題，不知您找到辦法解決了嗎?
刪除1042-S的預扣稅與帳目不符其實是嚴重的，別說是侵害客戶退稅的權益，背後的意思是跟客戶扣稅了，但卻沒上繳給IRS。你可以跟客服說明問題嚴重性，如果不理會將會投訴有關單位。如果還是不正面回應那就打電話比較較能即時討論。按過去網友與券商這類爭議，頂多是拖久點，還沒遇到真的不聞不問的。
刪除根據1042-s instructions，1042-S錯漏IRS是有權可以裁罰款的，每份上限$290，年度累積上限是$3,532,500，如果蓄意錯漏，每份上限加倍，年度上限加10%。
Rib 大您好，我寫 mail 至 FT 的客服，但只收到類似機器人的制式回應。我打了官網上的台灣地區的免付費電話 (00801-856-958) 與美國地區的免付費電話 (1-888-889-2818)，都是人工智能語音系統服務，就算是在美東的上班時間打，也是接到人工智能語音系統服務。還是 FT 有另外的客服電話? 儘管退稅的金額不是很多，但這種客服的方式，實在讓人不敢恭維....
刪除我有試著打00801，出現【請問有甚麼問題】後，我直接說請轉接客服人員，他就開始要求輸入資料，我沒接下去試，應該輸完資料就會轉接才對
刪除我不知道你和各種客服管道互動的詳情，稅務問題的制式回應向來是券商不提供稅務諮詢沒錯，但我會進一步回應【我對過帳，1042-S的數字明顯和你們的帳目不符，需要的話也可以提供對帳表 (不是我們那麼複雜的，就是簡單的配息和預扣稅列表，看得出數字錯誤就行)，如果你不懂請你找懂的人來處理我的問題】，我還沒聽說講到這樣還不理的，包括FT在內。前面說的那些罰則只是增加自己底氣，我還沒真的用上去威脅過。
Rib 大您好，我打去 00801，說了 "請轉接客服人員"，果然輸入其要求的資料後，就成功轉給客服人員了，非常謝謝您~~我之前沒說 "請轉接客服人員"，就不會轉給客服人員...
刪除已向客服人員用口語提出 "在 1042S 有一筆 Income code 01 的資料，Gross Income 為 32，但它的 Federal tax withheld 為 0" 的問題，客服人員則說明她沒辦法回答稅務的問題，而請我用 email 的方式提出。
我也說明寫了好幾封 email，都僅收到制式的回復而已，經過客服人員再次閱讀我之前的 email 後，則說明，需要時間請清算公司核對後，再予回復。再次謝謝您~~
之前用 mail 以中文詢問，得到的也是制式的回應，
刪除後來用英文詢問，並將 reclass 的表格和 1042-S 寄給 Firstrade，
就有得到回應，但因為還有一些問題正在釐清，所以目前還在詢問中。(4/19至今)
若有進一步消息，再分享。
請問 Paul 的投資標的是否有 BND ?
AI智能語音和電子語音還是有差別的。祝你一切順利。
刪除我也有同樣的問題，正在奮戰中
刪除看起來是普遍性問題，就不知道券商會整體更正(不是沒發生過)或是有提出要求才改(似乎大部分是這樣)。總之，不用太擔心，慢慢來，退稅期限和報稅期限不同，沒那麼緊迫性，而且從去年開始，延後申請退稅也可以直接存入戶頭，晚一點申報就更沒差別了。
刪除Hi Rib, 你好，我的扣稅額有$12($803 vs $815)的差異，經過來回的溝通，目前FirstTrade的clearing house Apex回覆如下，請參考！可以的話請指導下一步該如何做或更改？謝謝！
刪除" Please be informed, the cusip 921937835 of 12/29/2021 Amt $40.62 is reported under Income code 1 exemption code 02 without withholdings as for exemption code 2 should not be charged, that is the reason total federal withholdings is showing $803 by excluding of withholding $12.19 of income code 1."
經再次要求更正去年的交易資料，得到的回覆如下：
Q1: I still could not find the cusip 921937835 of 12/29/2021 Amt $40.62 from my transaction data last . With this transaction data, the tax withheld is $814.65 which could not match $803 showed in the 1042S report you provided. Please review those numbers and let me know which one is incorrect?
Ans1: "Please be informed, the entry of 12/29/21 which we are referring is total $45.19 is reclassified in to some part $4.57 dividend and some part of $40.62 in to Income code 1 same has been reported correctly on form page 03 of 1042-S as $41 without withholding."
Q2: With total $45.19 is reclassified in to some part $4.57 dividend and some part of $40.62, please provide me the updated transaction data to match those numbers if you still believe the 1042S report is correct or it doesn't match.
Ans2: Unfortunately, our clearing house Apex, they will not post a new 1042-S form to your account. They provided the file attached. Please check the attachments. Thank you for your cooperation.
這裡無法貼上附件，其實就是Apex更正交易記錄$4.57有扣稅，但是$40.62沒有扣稅(因為exemption code 02)，但是他們也沒有去更正下載的交易記錄。
我不太懂甚麼叫做【Apex更正交易記錄$4.57有扣稅，但是$40.62沒有扣稅】，請你看PDF版的對帳單，該筆配息到底預扣多少稅金? 如果40.6確實沒有預扣，那就是1042-S正確，下載資料有錯，手動更改預扣稅金額就行。如果PDF版對帳單也有扣稅，那就是1042-S不對，除非券商承認錯帳，那就該補錢給你。進一步的證據就是核對帳戶餘額和下載資料的計算結果是否一致，如果餘額是有預扣的就證明是錯帳。
刪除了解，已手動更改完成報稅，謝謝！
刪除看來要請有類似問題的朋友都核對對一下對帳單12/29/2021的配息紀錄和預扣稅吧，如果是下載的交易紀錄和對帳單不符，和1042-s相符，那就不必等券商回復了。
刪除雖說這家券商下載資料出錯不是第一次，但這次真正詭異的其實反而是部分股息沒有預扣稅這件事，那個數字也不符合QII的實際數字。
謝謝 CC 大、Rib 大，分享一下我查的結果。
刪除我查了 2021 年 12 月的 pdf 版本之對帳單，其中有一筆 VGIT 的 Cash Div 為 32.39 (在 Credit 那欄)，相對映就有一筆 WH 為 9.72 (在 Debit 那欄)，計算起來，就是 30% 的 Tax rate。
而我的 NEC 退稅試算表與 1042S 在 Federal Tax Withheld 差了 9.6。這兩者 (9.72 與 9.6) 的數字很接近。
如果是PAUL說的情形，可以繼續和券商交涉，如果收到的回應和CC一樣，就用對帳單去證實有預扣，而非如1042-S所寫沒有預扣，看券商是要改1042-S還是要退錢。
刪除當然，值不值得花時間去做這些，就看個人去衡量。
如果會弄的話，可以從2021年12月月初的帳戶餘額做起點，用下載資料核算月底的帳戶餘額是否和對帳單一致, 然後繼續往下算到目前帳戶餘額，看和實際情形是否一致，可以達到更完整的確認效果。
Galen 大好，我的標的沒有 BND。我也還沒收到 FT 的回復 (5/9 至今)，只不過是看到 FT 給 CC 大的回復，就順手查了一下我的對帳單...
