[更新] TD Ameritrade NEC退稅試算表 v4.3——新增Income Code 27自動處理功能

• NEC退稅試算表TD Ameritrade v4.30b
  主要更新內容：Income Code 27自動處理功能

需要的人就直接用吧，其實按試算表標示填入資料就OK了，不需要新的使用說明。

不過，關於Income Code 27和稅務文件K-1表格仍需要有所理解為妥，以確認是否適用NEC退稅。最常見的DBC或其他DB系列原物料期貨ETF應該都是適用的，進一步說明請見Income Code 27與DBC或其他原物料期貨基金的稅務問題。

下純屬工作日記，對學習Google試算表沒興趣就跳過去吧。

最初一直不願意去做這部分功能，除了覺得這是少數人偶發事件外，主要是覺得：需要新增一個配息類別，有不同的預扣稅率，不同的稅金退還處裡，一想就覺得工程浩大。

後來想到一個取巧的辦法：以前在計算稅金退還金額時是用【免稅收入x30%】，如果改用【預扣稅x免稅收入/全部配息】就可以大為簡化需要修改的部分，接下來只需調整預扣稅的算法就行了。而這樣一來，也不需要另立一種配息類別，沿用股息的計算方式就行。

這算法的改變直接促成了v2.26的更新，不過當時只是想到讓試算表的其他部分能夠盡量配合手動編輯預扣稅的情形，減少手動修改的內容。但更新後一陣子，在陸續更新後續小修正時，才漸漸明白，其實這一個改變後，要再進一步全部自動化處理也不難了。

不過，如果只是這樣做，Partnership distribution混在一般股息列表裡，感覺還是沒處理好。還好，後來想到AE欄的【Record Class】可以利用，在這裡給Partnership distribution另外的標記後，就可以在報表排序時和一般股息分開來排序，加上獨立的小標題、次分類，感覺就比較完整了。

其實這功能是先在TD Ameritrade試算表上完成的，Firstrade試算表的更新較晚完成，而且還加上其他功能，但因為TD Ameritrade試用版已經在留言裡初步發布了，所以決定先發布比較需要操作說明的Firstrade試算表的更新說明。而比較純技術性的說明就留待今天發表了。

接下來還有Schwab的版本。由於券商處理方式不同，其實不怎麼需要修改算式，處理報表就行，但因為不解決在TD Ameritrade、Firstrade，單單只做Schwab的版本總覺得怪怪的。於是就出現難的先做，簡單的到現在還沒動工的弔詭結果。有需要的朋友就請多包涵吧。