小心 ! 別開遠期美金支票，也別讓Debit Card透支 !

在台灣，開遠期支票是件很平常的事，法律上也認為支票必須到了日期才需支付。

但美金支票並非如此。

最近在TD Ameritrade幫家人開戶，因為不同戶名無法直接做資產轉移，所以在寄資料時順便寄了Firstrade的支票過去，做為開戶注資。由於現金不足，又想避免買賣時間差，打算先從Firstrade提一筆現金存入TD Ameritrade，然後用該筆現金在TD Ameritrade買入同時Firstrade賣出，然後等交割後再將所得現金存入TD Ameritrade進行第二筆交易。於是我按照台灣的習慣，開了2張不同時間的支票，第二張的日期為了怕意外還特地多延了一個月。

計畫很完美，但沒想到居然兩張支票都同時兌現了!!

詢問Firstrade，客服說在美國沒有遠期支票這回事。上網搜尋post-dated check，也發現確實只要收票人將支票存入戶頭，銀行並沒有義務替你延遲付款，通常就是見票即付。所以美金支票的日期根本毫無效力可言。我只有兩條路可選，要不就付融資利息，要不就是賣股求現。

其實Firstrade的處理方式已經是替顧客考慮了。不然因為現金餘額不足退票，那就玩大了。

慣例不同可能導致的問題，還有Debit Card的透支罰金。理論上Debit Card帳戶有足夠的餘額才能消費或提現，但實際上銀行不保證不會透支 (overdraft)，更糟的是透支要付罰金的。甚至有銀行被認為蓄意藉此牟利，如PNC銀行就被控告不當超收透支罰金，因為她先支付同日的最大筆支出讓戶頭透支，結果導致當日其他小筆支出通通透支而需繳多筆罰金 (原本如果從小筆支出先付，很可能只有一筆最大筆的透支)。

聯名戶更要特別小心，因為2張Debit Card同時消費，更容易因為不知道對方的消費狀況而導致透支。

Visa Debit Card在台灣叫做VISA金融卡，雖然宣傳都說不會像信用卡一樣透支，但其實條款裡也有類似罰金，也有人真的被罰過，只是透過交涉還是把罰金要回來了。另外，如果有設定自動融資的戶頭，雖然可以避免因透支而被罰，但更容易因為無意間自動動用融資而必須付擔額外的利息，還請自己多小心。

Taiwan Bogleheads 2013台灣指數化投資人2013年度聚會

(更新連結：綠角財經筆記的報導)

今天去參加了這場號稱亞洲第一、世界第三的台灣指數化投資人2013年度聚會，趁熱把學習心得寫下來。雖然以下內容幾乎都來自聚會中的演講內容，但僅是個人記憶所及或是自己衍生的思考，既非原創內容，也不一定忠於原始內容，請多多包涵並不吝指正。

Bogleheads Local Chapter in Taiwan !

報到後收到的資料裡，有一份美國伯格頭組織領導人Mel Lindauer給台灣指數化投資同好的一封信。這是Lindauer先生應綠角大之邀為這場聚會準備的。雖然內容頗有可觀之處，不過最吸引我注意的是"I'm so pleased that Greenhorn has agreed to organized and lead the Bogleheads Local Chapter in Taiwan"引用綠角大的翻譯就是：我很高興他願意籌辦並領導台灣的指數化投資人聚會與組織。

SPDR補齊2012 QII資料和BWX、IBND的國外來源收入

剛剛收到SPDR來信，說BWX、IBND的國外來源收入比例已經補上。

https://www.spdrs.com/library-content/public/ID2594_IBG-8669_ETF%20ICI%20Tax%20Summary_v2_ks.pdf?docname=2012+SPDR+ETF+ICI+Tax+Summary&onyx_code1=1300&onyx_code2=NA

我已經下載確認無誤。順便確認一下，發現2012 QII資料也已經補齊了，2013也持續更新。

https://www.spdrs.com/library-content/public/Fixed%20Income%20QII%20summary%202012.pdf