刪除更新一下我的狀況好了，基本上我查出來的交易記錄和Paul是一樣的，有被扣30%的稅，但是Apex另外提出一份交易記錄顯示是沒有被扣稅的，那$12的差額那裏去了？也沒拿去買BND？我是已經手動更改去「迎合」1042-S，隨時準備報稅，但是還是想搞清楚(已經打電話好幾次及寫好多信了)…對了，請問Rib一下，從去年開始，延後申請退稅也可以直接存入戶頭了嗎？
刪除原來如此，那最後對錯就應該要看帳戶餘額到底支持哪一邊，至於到底是錯在哪裡只有券商願意去查才知道。
刪除根據網友的回報，去年申請過往年份的退稅有按1040NR填寫的轉帳方式存入帳戶沒錯，記得IRS官網也有提到這個變動。
應該是 BND 在 12/29/21 產生配息分類上的問題，
刪除如果將我的狀況套用在 CC 的資料↓
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根據 Vanguard 的稅務資料，
12/29/21的 Income Dividend 為 0.140851，QII per share 為 0.126611，
由 $40.62 / 0.126611 ，可得出持有的 share 約為 320.8252 ，
再由 320.8252 * 0.140851 可得出 $45.19 ，也就是在對帳單上面 12/29/21 的 Credit 數值，
$45.19 * 0.3 = 13.56 ，也就是在對帳單上面 12/29/21 的 Debit 數值。
券商會將 $40.62 歸類到 Income Code 01，tax withheld 為 0 ，
所以在 1042-S 上，會有 Income Code 01 是 $41， tax withheld 為 0 的這一張表單，
而下載的交易紀錄中， 12/29/21 BND 的 Dividend 的數值是 $31.63 ($45.19 - $13.56)，
代表實際上券商還是有將 $40.62 預扣稅，其 tax withheld 為 $12.19 ($40.62 *0.3)，
這也就是我們用 Rib 大的 Reclass 和 1042-S 的差距所在。
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以我的狀況，券商將 12/29/21 BND 配息分為兩筆，
一筆歸類在 Income Code 01，
一筆歸類在 Income Code 06，
但在券商回覆的 excel 表中，發現兩筆都有 30% 的預扣稅，
交易紀錄和對帳單也都顯示如此。
而上述的 Income Code 01這一筆，在 1042-S 中又沒有預扣稅，
這也就是我的狀況之問題所在。
我家人的投資組合和我類似，
但套用券商回覆給我的報表，又兜不起來，
所以目前還在等待券商的回覆，
若有進一步消息再做分享。
感謝Galen的詳細說明，抱歉上個留言一時失察晚了好幾天才貼。
刪除我之前也碰過一位朋友在交涉1042-S問題時，APEX提供的試算表和實際配息完全兩回事，實在不知道這個上手券商在搞甚麼，稅務系統問題層出不窮。雖然最後也得到更正，但溝通起來真是辛苦。
補充一個小技巧，想要核算這家券商的股息紀錄的話，其實他在交易內容有標示SHS的數字就是配息時的持股部位，不必自己計算，只是試算表為了設計上的方便，一直沿用換算的方式來做。
先來認錯，我上一篇留言中"那$12的差額那裏去了？也沒拿去買BND？" 是寫錯了，那$12從PDF月結單或是電子交易記錄中查到的都是被拿去買BND了，完全和Galen說的狀況一樣，所以我上星期又再寫了三封信給Firstade，希望能搞清楚再和大家分享！
刪除後來幾次來回與firstrade要到 APEX 的excel表, 我的情況是 BND 12/29/21 的那一筆也是拆成 Income code 1 ($5.95) 以及 Income code 6 ($0.67) withheld $1.99, 所以有一張 income code 1, gross income $6, 但 withheld 為 $0 的 1042-S, Income 的總和還有 withheld 都與對帳單相符.
刪除除了 12/29/21 的這一筆之外, 4/7/21 這一筆也是被拆成兩筆, Income code 1 ($5.72) withheld $0.05 以及 Income code 6 ($0.74) withheld $1.94, 這邊的 Income 總和對但 withheld 就不正確.
只是照這樣的分類加起來, Income code 1 的 total 值是合理的, 但 withheld 會是 $54.82, round 完應該是 $55 而非 1042-S 上面的 $54. 再麻煩 Rib 大協助推敲一下, 謝謝！
(excel 連結另外附上)
另外想請教 Rib 大要如何修改交易資料才能讓試算表中 APEX clearing reclassification summary 的結果能跟 APEX 提供的一致, 謝謝！
我不太確定你解釋的邏輯。直接講我對他這個表格的解讀好了。
刪除他這只是配息再分類的表，裏頭的預扣稅不是計算的最後結果，不能直接用裏頭的預扣稅去計算。他每一筆配息都分成DIV和IRDV (應該是interest related dividend，也就是QII)，兩個加總就是原始配息。而預扣稅的部分，沒問題的部分無論是DIV和IRDV 列的都是全額預扣稅，在表格中並沒有根據收入類別做切割，也就是說APEX也是把DIV都歸06，IRDV都歸01，然後再分別按稅率計算預扣稅，而不是用表格中的預扣稅數字去加總。
4/7的IRDV預扣稅顯然是誤植為ST CG的數字，但因為稅率30%沒有打錯，所以直接收入總和成以稅率，四捨五入就是54沒錯。
12/29則是IRDV稅率誤植為0%，所以系統才會另外分成單獨的1042-S，至於表中的預扣稅0是根據稅率計算的錯誤，還是誤植就不知道了。但哪種情形的誤植不重要，重點是稅率誤植為0%，導致1042-S的預扣稅少算了。其實應該是稅率30才對。
如果你不想掙扎了，想要將錯就錯，選取交易紀錄工作表V3:V、複製、原地僅貼上值，然後手動把12/29的預扣稅改為0 (之前共用的試算表我已經直接動手修改)，這樣就相符了。(交易紀錄工作表的預扣稅看起來差1，這個不用管沒關係，那個是拆成2張1042-S造成的進位誤差，報表會選擇數字相符的直接加總算法比對)。
如果想繼續奮鬥，無論是重新出一張稅率30%的版本，還是仍然分成2張，然後把稅率0那張改為稅率30%，雖然會有進位誤差導致2種改法預扣稅加總後差1，但試算表都會選擇適當的數字來作為比對，都會呈現相符的結果。
我猜想其他朋友的狀況應該都類似，如果想爭取修正，拿到試算表後，請直接看12月份配息的部分，稅率是否誤植為0，對應的收入是否與1042-S一致，如果是，直接指出錯誤，稅率應為30%，所以是有預扣稅才對 (以對帳單作為佐證) 請APEX更正1042-S就行。
刪除不想再玩想要認賠的朋友，就請花點時間參考前面留言的改法。
謝謝 Rib 大的詳細解說, 我的確是直接把 APEX 表格中的預扣稅直接加總起來, 所以四捨五入起來會不正確. 我也拿了對帳單回信跟客戶說明1~12月累積預扣與 1042-S 金額不符, 不過還沒下文.
刪除雖然是被多扣了預扣稅, 但是金額不大, 所以就先認賠了.
原先是手動改了預扣稅為 0, 結果因為公式的關係所以整列就都 error, 當時腦筋也沒轉過來可以 copy 完再改, 再次感謝 Rib 大協助!
也謝謝 Galen 大、Paul大、CC大, 藉由這次又再瞭解應該怎麼算才對(雖然還是懵懵懂懂+爆肝Orz)
呃，如果認賠就不要有動作比較好，不然你申報之後，券商真的改了1042-S，不知道會有甚麼影響。雖說少退應該不會有大問題才對，不過如果還在爭論，等塵埃落定再拿更正的1042-S申報還是比較萬全的作法。
刪除不過，以前也有幾次券商主動變更1042-S，也有些朋友早就先申報了，雖然也是一陣紛擾，但到頭來好像也沒聽說甚麼災情就是了。
更新一下券商回覆狀況，
刪除在7/14，券商更新了我的1042-S，
將 Income Code 01 中 tax withheld 為 0 的 Gross Income 部分，合併到 Income Code 01 中 tax withheld 為 30%。
但發現修正過的 1042-S ，還是有誤，
因為雖然將所有的 Income Code 01 歸為一筆，
但 1042-S 上的 Federal tax withheld 金額卻又不是 Gross Income *30%，所以只好再寫信給 Firstrade ，請他們再修正。
上一次從 4/19 反應問題到 7/14 修正 1042-S ，
這一次不知又要花多少時間，有更新再分享給大家。
我也收到同樣更新的1042-S，但是已經報出去了，懶的理它了！
刪除再更新一下券商回覆狀況，
刪除在 10/4 ，券商 e-mail 給我修正過(Federal tax withheld 金額 = Gross Income * 30%)的 1042-S，這下終於正確了，
但在 Firstrade 網站上的稅務文件，並沒有同步更新。
不過終於還是拿到正確的 1042-S，這前前後後整整花了將近半年的時間，
讓我對 Apex Clearing Corporation 的服務與效率非常失望。
在這個過程中，謝謝 Rib 大的指點，
也驗證了 Rib 大的 NEC 退稅試算表是比券商還可靠的，
如果比對結果有出入，除了資料匯入有誤之外，也要考慮是否是券商所給的 1042-S 有誤，
提供給網友參考，再次謝謝 Rib 大的無私與用心，謝謝。
Rib大你好，請問一下如果是美國國外的人用firstrade買賣一些計算K1既ETF，收到ETF公司寄來的信，裡面有Schedule K-1 (1065)該怎樣辦?第一次遇到不知是什麼意思，也不知怎樣辦，很擔心。謝謝。
回覆刪除如果券商已經有針對配息預扣37%預扣稅，配息收入列於1042-S，那你也可以選擇完全不理他 (扣的通常比實際應繳的稅多)。
刪除如果想退稅，那就要詳讀K-1的內容才行，根據各種收入的屬性申報所得稅。前幾年DBC一類ETF曾經出現的K-1內容相對簡單，基金公司說明其配息對NRA完全免稅並無須於NEC申報，當然，券商的預扣稅就需要透過報稅來申請退稅。但怎麼報稅才對，這都要視K-1的內容而定，不可一概而論。我沒有看過其他K-1，不知道會有甚麼內容，不過照說K-1就是用來讓股東知道如何報稅的，所以上面會有報稅所需的各項資料和數字才對。
Rib 大您好,
回覆刪除使用 v5.3b3 遇到一筆 WIP 在 3/5 預扣對不上的問題. 原先這筆被歸類在 Income code 36, 造成與 1042-S 的結果對不上, 然而假如不使用 1042-S 再分類的話, 會跑到 Income code 6, 也造成跟 1042-S 的結果不一致.
