- Schwab NEC退稅試算表 v4.44 檔案連結
更新內容： - 排除併入原TD Ameritrade帳戶的交易紀錄
- 交易紀錄欄位順序有變動
- 修正BD4遺漏債券利息的錯誤
- 修正QII、CG、ROC有錯誤分類時，附註核算的顯示邏輯 (v4.41)
- 其他相關說明
- NEC退稅試算表 TD Ameritrade to Schwab V4.34
如為TD Ameritrade轉入Schwab之帳戶，可由Schwab下載轉入前TDA的交易紀錄，並用此版本產生NEC退稅所需報表 - NEC退稅試算表
多券商/多帳戶整合報表
由TD Ameritrade轉入Schwab之帳戶，需同時申報2023轉入前後2個帳戶的退稅，或因券商合併產生多個帳戶，可以此試算表整合計算
如果原來就同時持有Schwab和TD Ameritrade帳戶的人，轉入後就會有多個Schwab帳戶，而1042-S會按帳號分別開立 (欄位13k有標註帳號)。為了區分不同帳戶的報表，列印報表工作表的第二列(A2)是空白欄位，可以自由加註帳號或其他個資以防資料失散。如果覺得不夠醒目，也可以修改輸入工作表S1欄位內容，就可以改變報表的大標題。或者把報表複製格式+複製值到編輯報表工作表，就可以自由修改報表內容。而原來的【多券商整合報表】也可以用來整合多帳戶，只要把原來券商名稱的欄位加註帳號就行了。
此外，不知何故Schwab調整了交易紀錄的欄位順序。其實這個順序改變對現行配息計算並無影響，但如果還需要申報2021年退稅的話，當時用於現金餘額暫存的貨幣基金利息就會有影響。
順便更正一個過去遺留的錯誤，由於BD4遺漏債券利息，有此類交易時核對收入金額會出現錯誤。感謝網友提供資料糾錯。
v4.41 修正QII、CG、ROC有錯誤分類時，附註核算的顯示邏輯，感謝網友報錯 (2024-3-15)
這看起來恐怕是v4.2就遺留下來的問題。正確的邏輯是：此三者如果相符就應該顯示各自的核對算式，不相符則不顯示，而任一不相符則需顯示06+QII/CG/ROC的修正算式。原來的錯誤是各自核對算式的顯示條件誤加了對06+QII/CG/ROC的修正算式顯示狀態的檢測，這是不必要的，而且導致只要有一個不相符，其他相符的核對算式也無法顯示。
v4.43 修正報表Amt的Grand Total錯誤，感謝網友報錯 (2024-3-17)
這恐怕是v4就遺留下來的問題，當1042-S開始按股息再分類後，由於各類所得的1042-S取到整數位，為何了核對效果，對應的加總也需要取整數位後再相加，然而這邏輯套到報表就會造成加總問題，所以報表不應該再直接套用BD4的結果。
v4.44 調整進位誤差的判斷方式以放寬解釋；修正1042-S完全未列免稅分類時BA1的輸入檢查、BE欄算式；更正再分類試算相關核對與報表算式 (2024-3-19)
由於網友的狀況讓我想到比較合理的進位誤差估算方式：每一項進位後的加總可能帶來0.5的誤差，而改變收入分類帶來的預扣稅變動，每一項可能額外帶來0.5的誤差。這應該可以減少一些無關緊要的警示，並放寬報表對預扣稅誤差的解釋，但對計算結果沒有影響。由於改動的地方較多，BA1、BE5算式、BE欄條件式格式、報表備註算式多處都有調整，且條件式格式無法用複製方式更新，故新建檔案及連結以簡化更新程序。
BA1偵測1042-S有未填空白時，如果BE5已經相符，實際上是1042-S未正確分類而完全沒有該項收入，不該顯示未填警示。同時修改BE6：BE10算式，使1042-S完全未列免稅分類的情況能納入BA1對BE5的誤差評估。
