2017年3月17日 星期五

[更新] NEC退稅試算表 Schwab v3.12  
增加新的收入類別代碼Income Code 51, 52

檔案連結請點標題。

不好意思，忘了更新收入類別代碼Income Code 51, 52。

已經手動修改報表說明的朋友，不更新也沒關係。
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2017年3月16日 星期四

[更新] NEC退稅試算表 Schwab v3.11
          全年無配息?

檔案連結請點標題。

去年測試完成的v3.10b (ADR股息不列入Income Code 06) 因已過報稅季節一直沒有正式發布更新。今年因為我 Schwab 2016年全年都沒配到股息 (都是強勢美元和低利率的錯) ，當初完全沒想到會有這種狀況，因為沒股息根本就不需要做Reclass Report。不過既然碰到了，也不難修正，所以就有了v3.11。

原來版本計算結果沒有問題的話，不更新也沒關係。
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TD Ameritrade NEC退稅試算表更新v4.34
——由Schwab取得之交易紀錄，必須用to Schwab版本

本文僅適用於NEC報稅方式，和以個人免稅額或累進稅率申請退稅完全無關，請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也有限，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
如果有任何建議，或發現問題，都歡迎繼續提出。

v4 更新說明

TD Ameritrade 2016年的1042-S做了重大調整，將數字全部取到整數位 (和Schwab一樣)。此外，貨幣市場帳戶利息 (Income Code 29) 不再列入1042-S。由於這樣的變化，NEC退稅試算表做了重大更新 (v4)。如果您現在才要申報2015年或更早的退稅，請使用計算到小數點第二位的版本 (v3.5)。

想當初2013年TD Ameritrade開始退還短期資本利得分配的預扣稅金和改變收入類別時，還很勤奮的整併成一個版本，現在想想，其實不需要為一個只有幾年壽命的東西花那麼多功夫。其實這東西有一部份就是好玩試試，玩過就沒那個勁了。

另外，由於我在2017年出現較多筆金額稅金相近的稅金退還紀錄，暴露了試算表稅金退還紀錄的核對功能邏輯不夠嚴密的問題。當然，兩個更新版本都包含了這部分的修正。由於想要盡量減少手動，所以這部分功能一直弄得很複雜，很難保證不出狀況。所以遇到問題的話還請不吝指教。還好，除了少數碰到有可退還而沒有退還的稅金之外，這部份其實不影響主要計算功能。