同時，我也遇到上面 Paul 大同樣的問題, 有筆 income code 1 是沒有 Withhold 的, 所以會再詢問 FT 客戶.
想請問的是, 手動把這筆填為 0, 也假裝 1042-S 的結果等於試算表的再分類結果的話, 還是會出現 "輸入之交易紀錄或1042-S數據可能有問題", 想請 Rib 大指點下迷津.
(連結由 gmail 寄出)
謝謝！
應該是因為券商是把LT CG、ST CG、再分類之LT CG分別開立1042-S取到整數位，ST CG取整數位後是0，所以Income Code 36才會只有2張，我把核對算式做了相應的調整後就OK了 (試算表b3是先加總再整個取整數，b4修正了這個部分，分享連結不變)
刪除謝謝 Rib 大解惑！
刪除關於 1042-S 錯誤問題, 目前 FT 連制式回應都還沒回信, 如果有續有進展, 再更新分享給大家. 謝謝！
今年第一次申請itin連退稅，EMS確定4月11已寄到，但今天還未收到回郵，請問rib大正常要這麼久嗎？還是要致電美國查詢。謝謝
回覆刪除只能說不是沒有更久的，同時申請ITIN也會比較慢
刪除可參考這裡的說明和網路查詢，查不到當然也可以打電話問：
https://www.irs.gov/zh-hant/refunds
那就再等一等，遲些再致電IRS。謝謝
刪除我也是今年第一次申請ITIN，EMS的紀錄顯示4/18收件。打了幾次IRS電話都沒辦法堅持到接通(等一、二個小時的付費電話太貴了，免付費電話僅限美國國內人士的問題)。今天看到IRS在7/11的公告，說是才處理到四月初的申請件，會按收件順序處理，納稅人不需要跟IRS聯絡。看起來我們只能繼續等了。
刪除https://www.irs.gov/newsroom/irs-operations-during-covid-19-mission-critical-functions-continue
SKYPE可以支援美國當地免付費電話，千萬別花冤枉錢。但上班時間要注意轉接的地點的時區，保險一點就是用最晚的太平洋時間去看。
刪除https://ribtw.blogspot.com/2013/03/skype-tda877-888-1238skype-france-33.html
不知道我是不是特例。我是先用Skype打IRS的免付費電話，等了快二個小時才輪到我，接電話的小姐聽說我是從台灣打電話過去以後就告訴我，國外納稅人的必須打另一支(非免付費)電話，我追問有沒有國外納稅人可用的免付費電話，她問了一下告訴我，國外納稅人沒有免付費電話。所以我只好試試看非免付費電話，但也是大塞車，所以不敢久等。
刪除過去的狀況就是直接核對個人資料，並沒有你說的問題。請問你是主動說自己是台灣人嗎? 還是他主動詢問你的通話地點?
刪除按IRS提供的電話號碼，針對Overseas callers提供的服務電話是付費的沒錯，我以前的理解是：這是根據撥號途徑而非納稅身分。不過點進去看時，確實寫著：If you are a taxpayer with specific individual or business account questions you should contact the International Taxpayer Service Call Center by phone or fax. 而這個International Taxpayer Service Call Center就是只給付費電話沒錯。不知道近期有沒有其他實際打過的朋友可以分享經驗?
如果現在真的嚴格到這樣 (或是因為美國國內退稅的延遲導致電話被打爆)，或許可以嘗試用傳真來避免等待，但這樣溝通效果如何我也沒試過。Fax: 681-247-3101 (for international tax account issues only) 就我所知，美國國內是沒有提供傳真服務的。
我是主動說我從台灣打電話過去的。
刪除如果有其他的朋友打免付費電話，也許可以不要主動透露來自海外。
分享一下我的ITIN經驗是2019年四月申請，應該是有發給我，但是我沒收到，第二年當然以為沒申請下來又再申請一下，這次就收到了(四月申請九月收到，上面還特別寫了 renew)。
刪除退稅如果有下來就代表ITIN有下來，應該去電請求補發就可以
刪除分享一下最近打電話給 IRS 的經驗，
刪除我 2021 年有申請 2020 年的退稅，但一直都沒有結果和消息，
年初看到網友分享 ITIN 即使每年都有報稅，如果配發日在規定的年度之前，還是一樣要申請更新 ITIN，
一查我的 ITIN ，果然過期了，在今年初，將 W-7 表格、舊的 CP565影本和護照正本寄過去給 IRS 準備更新 ITIN，
但已經過了10個月了，還是一樣沒有收到更新的 CP565 或其他相關的通知，
因為剛取得券商修正過的 1042-S ，想著手準備 2021 年的退稅資料，
才想說先打電話給 IRS ，了解 ITIN 更新的狀況，
我是用 Skype 打的，如果需要口譯員的協助，可以撥打 +1-833-553-9895，這是免付費的電話，
接通後，直接敘述想要詢問的問題，並沒有被詢問是從何處打電話過去以及是哪一國人，
不過電話打通後，到 IRS 人員接聽，大約等待 40 分鐘，中間的諮詢又花了 80 分鐘。
經詢問 IRS 人員，他說因為我只有寄 W-7 表格沒有隨附 1040NR 的退稅資料，
所以他們在 2022 年 3 月有寄 567C 通知給我要補發相關資料，但我一直沒有收到這個信件，
因此整個案件就卡住了，因為沒有收到我補發的文件，他們也沒有辦法進行下一個步驟，
可是吊詭的是，之前我的家人申請更新 ITIN 並沒有附上退稅資料，也是可以更新成功，
這一次依樣畫葫蘆，就出狀況了。
不過這中間讓我覺得有點鬼打牆的是， IRS 人員幫我查資料的過程中，他說我的退稅沒過是因為 ITIN 沒有更新，
後來又說 ITIN 更新被拒絕是因為沒有附上退稅申請資料。
既然你都查到我的退稅沒過了，怎麼我要更新 ITIN，還要將退稅資料再附上呢？
所以下次網友需要更新 ITIN ，就一併將退稅資料附上，這樣應該比較不會產生額外的狀況。
另外，我的家人2021年初次辦理退稅順便辦理 ITIN，就有順利取得 ITIN 與退稅金額，
但護照到目前為止還沒收到，想說 IRS 電話這麼難打，就順便問一下是否有將護照寄出，
但因為是非本人， IRS 人員無法告知相關資訊，不過相隔已經超過一年了，我覺得應該是寄丟了，
所以要申請或更新 ITIN ，如果使用護照正本，還是要考慮一下會有寄丟的狀況。
IRS相關網頁很明確地說更新ITIN是不必附1040NR的，你的狀況說退稅因ITIN須更新而耽擱是正確的，ITIN更新不須附1040NR是明確寫在網頁上的，而且就像你說的，你1040NR早就寄去了，所以是ITIN的承辦人員弄錯了，以為你是要新辦吧，後面的說明則真是鬼打牆了。
刪除我自己是選擇先更新ITIN，確認沒問題再報稅，就是怕出問題的時候搞不清楚。IRS確實不是永遠正確，自己還是要有底才不能及時更正。其實通常就是為了更正錯誤才需要打電話給IRS。
護照確實用認證影本比較好，寄丟了還要報失真的很麻煩。利用郵寄領件服務的話就只需要跑一趟領務局，應該不會太麻煩。
分享一下 renew ITIN 的狀況，
刪除經詢問 IRS 人員，他說因為我只有寄 W-7 表格沒有隨附 1040NR 的退稅資料，(其實在 2019 年 8 月的 W-7 表上就有說明若要申請或更新 ITIN，請務必隨附退稅資料，自己也沒仔細看，也才會造成一再延誤。)
在 2022 年 10 月 11 日我又將 W-7 表格和退稅資料寄給 IRS，但因為我一直沒有收到退回的護照，所以也無法附上護照，(我自己也疏忽應該檢附其他佐證身分的資料，如：身分證，外國駕照等，)在沒檢附的情況下，就直接寄給 IRS，因為我以為護照還在 IRS ，所以這次寄過去的資料我當成是補寄。
在 2023 年 1 月底，我才收到 IRS 在 2022 年 3 月 寄給我的 CP567，為何會隔了快一年才收到，因為 IRS 將 Country 寫為 China 而不是 Taiwan，而最後還能收到，我也覺得很神奇。納悶的是，我所有的資料都沒有寫到 China，為什麼地址最後會出現 China，我也是一頭霧水，而這份 CP567 上，就有說明為何 W-7 被 reject 的原因，就是因為沒有附上退稅資料。
在 2023年 2 月初，先收到 IRS 寄來的 CP566，請我補寄身分證明文件，隔一個星期又收到 CP567 ，說明 ITIN 被 reject 的原因，請我再重新填寫一份 W-7 表格，並附上身分證明資料、退稅資料和 CP567。代表補寄是我自己以為，IRS 還是當成另一件新案件來承辦。
2023年初，由於出國旅遊需要，所以就重新辦了一本護照，因為遺失護照要先到警察局(偵查隊)填寫護照遺失申請表，且重新申辦的護照效期縮短為 5 年。
在 2023 年 2 月 10 日，我又將 W-7 表格、退稅資料及認證過的護照影本寄給 IRS ，因為怕新護照又被寄丟，所以這次特別再申請一份外交部認證過的護照影本(Certify by Ministry of Foreign Affairs)，(P.S. IRS 不再接受公證過的資料)。
在 2023 年 5 月初，我又收到 IRS 的 CP567，我的 W-7 表又被 reject 了，這次的原因是我沒有提供 CP566 所要求的文件。這次我就真的不知道是哪部分出問題了，我又打電話到 IRS 詢問 ITIN 被 reject 的原因，得到的還是制式的回應，請我按照 CP567 上所要求的資料，寄回給 IRS。
所以在 2023 年 5 月 5 日，我又將新的 W-7 表格， 2020 年與 2021 年的退稅資料， CP567 影本和護照正本，再一次寄給 IRS，希望這一次可以順利更新 ITIN 、收到寄回的護照正本並取得退稅款。
待續...