再分類試算相關核對與報表相關算式，包括BD31:BE和多處報表相關算式有不少錯誤都沒發現，應該是用這個功能的人很少。所以雖然這版改得很多，還是定位為小更新。試算結果的評估，原來用比對結果來間接估算，現在改為直接試算BD6、7、10修正後取到整數位的比對結果，才能正確處理正負數取整數位時的影響。其實這個影響很細微，只有在剛好0.5時才有差異，主要是對過去列算式時總是企圖盡量簡化，結果把邏輯搞得很複雜而不易解讀，以現在逐漸老化的腦力，邏輯要簡單些才有辦法負荷，不能怕偷懶。現在修改紀錄比過去詳細得多，也是同樣的原因，都是寫給自己看。
感謝您持續更新與分享！想請教您的意見：如果原先就同時擁有嘉信和TDA的證券戶，在2023年等於轉換成了兩個嘉信帳戶，報稅時多券商整合的部分怎麼呈現會比較明瞭不會搞混呢
回覆刪除1042-S會按帳號分別開立，欄位13k有標註帳號，多帳戶整合試算表可以加註帳號區分。
刪除NEC退稅試算表列印報表工作表第二列是空白欄位，可以自由加註帳號或其他個資以防資料失散。
也可以修改輸入工作表S1欄位內容，就可以改變表頭。當然，把報表複製格式+複製值到編輯報表工作表，就可以隨便修改了。
謝謝您的更新，每次看1042-S都有一個疑惑，每一個表格找不到該稅額是對應哪一個ETF的預扣款？還是只要是同一類的ETF都會歸在同一個表格裡？ 能麻煩解惑嗎？
回覆刪除1042-S是該券商全年度收入扣繳憑單，所有數字都是年度總合，和個別ETF或其他證券沒有對應關係，只是按所得類別分成不同單張。至於所得分類請看【NEC退稅總整理】一文有詳細說明
刪除rib你好,看了半天,我的 Schwab NEC退稅試算表,有一個問題一直弄不明白,就是報表 Income Classification on Form 1042-S and Related Reclassification Formula這個底下就是不會顯示 Income Code 01/51 = Credit Interest + Qii這個選項,煩請rib能撥空幫忙查看一下謝謝
回覆刪除是我錯了，麻煩把【報表組成】工作表的 P145、P152、P153格子算式裡的【*($R$149=0)】刪除就行了，當然，你的狀況是刪 P145的就行了
刪除已經更新4.41，重新下載也可以
刪除Rib你好,謝謝你百忙之中撥空幫忙,刪除後,我就有點看懂了,
刪除兩份試算表,看起來都沒問題,準備好送件
再次謝謝
Rib大大，我有IB、嘉信及TD三個帳戶，今年的1042S都已經下來。但因為您沒有製作IB相關的表格，所以我把不需要退稅的持股(例如VTI)，放到IB帳戶。您製作的NEC退稅再分類表格，嘉信及TD我的已經計算完畢。我的問題是 :2023 NEC退稅試算表 多券商整合報表 v1.02 這個表格， 我是否把IB也列上去Income Reclassification Summary，把Total Tax和Federal Tax Withheld，填寫相同數字，Tax Overpaid 填為0。還是您會如何建議，想聽聽您的意見。
回覆刪除我的建議也是如此
刪除或許可以加註，表示IB無須Reclass，故無Income Reclassification Summary
感謝您的建議。
刪除不好意思, 有個關於IB的疑問
刪除1. jwhei所說
"我是否把IB也列上去Income Reclassification Summary，把Total Tax和Federal Tax Withheld，填寫相同數字，Tax Overpaid 填為0"
=> 這是把IB的記錄也放上 "Income Reclassification Summary"
2. Rib大所說 "或許可以加註，表示IB無須Reclass，故無Income Reclassification Summary"
=> 這是在"Income Reclassification Summary" 頁面註明IB無須Reclass, 但是如果寫無需Reclass, 但又把各項數值寫上 (雖然退稅金額為0, 但有寫上數字, 一定程度上代表就是有Reclass), 似乎有點矛盾呀?
