試算表和說明文件均已更新。
v3.0最主要的改變是讓1月份配息的報稅年度歸屬變得更有彈性。當然，最近在其他版本v3.xx上完成的一些調整和改進，也都盡量放進來了。
實際修改所需的時間並不多，但研究報稅年度歸屬的問題、決定解決方案，改卻花了不少時間。
原本還想繼續用日期作切點，只是提供使用者設定的彈性以適應不同狀況。但由於稅務資料抽取試算表的完成，我也順便用來觀察更多不同的基金配息。我發現，不必什麼太罕見的基金，像SPY在2014-12-19除息，其派息日居然是2015-1-30。還好，在這幾家基金公司中，1月份有除息的，其派息日最早的是1/31，多數基金公司可能為了避免此問題，都是從2月分才開始除息。所以，把預設切點設到1/30似乎就能解決，但心理上還是覺得不太放心。
後來也想過乾脆用稅務資料中的紀錄日來判定稅務年度，反正現在有稅務資料抽取試算表，再多點資料也不麻煩。但後來實際去看IRS的相關說明，我發現這種看用紀錄日決定稅務年度的做法並非通則，想要全面用紀錄日判斷恐怕也行不通。
按美國人所得稅法的規定，股票或債券基金──即按1940 年投資公司法 (簡稱40 Act) 註冊的基金和REITs，無論是開放或封閉式基金，或是SPY採取的Unit investment trust，其一月分派的配息，如果紀錄日是在前一年的10~12月，則視為前一年的所得 [sections 852(b)(7)、857(b)(9)] ，我猜這是考量到基金所發的配息和原公司的派息的時間差，盡量讓基金股息和公司股息維持在同一年度課稅。至於原物料和貨幣基金採取的Master Limited Partnership、Grantor Trust、ETN等法律結構，並不受40 Act保障，其適用的法條為1933 年證券法 (簡稱33 Act) ， 故若其1月有派息，應該不受此規定影響，而是按實際派息時間認定。個股想來也是如此。
這些吹毛求疵的研究，其實在實務上很可能都是過度擔心，但時間心力花下去了，總覺得應該預留個處理方案。最後，為了兼顧現實和可能的例外，決定保留日期1/30作切點以涵蓋大部分狀況，然後提供除外設定來解決此一問題。雖然很可能用這些試算表的朋友根本完全用不上，但也不致於造成使用的負擔。
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