ITIN renew 後續...
刪除2023/5/30 收到 IRS 寄回的外交部認證過的護照影本(Certify by Ministry of Foreign Affairs)。
2023/6/26 收到 IRS 寄來的 ITIN 更新完成通知。
2023/9/8 收到 IRS 寄回來的護照正本。
2023/9/12 與家人一起將 2022 年的退稅申請以 EMS 寄出。
2023/10/4 家人帳戶收到 2022 年的退稅金額(金額與申報一致)。
但我的 2020 年、 2021 年與 2022 年的退稅全都延遲， IRS 表示需要多一點時間處理。
2020 W-7 解釋文件說可以立即申請, 不須附1040NR。
回覆刪除2021 W-7 解釋文件更改為須附1040NR。
原文: Renewal applications. All Form W-7 renewal applications
must include a U.S. federal tax return unless you meet an
exception to the requirement.
原來如此，謝謝更正
刪除今天收到IRS退稅了，來回報一下，一共收到$1677退稅，但是我5月時只有伸請退$1633？多退了$44？
回覆刪除為IRS對於外國人申請退稅的案件，如果處理時間超過180天的話會有延遲退稅的利息補償，利息算法比照欠稅未繳的利息，2022Q2~Q4分別是4,5,6%，2023Q1會調到7%，按日複利計算。原始文件到IRS網站搜尋【Interest rates 2022】就可以找到，網路上有計算的網站【https://www.irscalculators.com/interest-calculator】起始日為申報日期
刪除謝謝Rib的資訊，長見識了！
刪除Rib大您好，剛剛下載第一證券的1042-s，發現怪怪的。共有兩份，一份是income code 01 Gross income 485 預扣稅率顯示0 預扣稅額也是0。 另一份是income code 06 Gross income 7822 預扣稅率顯示30 預扣稅額是2309。 問題是我看了一下，有兩個問題，第一是，我iei全年配息是487.23、另bwx+vti+vxus全年配息相加是7819.69。 故總配息是相符的→485+7822=8307(1042表)、487.23+7819.69=8306.92(實際配息數據)。看來Apex是不是弄錯了，把我IEI的配息誤紀錄為沒有預扣稅(而且配息還挪了2.23到bwx+vti+vxus那裏去(487.23-485))。第二個問題是，1042表income code 06 Gross income 7822 預扣稅率顯示30 預扣稅額是2309。但7822*0.3=2346.6而不是2309啊! 而且我bwx+vti+vxus實際收到的配息是7819.69、實際被扣的30%是2345.92。
回覆刪除所以請問RIB大，這兩個問題是不是都需要與第一證券反應請其修改1042表呢? 謝謝您
IEI配息本來就不是100%屬於01，有一部份是06，詳細數字要套用稅務資料計算才能知道，部落格的稅務資料還沒更新，不過就這個數字來看並不離譜
刪除我是hausin，感謝Rib大的回覆。我的疑慮點主要是income code 01的那張預扣稅率顯示0 預扣稅額也是0(但實際上我收到的配息都有扣30%，第一證券也沒有退任何稅給我)。另外，income code 06預扣稅率顯示30 但預扣稅額計算似乎也有誤(1042表顯示的總收入7822*0.3應該是2346.6，而不是1042表顯示的2309)。不知道是我有理解錯誤，還是Apex真的出錯。
回覆刪除對不起，先前看得匆忙沒看仔細，你說的沒錯，預扣稅額對不上，這可以立刻和券商反映。不過建議就反映預扣稅額錯誤就好，提收入分類的話，說不定券商那裏很容易像我前一個回復一樣搞錯重點。
刪除感謝Rib大，我再來向券商反應。
回覆刪除另外，我剛剛試算了一下再分類表，發現就算如果將再分類表分頁2，BD格，Federal Tax Withheld欄位填入券商未來可能會修正的2492 (計算式為1042s表code1的485+code6的7822，相加後為8307*0.3=2492.1，四捨五入為2492) 的話。仍然有code1再分類結果為484.48，而1042s表code1為485，兩者不是正常四捨五入的狀況。不好意思，想請問Rib大，這樣的差異是可以接受的嗎?
由於他的交易明細呈現數字方式的問題，加總後誤差會比較大一些，應該是可以接受的
刪除我是hausin，感謝Rib大的回覆。所以想請教，到時候再分類表的備註4：Checking reclassification results against gross income on Form 1042-S, only round-off errors were found.At least Federal tax withheld matched after rounding off cents to whole dollars,so the refund amount may be calculated correctly. 的字句內容就不須修改，可以直接列印出來寄送IRS這樣是嗎?
刪除是的
刪除Rib大你好，有個問題請教，今年我收到FT的1042S檔案，發現Code01, 37 的Tax rate為零，Federal Tax Withheld 也都是零。Code06雖然有數字，但和你的退稅試算表比較起來，整個少了100。問了FT，他們卻回答說「If an activity in an international account is less than $0.49, a 1042-S would not be generated. A tax return is not required to be filed to the U.S. Internal Revenue Service.」。想請問該怎麼處理比較好，連結後附，麻煩了，感謝。
回覆刪除還是FT客服典型的用答非所問來推卸1042-S的錯誤。之前已經有網友回報此一狀況，看來漏列預扣稅可能是今年該券商的普遍錯誤。
刪除原本FT的各類收入在配息時，都有先預扣稅，可是1042-S把稅率為0的01, 37沒列預扣稅，連06都少列了 (少列的部分恰為原本該屬於01被券商歸類為06的部分，實在搞不清楚這券商的錯誤邏輯)
我不知道你怎麼問的，錯誤的重點是FT每一筆配息都有預扣稅金，包括稅率為0的部分，但這些預扣稅卻沒有列在1042-S上，侵害了客戶根據1042-S申報退稅的權益。券商提供錯誤的1042-S的話，IRS是有罰則的。根據【Instructions for Form 1042-S】
If you fail to provide Forms 1042-S to recipients and cannot show reasonable cause, a penalty of up to $310 may be imposed for each failure to furnish Form 1042-S
to the recipient when due. The penalty may also be imposed for failure to include all required information or for
furnishing incorrect information on Form 1042-S. The maximum penalty is $3,783,000 for all failures to furnish
correct recipient statements during a calendar year. If you provide the correct statement on or before August 1,
reduced penalties similar to those for failing to file a correct Form 1042-S with the IRS may be imposed. See Late filing of correct Form 1042-S, earlier. If you intentionally disregard the requirement to report correct information, each $310 penalty is increased to the greater of $630 or 10% of the total amount of items required to be reported, with no maximum penalty.
