NEC退稅試算表使用說明－E*TRADE v1.b01（2012~2016年確認適用，但尚無長／短期資本利得分配解讀）

本文僅適用於NEC報稅方式，用個人免稅額申報全額退稅者不適用。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅?

聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也不好，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。

只要在設計好的試算表內填入相關稅務資料、交易紀錄、1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接透過下列連結打開試算表，建立副本即可使用：

• 2015 NEC退稅之補充說明
• NEC退稅試算表
  請注意：本試算表適用於只有股息的狀況。由於在E*TRADE沒遇過S/T CG、L/T CG和跨年度配息，不知道E*TRADE 如何處理這些交易紀錄。如果有朋友願意提供交易紀錄 (可以只提供有相關狀況的交易紀錄，配息數字也可以改掉) ，就可以很快做出比較完整的版本。目前，由於本人已經暫停在E*TRADE的投資部位，將不會再有更新版本。
• 取得稅務資料 -- 稅務資料抽取試算表 
  其他稅務資料整理分享　公眾稅務資料整理分享
• NEC退稅試算表多券商整合報表
• NEC退稅可使用的1040NR簡易填表流程

報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。

此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。

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已經看過其他版本說明的朋友，可只看計算結果 (BA~BE)、 補充調整 (BG~BT) 的部分即可。

請注意！淺綠色格子才是使用者填入資料的位置，其他顏色格子請不要亂動。粗體或反白字為標題、淡黃淡紅為公式。

各工作表按使用順序排列，以下依序介紹。

稅務資料

• 按標題填入所擁有的ETF的稅務資料。建議使用稅務資料抽取試算表，快速又減少出錯。無法正確抽取或沒提供者，另放於其他整理分享試算表。
• 貼入資料時，請注意不要超過綠色標題範圍，以免破壞計算公式
• 如果打算用同一試算表準備好幾個年度的退稅資料，也可以通通填入同一份試算表，不會互相干擾。
• QII (per share) 和QII%擇一填寫即可，計算時都會自動換算為QII p.s. 以統一計算方式：QII p.s. = QII% * (Div p.s. - ROC p.s.)
• 稅務資料分享：如果願意分享自己整理的稅務資料，可以貼在這裡，不過可編輯的風險就是任何人都能更改，正確性比較難說，所以願意的話，請您把自己的稅務資料單獨複製到一個檔案，設為僅能檢視，再把該檔案的連結貼到其中的URL工作表，比較能確保正確性。
• 自己動手的注意事項：
• 基金公司的試算表如果用Google試算表打開，請把試算表國別設定為美國，就能正確轉換日期格式。用Excel打開話，請自行注意日期是否正確轉換，有時需要把系統設為美國，才能正確轉換。
• 有些公司提供的試算表格式設成小數點以下只有2位數，請確認複製前先將數字格式改成通用格式(Excel)或自動(Google)，才能複製完整的數據
• QII (per share) 和QII%擇一填寫即可，試算表會自動在J欄會自動換算為QII p.s. 以統一計算方式：QII p.s. = QII% * (Div p.s. - ROC p.s.)
• 如果某ETF只有國外來源部分可以退稅，也沒有S/T或L/T CG，或許可以偷懶只填Ticker Symbol、Payable Date、Foreigh source %，這樣也能正確計算，不過整理成報表時，看起會覺得比較不完整。

退稅計算

• (此問題新版Google試算表已經不再發生)操作過程中，如果出現「計算時發生錯誤，部分公式可能計算失敗。請復原上次變更的內容再重試。」的警告，表示查詢函數運作時間太長，有些欄位的計算沒有正確完成，此時千萬別按建議復原，而應執行以下強制更新步驟 
1. 按此訊息後的「關閉」關掉此訊息，讓程式能反映之後的狀況
2. 選取R3格，按Control-C、Control-V強制更新查詢欄位。
3. 靜待右上方進度條完成。
4. 之後如仍再出現此信息，請再執行前述步驟。
5. 如果仍無法正確解決更新，可以試著刪除R4-U4格以下淡紅色格子的資料，強迫其重新填入資料。
• 本工作表可分為貼入交易紀錄、資料整理與再分類計算、計算結果、補充調整四部分，依序向右展開。