希望表達的意思是：雖然為了計算退稅金額，將IB資料也列在這個整合表格裡，但其實IB不需要重新分類，所以並沒有對應的再分類報表
刪除謝謝 Rib 大分享試算表，我用 Schwab NEC退稅試算表跑出報表後，列印報表那頁 M10 為空格，overpaid 金額為負值，Schwab 出的1042-S Federal tax withheld 有金額 (>0) ，想確認一下M10空格是正常的嗎？ 謝謝 Rib 大
回覆刪除當然是錯誤的，這應該是導致退稅為負值的原因，你可以留下試算表連結幫你看看問題出在哪裡
刪除輸入工作表的BC欄需填入1042-S的數字才可以正常完成報表
刪除抱歉Rib大, 留言送出後才發現底下說明問題要跟分享連結分開, 再請協助用這留言回覆確認結果，超級感恩～
回覆刪除輸入工作表的BC欄需填入1042-S的數字才可以正常完成報表
刪除正常了, 感謝Rib大～
刪除請問 Rib 大大, 1042-S 當中有 Income Code 31 , tax withhold 是 0% 的部分需要包含在NEC退稅試算中嗎?
回覆刪除來源應該是 US T-Bill (理論上不扣稅, 也不影響退稅試算?)
目前試算表無法處理這部分，不過既然是免稅的利息收入也沒有預扣稅，就不需要申報所得，直接忽略應該是比較簡單的做法，不然就要自己手動修改報表加入相關資料
刪除感謝回覆
刪除感謝Rib大大每年的更新分享！受益良多！
回覆刪除Rib大您好
回覆刪除我有個帳號去年從TD被合併到SCHWAB
TD的部份透過你的試算表和1042S相符
但SCHWAB的部份使用了V4.34, 4.41, 4.43三個版本
算出來的實際預扣稅和1042-S差了1元
是否能麻煩您幫忙確認呢(連結後附)
感激不盡
你這問題不大，預扣稅那個1元不是造成警示的原因，那是合理的進位誤差。警示的是1042-S收入加總與計算結果差距過大，我把警示定在1，但你的1.01看起來也是在進位誤差可解釋的範圍，報表的單項比對也都是誤差範圍可解釋，所以直接按報表輸出就可以。
刪除警示數值設為1，其實是當初沒想到進位誤差的精確估算方法，那寧可稍微設得嚴格些。現在想想，好像可以按照加總項目*0.5會比較合理。以你的狀況，1042-S有三種收入，所以進位誤差可能設為0.5*3=1.5，這樣紅字就不會出現。
多謝Rib協助，那我可以放心申報了。感激
刪除Rib 您好，首先要感謝您製作退稅試算表，這幾年使用下來總能順利退稅，相當省心。（拱手）
回覆刪除我今年首次用 Schwab NEC 報稅，碰上一個問題：我有一些會配息的美股個股部位（ MCD 、 AAPL 之類的），只要我貼上相關的配息交易紀錄，後面 NRA Income Reclassification Summary 的「 ROC per share 」跟「 ROC 」這兩個欄位，就會變成 #N/A ，並且出現「系統計算 FILTER 時找不到相符項目」的錯誤訊息。這雖然不會影響到 1042-S 金額跟再分類結果（目前試算是相符的），但是列印報表時，跟 ROC 有關的幾行字，也會跟著變成 #N/A ，導致報表不全。
我沒有在「輸入稅務資料」那裡，貼上這些個股部位的稅務資料（因為這些個股不是 ETF ，我不知道要怎麼取得稅務資料）。不過先前我在 TD Ameritrade 就持有這些個股，每年退稅試算時同樣沒有貼上相關稅務資料，那時候並不會把「 ROC per share 」跟「 ROC 」這兩個欄位變成 #N/A ，所以產生報表時也不會有問題。想請教一下這問題該如何解決，再次感謝。
