[更新] Schwab NEC退稅試算表 v4.30b——處理到期的債券ETF稅務資料須補充Cash Liquidation Distr.

• Schwab NEC退稅試算表 v4.30 檔案連結
• 更新內容：
1. 支援目標到期債券基金 (defined-maturity bond funds)
2. 有些原來用無預扣稅判定為Muni的偷懶作法，也統一改用稅務資料 (AV欄) 做判斷，才能與現金清算配息區分
3. 改正BA1和報表1042-S核對部分的一些瑕疵，包括隱藏不需要的比對項目，預扣稅附註*號
4. 稅務資料查詢算式加上Value函式，以包容稅務資料貼入格式問題
• 其他版本及相關說明

和一般永遠不會到期的的債券基金不同，有一種目標到期債券基金 (defined-maturity bond funds) 是會到期的，如Invesco的BulletShares、iShare的iBonds，這類基金到期時會返還大量本金，其稅務性質和一般基金的現金清算 (Cash Liquidation) 類似 (對此類基金有興趣可參考綠角大的初步介紹，或可研讀Vanguard Research深入的研究報告)。

最近有網友提供他2019年在嘉信到期的BSCJ紀錄，從而有這個版本誕生。由於是僅僅根據這份唯一的資料所做的設計，適用性還待觀察，而且涉及新的免稅收入和預扣稅計算方式改變，變數較多，所以這個版本不會直接取代舊的v4.2x，而是先併行提供，確認無虞後再替換。

嘉信對於到期債券ETF的交易紀錄Action (行動)欄位標示為Final Cash Liquid，沒有預扣稅，1042-S的分類是Income Code 37。如果遇到這種情形，除了必須使用此一版本外才能正確處理之外，還需要取得每股現金清算配息金額Cash Liquidation Distr.，貼入稅務資料的M欄 (僅貼上值)。此資料抽取試算表也有提供，如果配息日期有重複，試算表會提示要整併為一筆，但因為這裡確實是分為兩筆屬性不同的配息，所以千萬不要整併，退稅試算表才有辦法正確處理。這種情形僅適用於其中一筆是普通配息、一筆是基金到期或清算的場合，其他狀況該整併就有整併。此外，該筆資料的QII和FSI%欄位因為日期重複無法正確抽取，需自行到原始資料處 (NRA及Secondary工作表) 複製：

不過，由於嘉信對這兩筆同樣日期配息的再分類出現技術性錯誤，而且難以簡單解釋 (有興趣可參考後面的說明)，所以就算用了更新版本，還是無法完美的對上1042-S的收入分類，只能在報表中簡單說明，除了1042-S分類與基金公司的稅務資料不相符之外，其他計算結果均相符。

以下為開發過程的技術說明，一般使用者可以忽略。