NEC退稅試算表使用說明－Schwab (2016~2023年適用，最後更新v4.44 2024-3-19)

本文僅適用於NEC報稅方式，和以個人免稅額或累進稅率申請退稅完全無關，請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。

聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也有限，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。

只要在設計好的試算表內填入相關稅務資料、交易紀錄、1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接透過下列連結打開試算表，建立副本即可使用：

• NEC退稅試算表下載連結 
  最近關鍵更新 (v4.4 2024/3/13)：
  1. 排除TD Ameritrade交易紀錄
  2. 交易紀錄欄位順序變動
• NEC退稅試算表 TD Ameritrade to Schwab V4.34
  如為TD Ameritrade轉入Schwab之帳戶，可由Schwab下載轉入前TDA的交易紀錄，並用此版本產生NEC退稅所需報表  使用說明
• 取得稅務資料 -- 稅務資料抽取試算表
  其他稅務資料整理分享　公眾稅務資料整理分享
• NEC退稅試算表 多券商/多帳戶整合報表
• 補充說明
• NEC退稅可使用的1040NR簡易填表流程
• 再分類錯誤試算、DBC等期貨基金配息、Muni 基金
• 目標到期債券基金
• NEC退稅依據、資料解析計算總整理
• 2015/18後1042-S內容及其他NEC退稅補充說明

報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。

此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。

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已經看過其他NEC退稅試算表說明的朋友，可只看計算結果 (BA~BE)、 補充調整 (BG~BT)的部分即可。

請注意！淺綠色格子才是使用者填入資料的位置，其他顏色格子請不要亂動。

各工作表按操作順序排列，依序介紹。

1.輸入稅務資料

• 按標題填入所擁有的ETF的稅務資料。建議使用稅務資料抽取試算表，快速又減少出錯。無法正確抽取或沒提供者，另放於其他整理分享試算表。
• 貼入資料時，請注意不要超過綠色標題範圍，以免破壞計算公式
• 如果願意分享自己整理的稅務資料，可以貼在這裡，不過可編輯的風險就是任何人都能更改，正確性比較難說，所以願意的話，請您把自己的稅務資料單獨複製到一個檔案，設為僅能檢視，再把該檔案的連結貼到其中的URL工作表，比較能確保正確性。
• 自己動手的注意事項：
• 基金公司的試算表如果用Google試算表打開，請把試算表國別設定為美國，就能正確轉換日期格式。用Excel打開話，請自行注意日期是否正確轉換，有時需要把系統設為美國，才能正確轉換。
• 有些公司提供的試算表格式設成小數點以下只有2位數，請確認複製前先將數字格式改成通用格式(Excel)或自動(Google)，才能複製完整的數據
• QII (per share) 和QII%擇一填寫即可，試算表會自動在J欄會自動換算為QII p.s. 以統一計算方式：QII p.s. = QII% * (Div p.s. - ROC p.s.)
• 如果某ETF只有國外來源部分可以退稅，也沒有S/T或L/T CG，或許可以偷懶只填Ticker Symbol、Payable Date、Foreign source %，這樣也能正確計算，不過整理成報表時看起會覺得比較不完整

2.輸入交易紀錄/1042-S計算退稅

本工作表可分為貼入交易紀錄、資料整理與再分類計算、計算結果、補充調整四部分，依序向右展開，以下分別說明。

• (此問題新版Google試算表已經不再發生) 操作過程中，如果出現「計算時發生錯誤，部分公式可能計算失敗。請復原上次變更的內容再重試。」的警告，表示查詢函數運作時間太長，有些欄位的計算沒有正確完成，此時千萬別按建議復原，而應執行以下強制更新步驟 
1. 按此訊息後的「關閉」關掉此訊息，讓程式能反映之後的狀況
2. 選取R3格，按Control-C、Control-V即可強制更新查詢欄位
3. 靜待右上方進度條完成。
4. 之後如仍再出現此信息，請再執行前述步驟。
5. 如仍無法正確更新，可以試著刪除R4-V4格以下淡紅色格子的資料，強迫其重新填入資料。

貼入交易紀錄和年度設定 (A~H)