謝謝Rib大，我再來和FT溝通看看。這是我太太的帳戶，從2018稅務年開始，使用你的Nec退稅試算表，18, 19有退稅成功，20, 21申報後都沒退稅。我自己的帳戶因投資較少，兩年申報一次，但都有取得退稅。本以為是因為疫情的原故，會和這券商的1042S錯誤有關嗎。
刪除如果1042-S有錯，試算表計算結果就看得出來。試算表沒錯，1042-S就沒問題。如果試算表沒問題，但申請沒下來，也沒有收到書面通知，可以先上IRS網站查詢。如果網站查不到資料，就需要透過電話詢問了。我看您這金額不大，通常會順利退稅才對。
刪除Rib大你好, 我也遇到像是Johnny或是hausin類似的報稅表格錯誤,也通知FT 1042-S有錯誤並請求更正,
回覆刪除但聯絡FT後, FT一直實問虛答, 更沒有後續回應, 不知道FT是否有在處理, 十分讓人困擾, 請問我們是不是應該跟FINAR申訴？https://www.finra.org/investors/need-help/file-a-complaint
又1042-S填寫錯誤, 也如Rib大所說, 可以向IRS舉報稅務詐欺, (舉報連結還是中文說明的)希望FT能趕快妥善處理, 不需要弄到向監理機構或是通報稅務局.
https://www.irs.gov/zh-hant/individuals/how-do-you-report-suspected-tax-fraud-activity
你可以先把這個內容用書面方式讓券商有改善回應的機會
刪除不過，我以前和券商打交道的經驗是都還不需要如此，當客服雞同鴨講，我說如果你不了解稅務問題，也無法解決問題，你應該把我的問題轉達給你們的稅務部門，或者請客服提供稅務部門的聯絡方式，都可以得到比較有效的回應
如果已經反應的問題很久都沒有進度，可以再次反應，並詢問大概需要多久時間，方便後續追蹤進度
我昨天也發現不對，寫信去要求更正，只有公式化的牛頭不對馬嘴的回信，所以又打電話去說明解釋不合理的地方要求apex重算, 才終於回信確認如下：「您的1042 S稅單問題已經向清算公司提出質詢，有進一步的信息會以郵件或者電話的方式通知您。給您帶來的不便敬請諒解」。
刪除看來要考慮轉別家了，不然每年都要這樣處理也很煩，順便想請問一下，如果年中轉別家券商，這樣明年報稅時會有影響嗎？資料會完整嗎？會是一半firstrade，一半是新券商的兩份1042-S嗎？
有配息收入就有1042-S，不同券商各自寄發，通常不會有不完整的問題，有的話也是要反映問題請券商更正
刪除Apex在稅務上長期算不準，每年3月中都要考我們美國稅務，很多免傭小券商貪它服務費便宜，別說要換別間清算，這些小券商是不敢得罪Apex才是。這些年大券商們也紛紛開始免傭了，又不會算錯稅，也不會券商清算兩端踢來踢去，許多小券商做二房東經營，服務跟品質比輸人，日子會是越來越不好過。
回覆刪除CC要換券商也要確定有遠離Apex才省心，下一家別又是同個清算。21世紀電腦都自動化了，還每年都要處理這種鳥事，現在放假時間拿來浪費不說，整個過程拖拖拉拉的，感覺像我們的反應有錯一樣，氣爆。
可能也未必是APEX的鍋，小券商沒有自己的清算部門，和APEX合作的很多，以前曾同時用FT和另一家APEX清算的券商，FT出錯的年份人家就沒錯，而且FT自己的交易資料下載有時資料也會出錯，不太清楚他們之間的分工方式不好論斷。以前FT靠匯款補貼吸引國際客戶，現在不知道還有沒有，其他似乎沒甚麼優勢賴以存活了。
刪除rib大大,2022 FT的交易資料我發現VPL/VGK/VBR/EFV 都沒有預扣30%而造成試算錯誤,我列一筆3/24資料,VPL 0.30519 Other VANGUARD INTERNATIONAL EQUITY INDEX FUNDS FTSE PACIFIC ETF REIN @ 74.4791 REC 03/22/22 PAY 03/24/22 2022-03-24 2022-03-24 0.00 -22.73
回覆刪除VPL 0 Dividend VANGUARD INTERNATIONAL EQUITY INDEX FUNDS FTSE PACIFIC ETF CASH DIV ON 620.85221 SHS REC 03/22/22 PAY 03/24/22 NON-QUALIFIED DIVIDEND NON-RES TAX WITHHELD 2022-03-24 2022-03-24 0.00 22.729
你舉的這個例子就是有預扣稅的狀況。交易說明含有【
刪除NON-RES TAX WITHHELD】則該筆配息列出的金額就是已經預扣30%稅後實際入帳的金額，所以和再投資金額完全相等，該筆配息原始發放金額為32.47
感謝Rib大，跟各位分享以下心得。我個人的1042-S細目跟預期不符，打電話問First Trade 客服，客服表示預計4月底1042-S還會再改版。有相同疑慮的網友，可以再觀察看看
回覆刪除去年報 2021 的稅務時，就遇到 CC 大等人所描述的問題，也是跟 FT 來回很久，花了不少時間與精力，所以，就立馬全部轉去 TD 了。
刪除由於去年前半年有 FT 的交易，下半年則轉至 TD 交易，所以，今年計算稅務時，會有 FT 與 TD 的資料。TD 的資料就沒出現問題，但 FT 的資料還是有類似前述與去年發生的問題，希望 4 月底 FT 改版後的 1042s 會更正。
無論如何，明年後再也不用與 FT 打交道了...
1. 常遇到的老問題 2.更正花太久時間, 超過2023報稅日 3.過去有聽過1042-S改版後, 還是錯 4.若打算跟FT分手, 向FINAR申訴一下, 多人申訴才不會被當成個案
刪除因為FT稅務資料的問題最近打算將全部資產轉到嘉信去, 網路上看到的說法是若全部轉移FT帳號會關閉
刪除想請問有經驗的各位若是關閉帳號, 到了明年還可以拿到今年度的1042s稅務資料嗎? 或是到時需要致電客服索取?
我記得是不會關閉的，詳細請問客服
刪除真的關了就會寄紙本
我去年由 FT 將全部資產轉至 TD，寫了 2 封信給 FT 的客服問 FT 的帳號是否會關閉，一封回說不會關，另一封回說會關...
刪除而我實測的結果，FT 的帳號沒關，所以，我今年由 FT 的帳號還是可以拿到去年度的 1042s。
就我殘存的記憶，我那時好像是說按標準作業是要關帳戶，但為了方便客戶，仍會保留帳戶方便重新啟用...
刪除4月底了，還是未有看到新的1042-S.....
刪除分享今年 Firstrade 的 1042-S 狀況，
回覆刪除在 2023/3/16 收到第一版的 1042-S，相當傻眼，一份文件可以發生那麼多錯誤，因為我的投資組合和去年一樣，照理說，1042-S 應該和去年差不多，但今年的 1042-S 沒有 income code 29，也就是利息收入，併入 income code 01，因為不清楚 Firstrade 如何分類 income code 01 和 06，所以寫信給客服，請 Firstrade 提供 income code 的 reclass 試算表，但到現在還沒有得到回音，今年的 income code 06 稅率是 30%，但用 gross income *30% 不會等於 1042-S 上的預扣稅額，這在 2021 年的 1042-S 也發生過。另外今年 1042-S 的 income code 01 稅率為 0%，這樣就會出現總預扣稅額短少的問題，比對 2022 年 12 月的對帳單，可以知道總年度的股利所得、利息所得、資本利得和預扣稅額，若將 income code 01 的金額扣掉本應歸類到 income code 29 的利息收入後，再乘上稅率 30% ，再加上 income code 06 的預扣稅額，這樣就和對帳單上的總預扣稅額一樣了。今年的 income code 36 將本應該為 0% 的稅率誤植為 30%，但在預扣稅額那格又是空白。
在 2023/5/10 收到修正版的 1042-S，只將 income code 36 中的稅率改為 0%，income code 06 的預扣稅額還是錯的，而 1042-S 的總預扣稅額還是短少於對帳單上的總預扣稅額，修正這樣的錯誤需要花費快一個月的時間，我也醉了，只好再寫信和客服耗，去年搞到 10 月初才拿到正確的 1042-S，今年不知又要等到何時了...
請問Galen大， Firstrade是寄到您的email信箱嗎?還是您是上Firstrade網站登入後稅務文件那邊下載? 我之前第一時間也有向Firstrade反應，但剛剛看都還沒收到更新後的1042-S
刪除要上 Firstrade 網站登入後下載，而 Firstrade 也會發信告訴你稅務文件已經更新，我和家人同時有三份資料，目前也只收到兩份更新，可以發信再跟 Firstrade 催促一下。
刪除我也與Galen大遇到一樣的狀況，收到更新版的code 01還是0%所以整個跟去年的預扣稅對不起來，還在繼續與客服來回中。
刪除我也是之前有打去反映Firstrade的1042S有問題，早上看到更正後的1042S income code 01 的稅率還是0%，Federal Tax Withheld欄位還是空白，跟試算表的帳戶紀錄還是有很大落差，只能無奈地在打一次Firstrade的客服，然後跟一個月前一樣只得到"我們很抱歉對您造成的困擾，我們會把您的問題轉給清算公司，請他們再次確認".....
刪除出錯的已經過了２個月...要拖到10月? 不考慮向FINAR投訴？或是寫封警告信給FT說再沒正確結果，考慮投訴FINAR，或許會加快作業。又1042"提供的日期"，依規應該要在3月15日前，無論如何3月16日才拿到或是提供，也算是違規。
刪除請問有人還沒有收到Firstrade的更正後1042S嗎?