本來一直沒收到回音已經不報希望了，沒想到突然收到回應，被尊重的感覺真好。

TD Ameritrade將在6/13關閉我的支票帳戶

才剛回家就收到這個不幸的消息。

先前知道TD Ameritrade不再提供支票給新的國外客戶還慶幸自己是早鳥，沒想到終究逃不過。

如果有已經用TD Ameritrade支票戶頭申請退稅的朋友，要趕快和TD Ameritrade溝通解決方案。

新制勞退基金的資產配置和績效新制勞工退休金徹底研究

只要是適用勞基法並選擇新制勞工退休金的人，或是不適用勞基法但參與自願提撥退休金的人，隨著工作年資增長，一定會在勞工退休金個人專戶逐漸累積一筆退休金，而這筆錢會以"新制勞退基金"的形式進行投資，所以每月提撥的金額就像是強迫定期投資一支平衡型或資產配置基金一樣，雖然有2年期定存平均利率的最低保證收益率，但仍然會承受金融市場的各種風險，而這筆投資直到退休時才能領回，在此之前我們無權支配個人專戶的資金運用方式。因此，當我們在擬定投資計畫時，最好能將新制勞退基金一併納入考量。

IRS對1042-S帳目不符的回應：必須交涉到底1042-S對帳問題追蹤報告 (5)

雖然Firstrade有承諾會向交割公司 (Apex, 1042-S的製作者) 交涉，但一直沒有回音，所以4/27又去信詢問IRS：如果1042-S沒有更正，我能不能用對帳單證明"正確的income"自行更正，但這回踢到鐵板了。

IRS的意思是報稅必須以1042-S為依據，我只能繼續交涉以得到更正，如果來不及的話，可以先根據原來的1042-S填寫1040NR，有正確的版本之後，再用1040-X和更正的1042-S取得進一步退稅。IRS還提醒說，1040-X要等到之前的退稅收到後，才能提出修改。

其實這結果並不算太意外啦，因為1042-S不只是給我們，券商也需要向IRS申報(就像我們的薪資收入會收到扣繳憑單，但國稅局那邊當然也會收到公司的薪資申報一樣)。

節錄IRS答覆如下：

...However, if you are in dispute with the amount you received after tax withholding, versus , what your broker actually paid, you would have to continue to consult your broker. Your broker would have to file a corrected Form 1042-S (and potentially a revised Form 1042-T Annual Summary and Transmittal of Forms 1042-S and Form 1042 - Annual Withholding Tax Return for U.S. Source Income of Foreign Persons) to us. Once the Form is corrected and reissued to you, you may be able to amend your tax return to correct the income reporting.

Use Form 1040-X, Amended U.S. Individual Income Tax Return, to correct a previously filed Form 1040NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return. If you amend Form 1040NR or Form 1040NR-EZ or file the correct return, attach the corrected return (Form 1040, Form 1040NR, etc.) to Form 1040-X. Print “Amended” across the top. If you are filing to claim an additional refund, wait until you have received your original refund (you may cash that check). ...

如果1042-S多出來的Income始終沒更正，我可能會試著直接在NEC schedule主張那部分收入是免稅的，事實上他原來就沒有預扣稅。如果行得通，那麼這個問題就沒有實質影響。但如果不行，我會考慮減少Firstrade部位或乾脆關掉，因為那會每年讓我少退不少稅金，實在超過保留帳戶的好處。當然，這個考量只對使用NEC報稅或超過免稅額的朋友有意義。沒超過免稅額用ECI報稅或不報稅的朋友，這個問題沒有實質影響。

其他進度說明：

1. 已經放棄和Firstrade客服討論QII問題，實在是雞同鴨講。我都已經一步步算給他看，他仍然堅稱 "BIV, TIP和IEI這三支股票都有股息重新分類記錄，該記錄便是股票/基金公司將發出的股息部份調整為本金收益的記錄" 。反正我可以自己申請退稅，所以實在懶得爭了。取而代之的，我會把美國債券基金移到有QII自動退稅的TD Ameritrade去。不過這個考量對總收入沒到免稅額，用綠角大教的ECI方式報稅的朋友沒有實質影響。但如果是不打算報稅退稅的朋友，可能要仔細評估是否需要搬家 (搬家是有費用的，現金轉移的話有手續費和買賣價差，直接資產轉移的話Firstrade則有另外的手續費，而QII免稅會到何時截止實在很難說)(Daniel留言分享他在TD Ameritrade新開戶，有補貼資產由Firstrade轉入的費用)。
2. 向SPDR要2012的QII資料沒有回覆，而且連原來2013的QII都下架了。還好我SPDR的美國境內債券基金都在TD Ameritrade，影響不大。另外BWX的Foreign Source %資料從缺，詢問也沒回應。沒辦法的話到時可能只好引用WIP的數字來"合理推估"。
3. TD Ameritrade的Short term capital gain distribution仍無回覆。