• 下載交易紀錄時，請選取2014/1/1~2015/1/31區間，或對應報稅年度的日期。

• 一般不要過濾類別問題會比較少。須注意，如果交易紀錄筆數太多無法一次剪貼，就要分批進行才不會遺漏資料。
• 試算表地區已設定為美國，故直接複製再貼入本表即可正確轉換日期。
• 打開下載檔案後，選取A~H欄全部資料，貼入本工作表A2~H2。如欲保留本試算表格式，請用選擇性貼上＞請貼上值。千萬注意不要貼超過範圍，否則會破壞試算表，必須重新由建立副本開始操作。
• 填入報稅年度 (預設為2014)。如果打算準備好幾個年度的退稅資料，可以連續填入同一份試算表，再分別填入不同報稅年份和1042-S資料，即可一一完成，不必分次輸入。如果因為資料量太大對計算效率造成影響，可以複製幾個試算表分開完成。
• 完成上述操作後，試算表需要時間自動計算、完成表格，請靜待右上角進度條完成，為了確保計算正確，計算完成後請再點選R3格，剪、貼 (即先按Control-C、再按Control-V) 強制試算表重新計算

自動完成資料抽取 (R~V) 為淡紅底色

• 為Google試算表特有的查詢和陣列函數，可自動從交易紀錄抽取需要的部分並分類排序。 
• R~V欄千萬不要手動填入資料，會破壞正常運作
• (此問題目前似乎已經不再發生) 如果變更報稅年份、更新網頁或關閉再打開檔案，有可能出現前述計算失敗的訊息，此時即應強制更新。
• Schwab的配息記錄主要靠Action欄位分辨，問題是內容並不一致，至少有4種情況可能各有不同寫法，有些變化我看過，有些則沒有：

空白表示沒看過該狀況，有可能無法正確辨識，請多注意，也希望有人提供這些狀況下的Action欄位內容供確認或修正 (*感謝Richard提供 **感謝Eddy提供)。

完成再分類計算 (W~AY)為淡黃底色

• 自v3.0開始W~AY欄已經預先填滿公式到底部，一般不需再做任何操作
• 萬一配息資料實在太多，在右邊計算結果部分出現「請由W3:AY3將公式向下填滿黃色區域」的提示時，才需要手動填滿公式：
• 請注意，千萬不要觸及前述淡紅欄位
• 訣竅：先點V欄有數字的部分，按Control-↓ 即可快速切到最後一列，然後按右鍵進入黃色區域最後一行，按Shift點AY3就可以快速選取應填滿的淡黃色區域，然後按Control-D即可完成
• AF~AX為隱藏的計算欄位，填滿時也會一起填滿，但這些欄位都指是計算中間用到的數字，還是保持隱藏比較方便
• 填滿完成後，再按前述建議點選R3格，剪、貼 強制試算表更新計算，以確保計算結果正確

把資料複製到Excel？
如果只是想要手動調整報表內容，不需要這麼做，請見後面編輯報表的說明。如果要複制資料抽取排序的結果，請複制Q~AD即可。因日期格式設為YYYY-MM-DD，在中文系統下直接複製到Excel也沒問題。如有股息再分類為資本利得分配 (詳後) 的情形，應注意調整對應的配息記錄，調整方式請參見「列印報表」工作表的報表內容和後面的附註說明。

計算結果與1042-S比對 / 稅金計算 (BA~BE)

• 如果BD3和BD4、BD8和BD9數字不相符，表示試算表公式可能已經破壞，請從本試算表的原始連結重新取得副本
• Schwab的1042-S會四捨五入進位到整數位，比對上非常寬鬆，又沒有稅金退還的問題，如仍有不符必定有交易資料或計算錯誤。
• 股票和債券基金在1月份入帳之配息，很可能是屬於前一報稅年度的配息。目前根據大多數狀況，預設交易日期1/29為分界點，亦即在此日期之前 (含) 入帳之配息均視為前一年的收入。但如果此預設的判斷方式不適用時，就需要調整BA17~BE21的設定才能正確計算報稅年度的所得：
• BE17預設為29，即代表以1/29為分界點。但如果1/29~1/31日仍有應該計入前一報稅年度的配息，請將BE17改為31或相應的日期。
• 如果BE17設定的日期之前有A證券的配息不應該計入前一報稅年度，則有2種狀況，可以採取不同的調整方式：
1. 若A證券的配息之後沒有其他要計入前一報稅年度的配息，可以把BE17設定到A證券的配息入帳日之前就可以
2. 若A證券的配息之後仍有其他要計入前一報稅年度的配息，則BE17的設定就算要提前，也必需能涵蓋全部跨年份的配息，然後將A證券的的交易代號輸入到BE18、BA19~BE21的淺綠色格子內，就可以正確區份開來
• 一般只有股票和債券基金有這種跨年認定的狀況，原物料、貨幣、ETN、個股等如果有1月份的配息，或是債券、定存單等利息，都是派息當年的收入。如果想知道這這背後的根據，可參考美國券商NRA投資人NEC退稅總整理的說明。
• 舉例來說，2015年的PCY在1/15除息1/20紀錄1/30派息，所以現在預設日期已經調成29。但是，如果同時有投資SPY，他在2014年12月除息、2015/1/30派息，則BE17要設為30，再把PCY填入BE18，才能解決配息的稅務年度問題。
• 對於這種跨年入帳的配息，Action欄位大多有Pr Yr的註記區分，但S/T CG不知何故均為有這種標示，所以也無法靠此標記區分
• Income Code 06 + Code 52 與 Code 36 如果不相符，先看看後面股息再分類為資本利得分配的調整是否可以改善 ，否則即表示交易資料或計算有誤。但兩者相加則應該完全相符，如果有誤差表示交易資料或計算有問題，或是來自前述稅務年度判斷問題。
• 債券或定存利息會列入Code 01 + Code 51，如果不想列入比對，也可以不填。
• 貨幣基金的利息僅供參考，並未列於1042-S，報表也不會呈現。
• (此問題目前似乎已經不再發生) 如果更改報稅年度、填入1042-S資料後，發現計算結果沒有更新，可選取 「1042-S比對」到「稅金計算」全部格子，按Control-C、Control-V即可強制更新。

