2020年3月25日 星期三

2019年NEC退稅相關稅務資料
-更新文件來源及抽取試算表,SPDR的QII已在愚人節更新

本文僅討論2019年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件,如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚,請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解,請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理

本文整理2019年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結 (PDF格式檔案另提供Excel格式轉檔,但轉換工具有時會造成表格錯位,最好核對原始文件再套用)。這些檔案的解讀說明,請看NEC退稅總整理NEC退稅試算表的愛用者,可以直接用稅務資料抽取試算表,只要填入基金代碼,就會列出所需的稅務資料,但資料仍應以原始文件為準。另外,部分投資美國以外市場的ETF,其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0,這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源?的討論。

TD Ameritrade由於切帳方式不同,有些可能還需要2018年12月的稅務資料,前述稅務資料抽取試算表裡面就有,至於原始連結有部分已經失效,但雲端硬碟也有存檔。

Vanguard

和往年一樣,在官網的Resource» Tax Center » Investment Company Institute (ICI) files底下,分成三個Excel文件:
  1. 2019 Primary layout spreadsheet (.xls)基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
  2. 2019 Secondary layout spreadsheet (.xls)
    國外來源收入百分比。今年VT是0%
  3. 2019 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (.xls)
    每股QII配息金額
請注意,Prior-year tax data archive並沒有這些檔案的歷年存檔,需要的話可到部落格的雲端硬碟下載。