貼入交易紀錄和年度設定 (A~I)

• 下載交易紀錄時，請選取2013/1/1~2014/1/31區間，或對應報稅年度的日期。
• 一般不要過濾類別問題會比較少。須注意，如果交易紀錄筆數太多無法一次剪貼，就要分批進行才不會遺漏資料。
• (新版Google試算表設定好區域代碼就可以正確處理貼入的文字型態日期資料)時間格式必須特別處理，下載的CSV檔日期為英文格式，在中文系統下直接用Excel打開會解讀錯誤，請就下列辦法擇一使用：
1. 將CSV檔上傳到Google雲端硬碟，由本試算表裡選擇：檔案＞匯入，使用預設選項即可順利轉換。
2. 將雲端硬碟國別設成美國 (操作介面是英文) ，由雲端硬碟直接打開CSV，並由檔案＞開啟方式＞Google試算表即可順利轉換，確認無誤再複製貼進本試算表。
3. 改變系統的日期格式：控制台＞地區語言＞格式＞英文(美國)，再用Excel打開
4. 用Excel 的匯入外部資料功能，輸入資料類型為分隔符號，分隔符號為逗點，並將第一欄的資料格式設為日期：MDY即可正確輸入。
• 打開日期轉換好的交易資料檔，選取A5~I5以下全部資料 (避開空白列)，貼入本工作表A3~I3。如欲保留本試算表格式，請用選擇性貼上＞請貼上值。
• 如果打算準備好幾個年度的退稅資料，可以連續填入同一份試算表，再分別填入不同報稅年份和1042-S資料，即可一一完成，不必分次輸入。如果因為資料量太大對計算效率造成影響，可以複製幾個試算表分開完成。

資料抽取 (R~V) 為淡紅底色

• 為Google試算表特有的查詢和陣列函數，可自動從交易紀錄抽取需要的部分並分類排序。
• 貼入交易紀錄資料後會自動更新、延展，請靜待右上角進度條完成。
• 如果變更報稅年份、更新網頁或關閉再打開檔案，有可能出現前述計算失敗的訊息，此時即應強制更新。
• 如果正確更新，有資料的部份都應呈現淡紅色背景，如果還有白色部分就表示更新未正確完成，需再更新。
• 千萬不要向下填滿，會破壞正常運作。
• 年初入帳但算在前一報稅年度的配息，目前取交易日期1/7為分界點，如果有不適用的狀況，請留言告知狀況。
• E*Trade的預扣稅計算是採無條件捨去，與一般慣例不同，但與Firstrade (Apex)相同。

再分類計算 (W~AY)為淡黃底色

• 需要使用者從W3~AY3向下填滿 (Control-D) 到與淡紅色欄位齊平。請注意，千萬不要連前述淡紅欄位都填滿。
• 訣竅：到淡紅色欄位按Control-↓，即可快速切到最後一列，然後就可以用滑鼠快速選取應填滿的淡黃色區域。
• AF~AY為隱藏的計算欄位，填滿時也會一起填滿，但這些欄位都指是計算中間用到的數字，還是保持隱藏比較方便。
• 用同一份試算表準備不同年份的退稅資料時，也可能出現需要刪除多餘公式的狀況，此時可以用同樣技巧選取對應部分，按Delete或Backspace即可。其實不刪除也只是難看而已，並不影響計算。
• 填滿完成後，如又出現計算失敗訊息，即需再次強制更新。

把資料複製到Excel？
如果只是想要自己設計報表，不需要這麼做，請見後面編輯報表的說明。如果要複制資料抽取排序的結果，請複制Q~AD即可。因日期格式設為YYYY-MM-DD，在中文系統下直接複製到Excel也沒問題。如有股息再分類為資本利得分配 (詳後) 的情形，應注意調整對應的配息記錄，調整方式請參見「列印報表」工作表的報表內容和後面的附註說明。