更新記錄

v4.02 2016年起1042-S數字取到整數位，並停列貨幣市場帳戶利息，同時調整比對方式和附註內容 (2016-3-16)
v4.03 修正長期資本利得分配取到整數位的比對算式 (2016-4-14)
v4.04/3.55 Query函式不允許欄位資料類型轉換，故取消AY欄的NA (2018-3-18)
v4.05/3.56 配合雲端軟體的新介面，微調列印排版和使用說明 (2018-3-19)
v4.06/3.57 修正BD13算式，將因種種原因未能配對的稅金退還紀錄考慮進去，避免估計可退還稅金時誤報錯誤。例如某筆配息因為分成兩筆列帳而與退還稅金紀錄無法配對，就會被誤為未退還稅金 (2018-3-22)
v4.08/3.59 「股息於入帳後再分類為資本利得分配」的情況，如該筆配息含有其他免稅收入時，其可退稅金額會受到再分類的影響，故需調整退還稅金配對的算式才能正確配對。此修正發現於Firstrade版本v3.52，並感謝匿名網友提供資料協助及eujent報錯 (2018-3-26)
v4.09 Income code 01的收入如果包含兩種免稅代碼分別表列，BD6的算式也必須分別四捨五入到整數位再加總，才能與1042-S兩者加總相符。感謝roaddie報錯 (2018-3-31)
v4.10 前一版本將BD6的QII部分也四捨五入到整數位後，會影響到BD7 Income code 06的計算和核對結果。目前取消QII的四捨五入，但保留其他利息收入的四捨五入，到BE6比對時再四捨五入的話，而BD7計算時也可以減去BD6再加回其他利息收入的四捨五入，以簡化算式，而BD4也必須調整其他利息的計算方式以配合此改變 (2019-4-24)
v4.11 2018年Vanguard的債券ETF似乎都沒有退還QII稅金，有些朋友的未退稅筆數會超過設計的12筆容量，造成報表相關部分的瑕疵，故此版將其擴充到36筆並加上總結欄位。此更新不會影響計算結果 (2019-5-5)
v4.12 1042-S各類別收入的退還稅金已先四捨五入到整數位，填入試算表時才再相加，今修改BD13計算方式以盡量在比對時能精確評估。但由於試算表設計方式，如有未退還、未配對等情形，不同類別的稅金退還無法分別計算，故仍無法精確比對，只好放寬BA1的錯誤判別標準，並配合調整此部分表格內容和格式 (2019-5-9)
v4.20 處理券商僅退還部分免稅配息的狀況 (如2018年VNQ的四筆配息) 。此外，配息同時有QII和ROC收入時，券商會分成兩筆退還 (如2018年WIP有四筆配息)，雖然大多數情況不影響退稅計算，但如要嚴密比對稅金退還情形，就必須手動整併此兩筆退還紀錄，為了方便使用者進行整併，於BA1及BA51提示需要整併之退還紀錄 (2019-6-12)
v4.21 提示退還稅金比可退稅金多的狀況 (2019-6-17)
v4.22 調整 Note [4]內容，修正S/T CG未退還之計算方式 (2019-7-3)
v4.23 修正CP欄算式，修正稅金退還配對問題 (2019-9-19)
v4.24 修正v4.12將各類免稅收入可退稅金額分別四捨五入到整數位再加總時，遺漏S/T CG的可退稅金額的錯誤 (2020-3-30)
v4.25 修正稅金退還核對判讀忽略配息後再分類為LT CG的自動配對的錯誤 (BA1. BD51)，同時BE13改為與1042-S比對(2020-4-6)
v4.26 針對DBC之類的配息需手動調整預扣稅的狀況，加強BA1提示，並改變AS、AT稅金退還計算、稅金退還加總方式，以正確顯示其未退稅金額；同時調整BD11:BE13之稅金退還與預扣稅比對方式，自動選擇可以相符的近似算法，調整並加強註解中關於稅金退還的計算和比對，並修正XXX Not Repaid的說明和顯示狀態判斷 (2020-4-12)
v4.27 針對DBC之類的配息需手動調整預扣稅的狀況，在BA1提示需手動編輯，並呈現編輯後的核對結果；在BA10提示Income Code 27輸入 (2020-4-12)
v4.28 如有DBC之類的配息將自動調整註解內容；BA1按狀況提示【搜尋PARTNERSHIP DISTRIBUTION手動加入列表】或有其他未能辨識之配息 (2020-4-13)
v4.30 如有DBC之類的配息將自動調整預扣稅及註解內容；BA1按狀況提示【搜尋PARTNERSHIP DISTRIBUTION手動加入列表】或有其他未能辨識之配息 (2020-4-17)
v4.31 如同時有DBC之類的配息，又有其他未退還稅金的免稅收入需要列入Income Code 06時，將無法分開處理，將PTP配息脫離BF5的設定，固定分類於Income Code 37+27即可解決。需修改的算式涵蓋各項收入總和和BF1 (2020-4-27)
v4.32 修正BD6算式，這是升級DBC辨識功能時造成的錯誤，但其實在v4.2時也有一小部分算式沒有改到，只是一直沒發現，感謝網友報錯。順帶修正BA1的手動編輯判定 (2020-5-15)
v4.33 稅務資料查詢算式加上Value函式，以包容稅務資料貼入格式問題。修正BA1比對結果判讀提示，去掉不必要的退稅紀錄合併提示 (2020-5-17)
v4.34 改正Amt的Grand Total，感謝網友報錯。使用說明增加新手常常遺漏的1042-S資料輸入 (2024-3-17)
v4.35 (僅適用於to Schwab版本) 加強排除轉入Schwab後的交易紀錄避免解讀錯誤，感謝網友報錯。 (2024-3-24)

更早的更新紀錄請看詳細使用說明
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2017年3月13日 星期一

NEC退稅稅務資料抽取試算表2016更新完畢  
從六家主要ETF發行公司稅務文件快速取得所需資料

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2017年3月11日 星期六

2016年NEC退稅相關稅務資料來源整理  
－六家主要ETF發行公司相關稅務文件連結

本文僅提供2016年NEC方式申報退稅所需資料及連結，使用個人免稅額 (personal exemption)報稅不需要這些資料。如果對退稅問題還不了解，請先看 美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 不知道何謂NEC退稅，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理
本文整理6家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結 (PDF格式檔案提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用)。這些檔案的詳細解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料。但如資料有問題，仍應以原始文件為準。

TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2015年12月的稅務資料，前述抽取試算表裡面就有，或是參考2015年的稅務文件整理，我這裡也有提供2012年以來稅務資料的備份。

Vanguard

和往年一樣分成三個Excel文件：
  1. 2016 Primary layout spreadsheet (.xlsx)
    基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
  2. 2016 Secondary layout spreadsheet (.xlsx)
    國外來源收入百分比，但VWOB無資料
  3. 2016 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet  (.xlsx)
    每股QII配息金額
附帶說明，Tax Center的Prior-year tax data archive裡面並沒有這些檔案的存檔。
讓我們繼續看下去 »
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