刪除我當初第一時間已以電子郵件向Firstrade反應錯誤，Firstrade也回應將請清算公司更正，但至今仍未收到更正後版本。上禮拜再次以電子郵件向Firstrade詢問進度並催辦，Firstrade回復內容是說清算公司仍在作業中，將等有結果後回覆我。
這樣看來，Firstrade更正1042S並非全面檢視並統一更正，而是個別作業，有向他反應的客戶才會更正，且還有時間差異。似乎不是一個負責任的公司應該有的做法啊。
我在FT message center留言,一直回覆如下:Re: 稅務及文件: 其他
刪除Firstrade Securities Inc. | 5/11/2023
尊敬的客戶，
感謝您聯繫第一證券。
如果一個國際賬戶收到的利息或股息累計達到10美元或更多，將收到1042-S稅務文件。但您不需要在美國報稅。
請注意，如果您已為您的賬戶提交了有效的W-8BEN，則國稅局僅會對於收到的股息和利息預扣少量稅款。稅率因國家/地區而異，但不會超過30％。
我的經驗是，Firstrade系統只要偵測到「1042-s」這個關鍵字，就只會直接回覆這個官樣回復。所以要就直接打客服電話，要就信件內容避開「1042-s」，用其他類似意思的文字替代。
刪除5/9收到更正1042S後發現income code 01 的稅率還是0%，Federal Tax Withheld欄位還是空白，再次反映後，剛才繼續打電話到FT追進度，結果FT的客服查了很久之後跟我說，這5/9發布的1042S的文件是正確的，至於income code 01這30%的稅金之後清算公司會另外退到帳戶，但具體退的時間還不知道! 不知道其他人有碰到類似的情況嗎? FT這幾年都沒有自動退稅，實在有點困惑是不是FT客服在隨便說說要打發過去。
刪除有些網友說06的預扣稅也有短少，不知這部分狀況如何?
刪除我的code 06乘上30%的稅率後，預扣金額欄也是有些微短少，code 37則是稅率同樣被標記為0%，但因為差異金額相較code 01來講不是太多，所以當初沒有特別追問，可能要看其他網友能不能分享看看。
刪除我的建議是：券商願意主動發掘錯誤是不可預期的，要交涉帳務問題最好讓對方知道自己已經全盤掌握狀況，提出的更正能夠精準比較有說服力，必要時甚至可以提供詳細試算表，而不是錢多錢少的問題。
刪除如果06/37的問題都有一起說，那他就不是簡單的01之後會退可以呼嚨，如果他有真正要退的誠意，那麼至少06/37也會爽快的說會退，特別是06，就不是簡單的稅率0可以解釋。
當然，如果覺得這麼麻煩的交涉，收益趕不上付出，只提出簡單的要求試試看，也是可以理解啦。
感謝Rib大建議，當初的確也是有整理有落差的項目資料，不過在跟第一理財客服溝通過程中發現，光是讓對方知道income code01的欄位有誤就花了不少時間，為避免問題太多導致後續處理回覆失焦，就沒再多提。
刪除前天把問題再整理一次，寫信去第一理財確認是否確定會由清算公司來退還預扣稅(包含code 06及code 37有落差的部分)，第一理財是回應:"經過查核。資產回報（ROC）預留稅的部分是會退回，我們目前也積極的與交割方確認退回的時間，但是還未收到確切的退回時間"。
其他就沒有特別著墨了，目前在考慮是否先要就現有的1042S去提退稅申請，還是等第一理財退稅完後確認了金額再去跟IRS申請退稅。
其實當年度的稅真的不急著退，留著明年一起退還節省寄送費用
刪除我的狀況跟大家一樣，已經放棄打電話給Firstrade客服了，就是再寄信一次請它更正，今年就只報稅Charles Schwab的部分，如果Firstrade不更正，今年這個部分的稅就送它了！另外，同時申請全部資產轉移至嘉信，不然每年都要被它氣一次不是長久之計！
回覆刪除轉移陣地沒問題，但大可不必放棄交涉，最後一次了，慢慢催，覺得煩的話就一個月追蹤一次，大部分最後還是得到更正的，拖上半年也不是沒有過。還可以考慮乾脆明年再一起申報，省點寄送費彌補受創的心靈。
刪除看到 CC 大的留言，我產生了個疑問? 就是一個人有 2 個券商帳號，會收到 2 張 1042s 表，可以單獨只申報其中 1 個券商的退稅嗎? 以 CC 大為例，若他有 Charles Schwab 與 FT 2 份的 1042s，可以只用 Charles Schwab 的 1042s 申報稅務嗎?
刪除像我，有 FT 與 TD 2 個帳號，今年 TD 的 1042s 是正確的、FT 是像大家說的一樣有錯 (也在跟 FT 交涉中)，我可以只用 TD 的來退一部份的稅嗎? 謝謝~~
按道理來說當然不行。不過，如果所有帳戶都已經有按規定預扣、甚至超扣了應負的稅金，那麼少申報其實是放棄部分退稅，這樣如果被發現應該也不會有處罰的問題，所以大概也不會有甚麼負面處裡吧。
刪除Rib 大您好,
回覆刪除我的Firstrade 1042-S income code 01 的稅率是0%，Federal Tax Withheld欄位空白。Code 01 這部分退稅金額少，打算修改NEC退稅試算表來符合錯誤的1042-S。想請教您對這做法的意見？
只能請券商更正，不然難道要把試算結果故意改成錯的?
刪除不想管帳目正確性可以考慮ECI申報，但在預扣稅數據短少的情況下還能退到多少就要看投資組合的內容。
後來請卷商修正：
刪除5/17 得到會通知清算公司確認的回覆。
7/14 詢問進度，得到仍在做業中的回覆。
8/30 收到1042-S更新，內容正確。
我原本就打算約2個月追蹤一次，所有8月都沒有詢問進度。
看來可以確認券商是有在做事，只是慢了點。看似催逼後才更新，恐怕只是時機巧合。
刪除PCWang 留言
回覆刪除Rib大您好,非常感謝您無私的分享。2020以及2021使用您提供的NEC退稅試算表，也順利退稅，2022目前NEC退稅試算表(Firstrade)試算出來的Federal Tax Withheld和Firstrade所提供1042-S不同，有寫信詢問Firstrade，他們是說有 $300 dividend reclassification所造成差異(這部分和試算表內配息前已扣除之非美國預扣稅接近)。如果試算表的Federal Tax Withheld-試算表內配息前已扣除之非美國預扣稅*0.3會和Firstrade所提供1042-S Federal Tax Withheld接近。不曉得這樣是不是正確的?如果您有空的話，可以請您幫我看一下嗎?非常感謝。
回覆
檔案連結麻煩另發一個留言，不然我不能直接發表留言很麻煩。
非美國預扣稅和這個無關，那些前壓根就沒進你的帳。
券商的答覆沒告訴你的是，那$300 dividend reclassification的預扣稅明明有扣，卻沒有列在1042-S上。請你看看這篇文章前面的留言就知道了，看起來是普遍問題，但目前為止不知道券商會不會普遍處理，所以還請大家各自去催修正進度以免自損權益。
說得誇張點，由於1042-S列的預扣稅金額甚至比Income Code 06收入*0.3還少，在沒有其他佐證的情況下，IRS認真要追究的話，就可以根據這張1042-S要求補稅，因為預扣稅不足，而實際上券商卻已經扣了更多
Rib大您好,不好意思造成您的麻煩，非常謝謝您的回覆，只好再跟券商溝通看看。
刪除Rib大您好, 我也來分享後續結果。 8/25我有再寄信說明已經過了3個月，尚未收到更新的1042-S，而且說明1042-S Income Code 01預扣稅錯誤，有說明預扣稅沒有正確列在1042-S，這侵害了客戶根據1042-S申請稅款退還的權益，如果券商提供了錯誤的1042-S，IRS（美國國稅局）將對其處以罰款。
刪除8/30就更新了1042-S，金額正確，以上供各位前輩參考。
接連2位網友的分享，讓我不禁覺得，其實券商早已完成狀況確認，但根本沒有在追蹤之前客訴的處理，如果真是這樣，就實在是很惡劣的事情。
刪除Rib大您好:
回覆刪除我的2022 Firstrade退稅也遇到了問題:
1.Firstrade在2023-3-9就給了1042-S，可是在2023-4-20又發放了WIP和VNQ的退稅，但是沒有再給Revised 1042-S。
2.Firstrade 1042-S的預扣稅與實際不符，1042-S只有codee 06有預扣稅，其他code 01, 37都沒有預扣稅，所以明顯少於再分類結果的總預扣稅
3.再分類結果Code 01和Code 06也與1042-S不符
這種情況下，我打算請他們更改1042-S:
1.請他們將2023-4 WIP和VNQ的退稅列入1042-S
2.請他們加上code 01和37的預扣稅
請問這樣正確嗎?