計算結果 (BA~BF)

• 如1042-S有Code 34收入，請將該數字加入Code 06，附註比對部分亦請自行調整內容。
• 如果BD3和BD4、BD8和BD9數字不相符，表示需再強制更新。
• 如果更改報稅年度、填入1042-S資料後，發現計算結果沒有更新，可選取 「1042-S比對」到「稅金計算」全部格子，按Control-C、Control-V即可強制更新。
• Income Code 01, Federal tax withheld應該完全相符。如果有誤差表示交易資料或計算有問題。
• Code 06, 36應該完全相符。如果不相符，先看看後面股息再分類為資本利得分配的調整是否可以改善 (可能帶來0.0x的誤差)，否則即表示計算或資料有誤。
• 基本上不會因為基金公司調整配息再分類而退還稅金，也不太會出現1042-S需要修正的狀況。

補充調整 (BG~BT)

• 股息再分類為資本利得分配
• 已知的狀況是：如果2013-6-3以前持有BWX、2013-10-15以前持有PICB的話，這裡就會有資料，其他常見ETF這裡應該都是空白。
• 相關退稅計算均會自動完成，但1042-S的比對上因券商處理方式不同，有可能需要調整設定，否則1042-S Code 06、36的比對會有頗大的差異。
• BG欄位用來設定該筆股息再分類是否正確於1042-S分類，填入Y會對交易記錄計算結果做出相應的修正，填其他內容或空白都視為沒有正確再分類，不會修正。
• E*TRADE沒有退還稅金的服務，故預設為N。
• 搞不清楚的話，可以直接動手試試看，不同設定對計算結果有何影響。反正誤差越小越好。

列印報表

• 資料完成後，本工作表即自動產生報表以供列印。請注意，是Google Docs底下的功能表，而不是直接網頁列印。有支援Control-P快速鍵，但有時會誤跑到網頁列印去，請注意有下面選項的才是正確畫面，直接進入印表機設定和預覽時就是不正確的。
• 列印選項請選目前的工作表、A4、符合頁寬、直印、重複表頭、無格線、加頁碼。每次重新打開試算表，選項都需要重新設定。
• 按列印後才會進入預覽畫面和印表機設定。

編輯報表

• 請用滑鼠點選列印報表A1格左上方，即可選取全部資料格，然後複製，切換到下一個工作表 ("編輯報表")，全選、選擇性貼上：僅貼上格式、僅貼上值，即可複製全部報表內容，並在該工作表進行調整。不要用Control-A做全選，因為只會選擇整個資料區塊的格子，不是真正全選。也不要直接貼上，那指會貼上原來的公式，內容仍舊無法編輯。
• 不建議改變字型、字體大小、欄寬等，那會讓附註部分的編排變得不整齊，後果請自行斟酌。
• 如要調整備註內容，因為編排是透過插入空白完成的，而且不能所視即所得，需用列印的預覽功能確認編排結果。
• 作者英文程度並不算好，所以如果有錯誤或有更好的寫法，歡迎提供建議。
• (此問題目前似乎已經不再發生) 列印失敗：如果碰到此狀況，可複製前述轉貼後可編輯的工作表到一個全新的試算表，再從新試算表列印，通常就沒問題了。
• 此轉貼工作表的內容下載後可以用Excel讀取 (公式部分會失效)，但有些格式會亂掉，也需要仔細檢查和整理，可能並不實際。

1040NR填寫說明

• 試算表稅金計算 (BC12~BC15) 有報稅所需的全部數字，這裡有圖解詳細說明。如有時使用多家券商，可用一個表格將各券商相關計算結果加總再填入1040NR，NEC退稅試算表多券商整合報表可簡化此步驟並自動產生加總報表
• 如有部分券商的1042-S取到整數位，有的券商取到小數點第2位，計算總Federal tax withheld時，仍應照1042-S上的原始數字相加
• 填入1040NR時，也可以四捨五入到整數位，但整個計算過程都必須先取到小數點第2位，只有在最後填入表格的結果才能取到整數位

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