我不太確定你的狀況，因為點開你貼的連結後，我看到的所以配息解析全部#N/A而不是只有ROC#N/A，Taxable Income和Total Tax也會因此無法正確計算，這樣出來的計算結果當然也不正確。而且TD版這部分處理沒有其他差異，也不應該有不同。
刪除其實從理論上來講，我也不可能設計成容許不提供稅務資料，這樣就較難察覺欠缺稅務資料，這會增加排除錯誤的困難。
如果沒有免稅收入的單純配息，隨便網站都很容易取得配息日期和每股配息金額，麻煩而是動動手吧。
如果只是想知道正確計算結果，倒是可以從配息列表中複製這些個股的代碼和配息日，貼入稅務資料，然後Income Dividend隨便填入數值，這樣計算結果倒是正確了，但報表的可信度就要大打折扣。
「如果沒有免稅收入的單純配息，隨便網站都很容易取得配息日期和每股配息金額，麻煩而是動動手吧。」
刪除我手動輸入那幾筆欠缺的稅務資料，問題就解決了（因為沒想到只需要輸入配息日期跟每股配息金額就夠了，還以為要像 ETF 那樣提供後面那一串）。非常感謝 Rib 您的建議與協助。
目前Schwab現金餘額的利息來源並沒有公開資訊可供查證，其稅務特性只能詢問券商。然而在1042-S比較精準的現在，3a、3b欄位標示的免稅狀態和稅率其實也就是券商的表態了。如果覺得有疑問，請直接詢問券商。
刪除其他券商有些這類利息仍是免稅的，但這都是券商自己的決策，客戶很少有選擇空間。比較明確免稅的類別，如過去Schwab曾提供的離岸貨幣基金，或者某些券商提供的FDIC insured deposit可以確定是NRA免稅，其他我們可能都只能問券商。
美國稅法對於免稅收入有嚴格的認定規則，像QII、ST CG、ROC、債券定存或其他利息的可退金額，除非券商的歸類和我們從基金公司查到的有落差，才能爭取到比1042-S分類更多的退稅，在1042-S分類正確時，0稅率但有預扣的金額就是該類收入可退的金額，試算表的試算結果如果不相符還要看是否哪裡出錯。比較固定需要透過試算表爭取的，目前是DB系列的預扣稅，以及非美國來源收入的部分，透過試算表有額外爭取的空間，但後者有人是被駁回的。另外，IRS延遲退稅的利息，理論上並非免稅，但沒申報的的人也沒有聽說被要求補稅的。
總結歷年來網友的回報，總感覺退稅金額大小才是詳查與否的關鍵，所以如果要硬要自己主張利息免稅或許也可能過關，但這不代表正確。國外來源部分在有依據的情況下，無論核可與否總算是有理由，而在沒有證據支持的情況下自行聲明免稅，金額小感覺沒必要，金額大又可能增加被駁回風險，連帶影響其他更大筆的退稅，所以還是券商怎麼回答就怎麼來比較妥當。
前一留言是回復【匿名】3/24 14:10的留言(已誤刪)
刪除Rib大你好，我目前也是遇到一樣的狀況，美股有配息的公司都會全部顯示 #NA。不過因為大部分都是沒有免稅收入的單純配息，所以手動處理的。
另外想請教一下，因為有現金存放在券商的戶頭裡面，券商給的稅息(schwab action: Credit Interest)，對NRA來說，應該是可以免稅的對嗎？因為嘉信有扣稅，而1042s裡面是填 code 01, tax rate 是30%。
這一部分應該是可以退稅回來的吧?
不好意思第一次試著退稅，還在試著搞清楚一些問題
謝謝你!