附上我的試算表，我有修改了您試算表的N3表格，這樣可以算到2023-4的退稅，請問還有哪裡需要再修正?
再次麻煩Rib大解惑，非常感謝!
你對試算表的修改沒有問題，我應該會納入版本更新
刪除Firstrade顯然沒有認知到code 01部分的問題，而code 37的話，看起來能退的都在4/20補退了，剛好跟code 37的1042-S相符 (這是Firstrade的一貫的填法沒錯)。難怪先前有網友詢問1042-S更正問題時，券商的回應是：會補退，不必更正。
建議要要求更正Code 06/01的預扣稅就行了，不用管再分類結果，一來是試算表就可以處理，而來是券商通常不會信任我們手上的稅務資料，因為他們的是由基金公司直接提供的，恐怕爭論起來會很費力，而且老實說，我們也無法保證我們下載的就是最終版本。
Rib大您好
刪除我最近也收到新版 1042S, Code 01預扣稅有修正，但Code 37仍維持原樣。套用V5.31試算表後還是有VNQ未配對，不知該如何調整PH Hsiao大的N3表格，能否請Rib大幫我檢查，感激不盡。檔案連結後附。
抱歉，遲遲沒有更新，請用原來連結就可以下載新版。套用後新的退稅資料會自動納入計算，得到相符的結果。
刪除所以是券商主動更新了嗎? 原來先前2位留言警告後才更新事純屬巧合嗎?
Rib大您好
刪除我在四月時使用試算表後發現有誤
依你的建議和版上眾人的分享
和Firstrade電話溝通反應過
但因為後續FT/Apex無更正回饋
一怒下申請全戶轉到TD了
那想到前幾天才收到更正的1042S
不知何原因
我還發現重新下載去年的交易記錄時
配息的金額增多了，並在說明欄註記差額
還好我有留著舊版的資料可套用在試算表
使用V5.32版後計算都正確了
但在列印報表似乎多了第4項怪怪的表格
是否因BB51沒有填入正確的01,06差異原因了?
再麻煩Rib大幫我看看
多謝
抱歉，報表的錯誤是之前的更正有遺漏，和操作無關。目前已經更新版本，請重新下載。詳細說明參見：
刪除https://ribtw.blogspot.com/2023/05/firstradeschwab-nec-note.html
券商把2022交易紀錄改了，原來的配息收入有標NON-RES TAX WITHHELD的話，金額是已經扣除預扣稅的，現在是把預扣稅加回去，但說明沒有改，所以試算表也無從判斷該筆金額是含預扣稅的，導致計算結果不符。還好你有保留舊的交易資料。
不知這是否為了更正1042-S才造成新的錯誤，也不知其他人有沒有類似問題。還好目前看來不影響2023年交易紀錄，希望不會造成明年報稅的困擾。
謝謝Rib大
刪除數字正確了
辛苦您，感激不盡
Rib大您好，回報跟Firstrade交涉修正1042-S的過程
刪除2023-8-24: 在Firstrade網站提出1042-S code 01沒有預扣稅的問題請求更正，收到與之前網友一樣的自動回覆: "如果一個國際賬戶收到的利息或股息累計達到10美元或更多，將收到1042-S稅務文件。但您不需要在美國報稅" 我馬上回信再次說明我的問題，請他們盡快將問題提交稅務部門，可是之後沒有在得到回應
2023-8-29: 再度於Firstrade網站詢問我的問題是否已經交給Apex處理，進度如何? 只得到自動回覆收到提問，之後也沒有下落
2023-9-5 : 直接打電話到Firstrade，簡單說明問題後，客服人員請我稍候，大約5-10分鐘，客服說他請問過經理，經理已經在處理我的case，也照會Apex了，請我再給他們一點時間，當場問了客服名字，方便之後再連絡
2023-9-9: 收到email通知，新的1042-S已經完成，核對之後沒有錯誤了
客服人員Allen很客氣，網友如果有問題可以找他。可是對Firstrade相當失望，明明這麼多客戶的1042-S出問題，他們應該要全面主動更正，卻還要我們自己浪費時間精力要求才有動作，真是不負責任!
已經下定決心，今年一定要搬家了!
雖然在此抱怨的網友不少，但我猜想，對券商來講可能仍是少數，他們的主力客群可能也不是我們這群對費用敏感，交易量又少的人，所以...
刪除rib大，您好。來回報一下請第一證券修正1042s之過程。當初收到第一版1042s時發現code 01的預扣稅額為$0 + code 06的預扣稅額也錯誤。故於3月底寫客服信箱反映(有附上我的1042s及rib大分享的再分類表雲端連結)，之後大約一個月追蹤一次，客服都回信表示清算公司尚在處理中。直到8月上旬左右，我去信追蹤時有客氣詢問若清算公司遲遲未更正，我可以向哪個監管機構反映。結果後來就直接收到更正後1042s了，金額正確。以上與各位先進分享。
回覆刪除感謝分享寶貴經驗，也恭喜順利處裡完成
刪除Rib 大好，我也來回報一下 FT 修正 1042s 的過程。2023/5/12 寫 mail 及打電話給客服，說明 code 01 預扣稅的錯誤，7 月初又打了一次電話給客服，8/29 收到更正後的1042s，金額正確了。以上分享。
刪除rib大: 我8/29有收到FT新的1042S, 使用v5.33版, 但4/19補退的wip分類似乎有問題
回覆刪除是的，把37誤為36，連帶的補退稅也沒有從預扣稅中扣除，導致多列了預扣稅出來，不過這樣解釋也還有一點點落差。一時也不知道問題在哪裡
刪除所以很遺憾，你還需要繼續奮戰
2023/9/12 終於把2022年的退稅資料寄出，分享一下今年的狀況。
回覆刪除---
2023/3/16 第一版的 1042-S 沒有利息收入 income code 29，併入 income code 01 且所有 income code 01 無預扣稅，income code 06 的預扣稅不等於 gross income * 30%，income code 36 稅率應為 0% 誤植為 30%。
2023/5/10 收到修正版的 1042-S ，只將 income code 36 稅率更改為 0%，其他錯誤都沒改。
2023/8/29 收到正確版的 1042-S ，income code 01 有預扣稅，稅率為 30%，(但在 3b tax rate 這個欄位，顯示為 0，後來發現 TD 的 1042-S 也有同樣的狀況)；income code 06 的預扣稅等於 gross income * 30%；有利息收入 income code 29，且無預扣稅(TD 將利息收入歸類到 income code 01，預扣稅為 0)，income code 36 稅率為 0%。
我的家人的投資組合和我一樣，但 1042-S 的內容略有出入，因為我的家人利息收入較少，所以沒有 income code 29 這一項， Apex Clearing 將它併入 income code 01，但又不像 TD 一樣，將稅率 30% 與 0% 的部分分開，這樣就會產生 1042-S 上的金額與 Rib 大試算表 reclass 後的金額對不上的狀況(這樣的合併其實不對，因為將利息收入也計入 30% 的稅率)，誤差金額都在 1 元左右，再加上現在的 1042-S 都取到整數位，所以就看不出來和 Reclass 的部分兩者之間的對應關係。
Anyway，還好有 Rib 大的試算表，讓我和 Fisrtrade 溝通時有所憑據，再次感謝 Rib 大的試算表與熱心無私地分享。
INCOME CODE 01預扣稅算起來是30%，稅率0是正確的記載沒錯，也就是應稅0%但已經預扣30%所以才能退稅
刪除至於不同類別/預扣稅的收入併在同一張1042-S的做法確實不合乎目前規定，不過試算表也不是不能處理，只要該券商有一致性的作法，對應的試算表就能做相應的調整，但變來變去就不好改了
回報一下家人退稅狀況，
刪除2023/9/12 將 2022 年的退稅資料用郵局 EMS 寄出
2023/9/21 IRS 收到 EMS 的郵件
2023/10/4 在 Charles Schwab 的帳號中，收到退稅金額(金額與申報一致)。
PS: 嘉信 是由 TD 在 9 月 1 日轉戶過來的，之前都是使用 TD 直退，9/12 申報時，剛好測試一下嘉信的帳戶是否也可以直退，目前結果 OK 。
再次感謝 Rib 大所提供的協助。
我的退稅狀況就比較不順，
我們是同一份 EMS 寄出，投資組合都一樣但金額不同，報稅內容都相似，但我的退稅就延遲了，上 IRS 的 Where's My Refund? 查，顯示我的退稅需要多一點時間處理。
我的 2020 年與 2021 年的退稅也一樣延遲了(因為 ITIN renew 的流程問題)，打電話到 IRS 詢問，她說我的 1040-NR 上 1042-S 的總金額與他們所有的資料不符，一對之下，發現短少的部分剛好就是 Apex Clearing 的 1042-S Federal Tax Withheld 的加總，後來我也有寫信給 Firstrade 問能否將我 2020 年、 2021 年與 2022 年的 1042-S 再寄給 IRS ，得到的回應是"稅務表格已在每年稅務表格生成時就發至美國國稅局。"我想也應該會是這樣，不然就有吃稅未報的違法狀況，現在只好再等 IRS 的回應了， IRS 還說在 8 月 23 日不是有發信給你，還需要 120 天的處理時間，希望這期間不要再打電話來了，所以還是只能等了。
在今年9月將退稅資料寄到 IRS，家人在10月初就取得退稅款項，但我的退稅遲遲沒有結果，12月初收到由 IRS 的信件，內文說，"我的退稅被延遲的原因是我提供的 1042-S 和 IRS 收到由券商寄去的資料不符。必須聯繫券商，以解決由券商所寄去的 1042-S 上的錯誤。(The information you supplied doesn't match the information we received from Forms 1042-S filed by your withholding agents. You must contact your withholding agents to resolve any errors on the Forms 1042-S submitted to the IRS by your withholding agents.)