補充調整 (BG~BT)

• 股息於入帳後再分類為資本利得分配
• 已知的狀況是：如果2013-6-3以前持有BWX、2014-2-2以前持有WIP的話，這裡就會有資料，其他常見ETF這裡應該都是空白。
• 相關退稅計算均會自動完成，但1042-S的比對上因券商處理方式不同，有可能需要調整設定，否則1042-S Code 06、36的比對會有頗大的差異。
• BG欄位用來設定該筆股息再分類是否正確於1042-S分類，填入Y會對交易記錄計算結果做出相應的修正，填其他內容或空白都視為沒有正確再分類，不會修正。
• Schwab沒有退還稅金的服務，故預設為N。
• 搞不清楚的話，可以直接動手試試看，不同設定對計算結果有何影響。反正誤差越小越好。

3.列印報表

• 資料完成後，本工作表即自動產生報表以供列印。請注意，是Google Docs底下的功能表，而不是直接網頁列印。有支援Control-P快速鍵，但有時會誤跑到網頁列印去，請注意有下面選項的才是正確畫面，直接進入印表機設定和預覽時就是不正確的。
• 列印選項請選目前的工作表、A4、符合頁寬、直印、重複凍結列、無格線、加頁碼。每次重新打開試算表，選項都需要重新設定。
• 按列印後才會進入預覽畫面和印表機設定。
• 如果想要調整報表內容，請注意──「列印報表」工作表不能直接編輯，任何改變都會破壞自動完成報表的功能，請參考下段的步驟進行。

編輯報表

• 請用滑鼠點選列印報表A1格左上方，即可選取全部資料格，然後複製，切換到下一個工作表 ("編輯報表")，全選、選擇性貼上：僅貼上格式、僅貼上值，即可複製全部報表內容，並在該工作表進行調整。不要用Control-A做全選，因為只會選擇整個資料區塊的格子，不是真正全選。也不要直接貼上，那指會貼上原來的公式，內容仍舊無法編輯。
• 不建議改變字型、字體大小、欄寬等，那會讓附註部分的編排變得不整齊。
• 如要調整備註內容，因為編排是透過插入空白完成的，而且不能所視即所得，需用列印的預覽功能確認編排結果。
• 作者英文程度並不算好，所以如果有錯誤或有更好的寫法，歡迎提供建議。
• (此問題目前似乎已經不再發生) 列印失敗：如果碰到此狀況，可複製前述轉貼後可編輯的工作表到一個全新的試算表，再從新試算表列印，通常就沒問題了。
• 此轉貼工作表的內容下載後可以用Excel讀取 (公式部分會失效)，但有些格式會亂掉，也需要仔細檢查和整理，可能並不實際。

1040NR填寫說明

• 試算表稅金計算 (BC12~BC15) 有報稅所需的全部數字，這裡有圖解詳細說明。如有時使用多家券商，可用一個表格將各券商相關計算結果加總再填入1040NR，NEC退稅試算表多券商整合報表可簡化此步驟並自動產生加總報表
• 如有部分券商的1042-S取到整數位，有的券商取到小數點第2位，計算總Federal tax withheld時，仍應照1042-S上的原始數字相加
• 填入1040NR時，也可以四捨五入到整數位，但整個計算過程都必須先取到小數點第2位，只有在最後填入表格的結果才能取到整數位

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• 配息超過(取消)個人免稅額後的報稅考量
• 美國國外投資人要報稅嗎? 能退稅嗎?

