2019年6月12日 星期三

[更新] TD Ameritrade NEC退稅試算表 v4.2
處理 2018 VNQ、WIP造成再分類與1042-S不相符的問題

TD Ameritrade對於2018年VNQ配息中的ROC預扣稅僅退還一部分、以及WIP有四筆配息同時有QII和ROC收入,各分成兩筆分別退還的狀況,可能是很罕見的情形,原本並不打算在公版做針對性的調整。不過後來想到比較簡單的改法後,還是手癢了。

針對VNQ的狀況,原本已經手動修改的朋友,如果還沒有寄出,不妨再試看看這個版本,新的說明方式比較簡潔,與1042-S的核對結果也比較漂亮。但如果券商有補退還差額並更新1042-S的話,只要把補退部分整併進原有的退還紀錄就行了,不一定要用新版本。

針對WIP的狀況,此版只是提供輔助信息,已經改完的朋友就不必費事了。還沒有修改的朋友,實際整併方法可以參考這裡的說明。不過,其實如果只有WIP而沒有VNQ時,只要放棄WIP的退還紀錄配對,其實舊版也足以處理此問題 (於v4.06 解決)。或者使用v4.2版時,先處理好VNQ的話,WIP不整併也不手動配對,也可以解決問題,倒不是非整併不可。

為了處理券商只退還部分免稅配息預扣稅的的狀況,首先必須修改報表Note中關於未退還配息的呈現方式,手動配對的相關算式都需要調整,包括各類收入的再分類結果,同時也修改了一些核對條件以包容更多數字有出入的情況。

配息同時有QII和ROC收入的處理,主要是調整BA1的提示,同時新增了BA51的表格,牽涉的比較少。

2019年5月23日 星期四

2018 Invesco DB系列ETF的稅務問題
兼談Income Code 24Partnership withholding預扣稅

聲明:本人沒有法律會計相關背景,英文程度也不算好,以下內容僅僅根據網路爬文的片段理解寫成,無法保證內容的正確性。歡迎各方朋友交流指正,但相關稅務責任尚請自負。
DBC等DB系列ETF2018年12月有一筆配息,我在網友的交易紀錄中看到,Schwab不知何故只列出再投資的紀錄,但逆推的結果證實其視同一般配息,預扣30%稅並列入Income Code 06。而另一位網友提供IB的紀錄,顯示該筆配息被預扣37%稅並列入Income Code 27。到底哪一邊是正確的呢? NEC退稅又該如何處理?

先講答案好了,我認為兩個都不對。該筆配息應該免稅,並列入Income Code 37。Schwab的NEC退稅試算表需要手動調整報表最後1042-S核對的表格和說明,改以Income Code 06和Code 37加總來比對,就可以相符。IB原本就沒有發表通用的退稅試算表,就算有也無法處理其特殊預扣稅率和收入類別,不過自己重新分類加以說明後,應該還是可以用NEC方法退稅的。

此外,因為稅務結構不同,此類ETF在美國人是K-1表格為主要報稅依據,和一般ETF的1099-DIV表格大不相同,所以一般ETF的稅務資料並未涵蓋此類ETF,因此NEC退稅所需的稅務資料沒有列在Invesco ETF的稅務資料抽取試算表,必須到Invesco官網個別ETF資料網頁的配息紀錄找。

如果懶得花時間了解背後的稅務規定,看到這裡就可以了。好奇想了解Income Code 27和37%預扣稅率是甚麼的話,請繼續看下去。


2019年5月15日 星期三

Firstrade NEC退稅試算表 2018  
2018年1042-S提供QII重分類,如有美債ETF務必更新到v4

本文僅適用於NEC報稅方式,和以個人免稅額累進稅率申請退稅完全無關,請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解,請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解,請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理
聲明:本人沒有法律會計相關背景,非電腦專業,英文程度也有限,試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得,無法保證內容的正確性,也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正,但相關稅務責任尚請自負。
Firstrade 2018年的1042-S做了重大調整,開始提供QII股息再分類,但沒有退還其預扣稅金,其對應的預扣稅也列入同一張1042-S。也就是說,除了原本的ROC再分類為Income Code 37並退還稅金外,又再把QII列入Income Code 01。至於短期資本利得分配 (Short-term capital gain distributions) 的再分類是否有改變,需要有人分享才知道。


2019年5月7日 星期二

[修正] TD Ameritrade NEC退稅試算表v4.11
—Vanguard未退還稅金筆數太多造成報表瑕疵更新後可解決

2019年的更新都沒有涉及退稅計算,所以如果與1042-S相符,又沒有報表瑕疵,都不必更新

以下內容只是比較詳細的更新紀錄,對於試算表的計算細節沒有興趣的朋友不必理會。

2019年5月6日 星期一

NEC退稅試算表合併稅金退還紀錄的方法  
TD Ameritrade 2018年WIP、VNQ如何修改才能帳目相符?

2018年在TD Ameritrade持有WIP、VNQ的投資人,在使用NEC退稅試算表時,其再分類結果與1042-S的比對都會發生問題。

我們先從單純試算表問題的WIP先談,其修改方法也有助於了解VNQ的解決步驟。

配息同時含有QII和ROC造成的問題

TD Ameritrade在配息同時含有QII和ROC時,會分別退還對應的預扣稅金而產生兩筆退還紀錄。但目前試算表的計算方式只能將QII和ROC合併計算,結果就會找不到對應的退還紀錄,而誤判為無退稅,進而干擾再分類的結果造成不相符

如果在試算表稅金退還紀錄配對部分看到如下的狀況,也就是未配對的退還紀錄要比還沒找到配對的配息筆數要多,就要懷疑是這個問題:



2019年5月3日 星期五

耽擱了幾乎一整年的留言
簡單的先回了,試算表請再稍候,沒及時幫上忙的只能抱歉了

一直依靠電郵處理留言,也奇怪到了報稅季都沒有留言,這才發現不知為何通知被取消了。

可以直接回的先回了,需要看試算表的朋友需要再等等。如果有新的變化請重新留言說明一下。

最遺憾的是去年好幾位遇到狀況的朋友,沒能及時討論,不知有沒有順利解決...
如果有後續發展,可以的話,歡迎繼續分享討論。