NEC退稅試算表合併稅金退還紀錄的方法 TD Ameritrade 2018年WIP、VNQ如何修改才能帳目相符?

2019-6-12發表的V4.2已經可以自動處理本篇問題，大多數狀況不再需要手動調整

2018年在TD Ameritrade持有WIP、VNQ的投資人，在使用NEC退稅試算表時，其再分類結果與1042-S的比對都會發生問題。

我們先從單純試算表問題的WIP先談，其修改方法也有助於了解VNQ的解決步驟。

配息同時含有QII和ROC造成的問題

TD Ameritrade在配息同時含有QII和ROC時，會分別退還對應的預扣稅金而產生兩筆退還紀錄。但目前試算表的計算方式只能將QII和ROC合併計算，結果就會找不到對應的退還紀錄，而誤判為無退稅，進而干擾再分類的結果造成不相符。

如果在試算表稅金退還紀錄配對部分看到如下的狀況，也就是未配對的退還紀錄要比還沒找到配對的配息筆數要多，就要懷疑是這個問題：




可以到Reclassification Summary做進一步的確認：

》手動合併稅金退還紀錄即可解決問題

將Reclassification Summary查到的免稅收入乘以30%稅率，應該就可以在未配對之頹還記錄中找到對應的項目，從而找到同一筆配息產生的兩個退還紀錄，加以合併就可以和原本找不到退還紀錄的配息進行配對 (有時候雖然有兩種免稅收入，但因為金額太小，預扣稅四捨五入到分的結果是0的話，就不會有退還紀錄)：

》手動合併稅金退還紀錄的步驟

如何發現1042-S的再分類/稅金退還有錯?

也是從試算表稅金退還紀錄配對部分看出端倪，下面是2018年VNQ配息的ROC退稅所出現的狀況，以及事後補退還的情形 (補退可能要自己找一下，日期未必和此例相同)：


因為沒有補退的交易紀錄沒有註明是補退哪一支基金/ETF的稅金，所以就算補退了也沒有列入尚未配對之退還紀錄，必須自己花功夫找到W-8 WITHHOLDING但金額為正值的交易，並確認金額是否相符。如果補退也像原本的紀錄一樣有標基金/ETF的交易代碼，看到的狀況就會變成前述WIP的例子。

當然，如果券商還沒發現問題採取動作，就不會有補退紀錄。此時就需要自己向券商反映問題，爭取補退，這部分後面有些建議可以參考。萬一的狀況，如果券商不願意補退並修改1042-S，那麼就只能手動調整報表，還是可以爭取完整退稅。其實以前Firstrade就是這樣的，當年還興趣滿滿當成解謎遊戲挑戰，大費周章設計試算表以應對券商各種1042-S出錯，但券商後來沒再出類似狀況，那個設計其實也沒再派上用場。現在已經沒有興致再去改試算表主體來應付券商偶發問題，所以主要是提出各種變通方式修改交易資料和報表來應對。

》手動合併補退及原本的稅金退還紀錄

這樣修改之後，試算表的再分類的Code 37收入會增加，而且變得比未更正的1042-S還多，Code 06收入則減少，而且變得比未更正的1042-S還少。所以，還需要等券商提供更正的1042-S才會相符。大家最好還是各自向券商確認何時會更正，並耐心等候。更正1042-S也需要向IRS申報，特別是問題影響廣泛時，券商也會需要時間執行。由於NRA已經預扣稅金，所以不需要擔心報稅期限的問題。事實上到2021年報稅截止日前，2018年的退稅稅都還是可以申報。

》如何向券商反映問題，要求更正1042-S

本文書寫的時間點，是已經有人發現問題，向券商反映VNQ，券商已經開始採取動作了。如果是使用NEC退稅試算表發現類似情形，網路也沒找到相關信息，此時就要自己向券商反映問題。但在提出問題前，最好先做好準備功夫，以免客服溝通時無法說清楚問題何在：

1. 網路搜尋是否有類似情形的分享，或是在相關網站留言詢問
2. 再次確認稅務資料的正確性：直接前往基金公司官網，取得第一手資料，並確認是否有更新版本。
3. 整理具體配息/稅金退還紀錄，再分類的計算過程和結果提供給券商。問題描述越清楚，越容易得到正確回應。
4. 建議透過文字信息詢問會比較清楚，溝通不良時也比較容易再申訴

最後再強調：由於VNQ的ROC是否補退、1042-S是否修正，會影響退稅金額的計算，所以一定要確定券商會採取的行動後，再決定如何報稅比較保險。如果實在無法有效溝通，拖到明年再一起報稅，也算是終極懶人萬全方案吧。

沒有補退、1042-S也不修改時，就不要去動VNQ的交易紀錄，而是要手動修改報表末尾與1042-S比對的部分，最好比對公式和數字都要調到正確比較妥當，並要說明公式調整的理由。如果懶得改數字，我覺得至少要加上附註說明比對結果有差異的原因，會比較完整。懶得做這些說明的話，萬一遇到比較認真看但又沒看懂的承辦人員，事後的溝通其實會更麻煩。2019-6-12發表的V4.2已經可以自動處理這種券商僅退還部分免稅配息的狀況。