2014年2月17日 星期一

用NEC方式順利取得2012年美國ETF國外來源、QII、ROC配息的退稅

2013/5/31用國際快捷寄出資料,6/24就經由ACH轉入支票戶頭了。也就是說,我還在和Firstrade反復確認1042-S帳目問題時,IRS其實就已經完成退稅了。

寄給IRS的資料包括幾家券商提供的1042-S,一份表格列出每一筆配息的ETF Ticker Symbol, Payable Date, Total Distribution, Withheld Tax, ROC, QII%, Exempt QII, Foreign Source %, Foreign Source Income, Taxable Dividend,並另外列出Short/Long Gain distributions,券商退稅,Firstrade未實際入帳的Gross income,帳戶利息,再根據上述數字分別算出預扣稅額和應稅收入(Taxable income) 的總和,而應扣稅額為應稅收入總和x30%,預扣稅總和檢調應扣稅額即為應退稅額。根據前述表格的計算結果,填入1040NR第4頁的Schedule NEC及其他相關欄位 (參見配息超過免稅額時的報稅考量及相關文章)。當然,收入總額和預扣稅總額既算結果應該要和1042-S一致。最後,退稅金額完全按照我申報的入帳,沒有任何變動。