2019年5月23日 星期四

DBC或其他原物料期貨基金的稅務問題
——如何處理 2018~19 Income Code 2737%預扣稅

聲明:本人沒有法律會計相關背景,英文程度也不算好,以下內容僅僅根據網路爬文的片段理解寫成,無法保證內容的正確性。歡迎各方朋友交流指正,但相關稅務責任尚請自負。
2009~2017都沒有配息的DBC等DB系列ETF,在2018、2019年都有配息,而且狀況與一般配息不太相同。

我在網友的交易紀錄中看到,Schwab 2018年不知何故只列出再投資的紀錄,但逆推的結果證實其視同一般配息,預扣30%稅並列入Income Code 06。而另一位網友提供IB的紀錄,顯示該筆配息被預扣37%稅並列入Income Code 27。而網友陸續提供的信息顯示,TD Ameritrade和Firstrade也是採取這個做法。到底哪一邊是正確的呢? NEC退稅又該如何處理?

其實兩邊可能都有其道理,但也都不完全正確

無論如何,該筆配息都應屬於免稅收入 (Income Code 01或37),我們只能自己重新分類並加以說明後,才能用NEC方法退稅。不過現行NEC退稅試算表都沒有針對性的設計,需要手動調整才能正確處理相關計算。以下就以DBC為例說明。(新版試算表已經可以自動分類列表、計算預扣稅、配合註解說明)

2019年5月15日 星期三

Firstrade NEC退稅試算表更新v5.35/6.01
——2023用v7,2022用v6,2020~21用v5

本文僅適用於NEC報稅方式,和以個人免稅額累進稅率申請退稅完全無關,請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解,請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解,請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理
聲明:本人沒有法律會計相關背景,非電腦專業,英文程度也有限,試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得,無法保證內容的正確性,也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正,但相關稅務責任尚請自負。
2023年開始退回ROC與QII收入的溢扣稅金,且交易紀錄的配息金額呈現方式有所改變,不管有無標示NON-RES TAX WITHHELD都以原始配息金額顯示 (以前有標示者會呈現預扣稅金後的剩餘金額),故更新為v7。按之前網友留言,配息金額顯示問題可能波及以前的交易紀錄,所以如果沒有在還沒有申報2022退稅的人有可能原來的v6也無法用,但這點還需要有人回饋狀況證實。

2022年Interest on Credit Balance網友反應改為與QII一起列入Income Code 01,不久又有網友提供的交易資料證實,於是就發表了v6.0。由於利息金額不高的話,可能無法和進位誤差做區分,所以如果已經用v5.3x而計算結果相符的話,並不需要特別更新為此一版本。相反的,如果用這個版本計算結果,收入總和不相符的話,可以回去用v5.3x看看是否可以相符。 

2020年1042-S有許多改變,故試算表又需大改版。包括:數字都取到整數位,所以牽涉到1042-S核對判讀的算式都需要修改。S/T CG 改分類為Income Code 36,而且有預扣稅。THE INSURED DEPOSIT PROGRAM似乎不再列入Income Code 01 (僅有一位網友提供案例,待更多案例確認)。

2018年的1042-S開始提供QII股息再分類,但沒有退還其預扣稅金,其對應的預扣稅也列入同一張1042-S。也就是說,除了原本的ROC再分類為Income Code 37並退還稅金外,又再把QII列入Income Code 01。至於短期資本利得分配 (Short-term capital gain distributions) 的再分類是否有改變,需要有人分享才知道。

2019年5月7日 星期二

[修正] TD Ameritrade NEC退稅試算表v4.11
—Vanguard未退還稅金筆數太多造成報表瑕疵更新後可解決

2019年的更新都沒有涉及退稅計算,所以如果與1042-S相符,又沒有報表瑕疵,都不必更新

以下內容只是比較詳細的更新紀錄,對於試算表的計算細節沒有興趣的朋友不必理會。

2019年5月6日 星期一

NEC退稅試算表合併稅金退還紀錄的方法  
TD Ameritrade 2018年WIP、VNQ如何修改才能帳目相符?

2019-6-12發表的V4.2已經可以自動處理本篇問題,大多數狀況不再需要手動調整
2018年在TD Ameritrade持有WIP、VNQ的投資人,在使用NEC退稅試算表時,其再分類結果與1042-S的比對都會發生問題。

我們先從單純試算表問題的WIP先談,其修改方法也有助於了解VNQ的解決步驟。

配息同時含有QII和ROC造成的問題

TD Ameritrade在配息同時含有QII和ROC時,會分別退還對應的預扣稅金而產生兩筆退還紀錄。但目前試算表的計算方式只能將QII和ROC合併計算,結果就會找不到對應的退還紀錄,而誤判為無退稅,進而干擾再分類的結果造成不相符

如果在試算表稅金退還紀錄配對部分看到如下的狀況,也就是未配對的退還紀錄要比還沒找到配對的配息筆數要多,就要懷疑是這個問題:



2019年5月3日 星期五

耽擱了幾乎一整年的留言
簡單的先回了,試算表請再稍候,沒及時幫上忙的只能抱歉了

一直依靠電郵處理留言,也奇怪到了報稅季都沒有留言,這才發現不知為何通知被取消了。

可以直接回的先回了,需要看試算表的朋友需要再等等。如果有新的變化請重新留言說明一下。

最遺憾的是去年好幾位遇到狀況的朋友,沒能及時討論,不知有沒有順利解決...
如果有後續發展,可以的話,歡迎繼續分享討論。