Rib 大你好，
回覆刪除先感謝你提供這麼多的資議，我小白還在努力消化中。
想再請教一下，我有個REIT(DLR) 的配息收入，我看公司配息說明是"Digital Realty’s 2023 taxable dividend will
be reported on Form 1099-DIV as follows: $2.085936 per share (40%) as ordinary income and $3.178593 per
share (60%) as capital gain distribution" --> 這樣的話，是指60%是可以試著申請退稅嗎？(Schwab 是照全部金額預扣30%)
另外公司今年有多一筆配息(12/15/2023這筆)，但說明1裡面提到有部分會算到2024 (Please note that of the $1.22 quarterly distribution paid in January 2024, $0.384529 is included in the 2023 taxable dividend and
$0.835471 will be considered as 2024 reportable dividend for federal income tax purposes.) --> Schwab 這筆是全額預扣 30%，這樣的話，有需要特別處理這一筆嗎？
還有的一個疑問就是 12/15/2022這筆配息，在公司的聲明是算在 2023的配息，但Schwab的記錄谷是寫Pr Yr Non-Qual Div ，會不會Schwab 的1042-s 是把這筆算在去年? 這樣的話，我該照公司的公告來計算所得嗎？
還是照 Schwab的來算把這筆移除？ --> 這樣的話會不會計算結果跟 1042-s不符？
不好意思問題這麼多~
ps: DLR的配息聲明文件連結 https://reurl.cc/xL5bkz
其實稅務資料就照表填數字就對了，能退多少就看計算結果，60%只是個籠統的說法。
刪除年度問題，由於NRA是預扣為主，券商怎麼報上去，IRS就怎麼收，其他不用太在意。所以如果試算表計算結果和1042-S相符(券商會把內容報給IRS)，那就照著報表結果申報就可以。如果有落差，再來討論如何修正年度劃分問題。目前試算表並沒有去管Pr Yr 之類的標示，只是用日期做區分。
謝謝Rib 大~大致了解你的意思，我再對一下1042-S跟交易記錄的數字。
刪除再跟Rib大確定一下，這樣的話，這個 capital gain distribution 是填到稅務資料那一頁的L/T CG per share 這一欄對嗎？
我有試著填到S/T CG per share這一欄，但計算退稅那一頁不會跟著變動。是我的公式跑掉 了嗎？還是這個的分類一定是 L/T CG per share?
他的表格標的是：Box 2a Long-Term Capital Gain吧? 那對應的當然是L/T CG per share欄位。美國人的話，L/T、S/T CG的稅率是不同的，所以兩者會標示清楚，不會可混淆。
刪除不過，對NRA來說兩者都免稅，如果純就計算結果而論，無論填在哪一邊退稅金額應該是一樣的，所以【填到S/T CG per share這一欄，但計算退稅那一頁不會跟著變動】確實有問題，但沒看到實際試算表我不知道問題在哪個環節。重新由原始連結建立新副本，從目前試算表複製資料貼過去就能確認試算表是否哪裡被破壞了，這程序不會太複雜，就稅務、交易資料、1042-S三個區域而已。
哈哈…對捏，不好意思我眼殘了，沒注意到他表格其實有寫…
刪除我會再試著複製副本重新貼一次試試。
謝謝Rib大！
Rib 大,
回覆刪除再來叨擾。
如您文章所述『兩者的1042-S是分別開立的』，意思是說我原本僅有TD帳戶被轉移到嘉信，2023報稅在填1040NR時，針對兩份1042-S裡的金額是各自獨立要個別計算，對嗎？
謝謝指導。
Rib大,打擾了.今年是我TD帳戶被轉成嘉信帳戶第一年.我用嘉信試算表算完後1042-S跟再分類後的部分在CODE 06兜不攏.有試著照著文件的建議找了一下一月配息的資料,仍然看不出問題出在哪裡,是否可以請你幫我看一下問題是出在哪裡?謝謝
回覆刪除在BA22填入COST即可
刪除真的耶,果然就OK了!真是太感謝了^^
刪除最近看到嘉信官宣以後都不會自動退稅: https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1711772727.A.256.html
回覆刪除這樣之前原本是 TDA 的客戶，有必要搬到其他券商嗎？還是繼續自行參考 Rib大的分類表報稅就好？
本來就有打算自行申報爭取更多退稅的話，券商有沒有主動退稅其實沒差。如果覺得懶了，或是覺得按規矩拿到可以主動退還的部分就好，是可以考慮換到IB。FT今年也有退，但還有待觀察。複委託現在大多是主動退稅，但不再免費提供1042-S，就無法爭取更多退稅。
刪除爭取更多退稅被拒絕。會不會影響到本該就能退的部分? 目前好像還沒實際發生過的案例可供參考，TDA的話其他部分都主動退了也就不會被影響到。不過，真遇到這種情形還可以用1040-X修改申報內容，拿回沒爭議的部分。