關鍵更新記錄--對操作方式或計算結果有具體影響的更新

• rev 01 感謝Richard提供資料，修正長期資本利得判別和交易日期as of處理
• rev 02 增加債券/CD利息紀錄解讀
• v3.00 增加1月份配息相關設定、使用說明及提示
• v3.01 修正貨幣基金配息年度的解讀，修正條件式格式設定的錯誤
• v3.10b ADR股息不列入Income Code 06
• v3.11 調整無股息時的報表格式
• v3.12 增加新的收入類別代碼 (Income Code 51, 52)
• v3.13 調整1042-S輸入表格使更合理，修正報表Income Code 01核對公式的錯誤；限制2015年(含)以前適用 (2017-4-19) 
• v4.0b 2016年起1042-S提供股息再分類，必須調整1042-S輸入欄位、再分類核對算式和報表相應的部分，同時調整及補充1042-S輸入結果判讀算式，增加ADR判讀和Income Code 08 分類 (2017-4-19)
• v4.01/3.14 修正貨幣基金配息年度，微調收入01類的1042-S輸入欄位比對算式及1042-S輸入結果判讀算式 (2018-3-17)
• v4.02/3.15 配合雲端軟體的新介面，微調列印排版和使用說明 (2018-3-19)
• v4.03 Income Code 01的一般利息四捨五入到整數位，QII仍維持小數點下2位的計算，兼顧計算簡化和1042-S比對需要 (2019-5-5)
• v4.04 感謝網友提醒，調整BD10的預扣稅計算方式，將預扣稅隨所得再分類切開，分別四捨五入到整數位再相加，以符合將各種收入類別1042-S加總的計算過程 (2019-5-5)
• v4.10 沒有使用嘉信提供的離岸貨幣基金作為Sweep工具的話，嘉信會針對帳戶餘額給予利息 (Credit interest) 並預扣30%稅金 (2020-4-6)

v4.11 不確定券商1042-S預扣稅的分割方式，找不到萬全的算法，改採兼容並列(2020-4-8)

v4.13 修正v4.11改版的算式錯誤並做更合理的編排(2020-4-9)

v4.14 再修正v4.11改版的算式錯誤(2020-4-19)

v4.20 再分類錯誤時可以自動修正核對算式，並提供再分類錯誤試算功能，若能找出疑似分類不正確的配息，湊到誤差＜0.1，報表即可自動增加相關說明，DBC等期貨基金也可用再分類試算解決。基本的核對算式的邏輯也有調整，減少含糊不清及誤解。新支援Muni 基金的Exempt Interest Dividends (2020-4-22)

v4.21 修正v4.20新增的再分類錯誤時自動修正核對算式的功能，讓其對照數值能正確隨算式自動調整；為報表比對算式的星號註解加上星號數量的辨別機制；再分類錯誤試算表格加上說明連結 (2020-4-25)

v4.22/v4.30b5 修正v4.20修改時失誤造成的BD4和AD欄的算式錯誤，主要是影響S&L/T CG的計算，感謝網友報錯 (2020-5-19)

v4.23/v4.30b6 修正Note的比對列表顯示算式，包括1042-S無資料時不顯示、收入總和也不相符時改回各分類比對、差距為1時解釋為進位誤差，BA1也做了相應的調整 (2020-6-18)

v4.31 結束離岸美元貨幣基金服務時產生一筆短期資本利得，調整其正確辨識方式 (2022-4-3)

v4.32 補充BE20說明，調整BA1使計算結果對進位誤差的判讀標準和報表一致 (2023-1-4)

v4.33 NOTE4廢棄報表異常顯示修正 (2023-5-5)

v4.34 修正【再分類錯誤試算】(v4.20) 報表算式錯誤導致原始配息金額無法顯示的問題 (2023-9-16)

v4.40 排除TD Ameritrade交易紀錄，交易紀錄欄位順序變動，改正BD4遺漏債券利息的錯誤 (2024/3/13)

v4.41 修正QII、CG、ROC有錯誤分類時，附註核算的顯示邏輯，感謝網友報錯 (2024-3-15)

v4.42 調整使用說明內容，增加新手常常遺漏的1042-S資料輸入 (2024-3-17)

v4.43 改正Amt的Grand Total，感謝網友報錯 (2024-3-17)

v4.44 調整進位誤差的判斷方式以放寬解釋；修正1042-S完全未列免稅分類時BA1的輸入檢查、BE欄算式；更正再分類試算相關核對與報表算式 (2024-3-19)