刪除IRS 信件中的問題，我在 10 月初打電話聯繫 IRS 就已經知道，當時，在第一時間就寫信給 Firstrade ， Firstrade 的回覆是相關的報稅文件都有寄給 IRS。
這下我就一頭霧水了，我的退稅試算表單是根據券商給我的 1042-S ，所有內容皆正確，電話中 IRS 說他沒收到券商的 tax withholding 資料，詢問 Firstrade 說他們有寄出。
我覺得我已經將 Apex Clearing 寄給我的 1042-S copy C 寄給 IRS，若 IRS 沒有收到 withholding agents 相對應的資料，應該是由 IRS 直接向 withholding agents 索取才對，怎麼會是由 Recipient 去要求 withholding agents 再提供給 IRS 呢？
想請問有人有遇過這個狀況嗎？另外，想請教有人知道 Apex Clearing 需要寄送什麼資料給 IRS，除了 1042-S copy A，還有其他資料嗎？謝謝。
1042-S表格有一份是要給IRS的，還有一種彙整的1042表格，但後者和你的狀況應該無關，應該只是用來核對上繳的預扣稅金。
刪除過去有支援網路提問的情況下，對於券商1042-S錯誤的問題回應也是只能由納稅人請券商更正。我想沒有明確的證據和舉報程序或許IRS也不會去查稅，所以還是需要個人和券商先溝通，看是否更正資料有沒有正確提供給IRS。或許每次更正需要那麼久和這部分程序有關。
如果券商裝死，可以提醒1042-S錯誤IRS是有罰金的，但除非真的很大條，否則恐怕很少人實際跟IRS舉報，因為如果需要舉證甚麼的恐怕會引來更多麻煩。跟finra投訴副作用或許少一些，但實際效果就不知道。
Rib大您好，近期有收到firstrade的修正1042S，在填報NEC退稅試算表時發現，Federal Tax Withheld欄位上試算表比1042S的金額多了31.88，這部分firstrade先前有先退到帳戶了，想問說該如何修正才能讓列印報表頁面的Federal Tax Withheld欄與1042S呈現的數字相符合，感謝!
回覆刪除請用下列連結下載新版本v6.0b1：
刪除https://docs.google.com/spreadsheets/d/1ychmad0I2VrgAr6HhsaqkUU65svyvcmZRZHTkDcIAa8
此版本修正你沒提到的問題，也就是前面Galen提到的，帳戶餘額利息被併入01，你這部分金額比較大，不改的話01收入金額會對不上，如果試用沒問題我再正式發布。
至於VNQ補退的部分，會造成預扣稅金額對不上是因為你沒有補上相關交易資料，然後用破壞算式的改法填上金額所致。請下載相關補退的交易紀錄貼入試算表才能正確計算。
回報一下v6.0b1用我家人的資料測試結果，
刪除第一位結果如下，
Income Code 01+06 將 Reclass 的結果四捨五入後，與 1042-S 相符，(5.33版四捨五入後，會相差 1)。
Federal tax withheld 兩個版本都是相差 1。
第二位結果如下，
Income Code 01+06 將 Reclass 的結果四捨五入後，與 1042-S 相符，(5.33版四捨五入後，會相差 1)。
Federal tax withheld 兩個版本四捨五入後都相符。
網友CC提報一個錯誤，從v4.2開始提供的【再分類錯誤試算】報表，從2020年v4.3調整可以【單獨選擇ROC或QII列入計算】時就發生的算式錯誤，包括Schwab版本多年都沒人發現，也表示這個功能有機會且有在用的人是真少。
刪除原連結已經更新6.0b2，等其他相關版本/文件改完應該就會正式發表。
謝謝RIB大的熱心，目前頁面2的再分類結果欄位四捨五入後皆與1042S金額相符，頁面3的列印報表頁面也有對應出現TAX REPAID 的數字，Tax Withheld欄位的金額也跟1042S上相符，唯一就是頁面3的Amt欄位中，Subtotal列跟GRAND TOTAL列的數字有2.34塊落差(看起來是Cash INT的金額)，不知道這在頁面3的報表中是否有需要說明差異，感覺是不致於影響申請
刪除感謝報誤，原連結更新b3，應該可修正此錯誤
刪除https://ribtw.blogspot.com/2023/09/firstrade-nec-v60.html.html
剛才試了一下，6.0b3版目前看起來已經都相符了，再次感謝Rib大的熱心!
刪除再次感謝 RIB 及各位大大的資訊, 剛才才看到 FT 在今年 4 月補了退稅才把紀錄貼到 6.0b3 試算表上, 終於是可以跟 1042-S 的紀錄對上. 剩下 Income 01 及 Income 06 分類錯誤的問題需要處理, 請問這部份是如何知道應該是那一筆或是那幾筆歸類錯的呢？謝謝！
刪除無從判斷。由於這部分可以透過試算表說明不影響退稅，所以多半也不會跟券商窮究。當然也可以自湊數字猜測錯在哪裡，有時可以看出規律，但這終究只是猜測而無法確認真相，而且2022年FT的狀況我完全看不出。
刪除謝謝 Rib 大的回覆!
刪除順便一提, FT 下載的交易紀錄, Amount 的部份原先都給扣掉 withheld 的值, 現在改為原始值. 而且 Description 原先沒有寫出 widthheld 的值, 現在變成有加上.
ex.
原先: VANGUARD TOTAL BOND MARKET ETF CASH DIV ON 47.10056 SHS REC 02/02/22 PAY 02/04/22 NON-QUALIFIED DIVIDEND NON-RES TAX WITHHELD
現在: VANGUARD TOTAL BOND MARKET ETF CASH DIV ON 47.10056 SHS REC 02/02/22 PAY 02/04/22 NON-QUALIFIED DIVIDEND NON-RES TAX WITHHELD $1.93
其實這樣挺好的，原來呈現方式造成計算時進位誤差擴大的問題會改善，不過試算表就要改了。
刪除看起來是連舊的都改了，只要不是同一年份資料格式不一，處理上就沒問題。
如果現在就有需求的朋友，麻煩提供資料給我更新。
看起來現在不管有沒有標示NON-RES TAX WITHHELD，有沒有標預扣金額，配息紀錄的AMT都是全部配息。不過他似乎是針對美債ETF這樣做。
刪除同前次回復，明年度報稅時如果仍維持如此到時再做針對性修改。但如果現在就有按新格式製作再分類報表需求的朋友，請提出要求和帳目資料，最好也有1042-S，我再出新版本。
感謝Rib的幫忙，6.02b已經沒問題了，以下一些報稅/轉戶的過程/經驗給大家參考一下。
回覆刪除如同我在5月12日的留言，我在最後一次給Firstrade反應1042S的問題後，我就今年單獨只退稅嘉信的部分，5/15寄出也順利在7/19收到退稅(今年特別快)。也因為對Firstrade失望開始轉所有資產至嘉信，但遇到一些小問題，要轉戶的朋友參考一下。
1 Firstrade轉戶費用$75：我在第一證券帳戶因為現金不夠$75，就先賣了股票讓戶頭有足夠的現金，其實這是不須要的，因為當你發動轉戶要求(由嘉信端發起，填資料即可)，第一就會把你戶頭開始結清，會把零股賣掉(我的不足$75現金就夠了)，分成整數股票及現金轉入嘉信(後續可截圖要求嘉信補償$75)
2 ITIN: 兩邊戶頭的ITIN訊息要一樣才能轉戶，我在前年申請到ITIN號碼，但是沒有更新第一證券的部分，因此又被退一次，要先更新W-8BEN裏面的ITIN號碼。
3 電話本人確認：從嘉信發動轉戶需求後，如果你沒有主動打電話給第一證券客服確認轉戶要求，第一次會被退件，因為第一證券對於轉戶的申請，需要由他打電話給你留在第一證券的電話做本人確認。
5/20由第一證券確認開始轉戶流程，5/25嘉信端收到所有股票及現金。