2013 TD Ameritrade 1042-S 分析ROC、QII、短期資本利得分配均已完整退稅

雖然有些變動，但去年解讀美國券商報稅文件1042-S與帳目核對寫的基本原則和思路仍然可以適用，只有小部分內容需要調整。目前相關內容和對帳試算表也已經更新，新的是算表有分2013年和2011-2012年兩個版本，對帳時請配合1042-S的年度選擇使用。對於1042-S的解讀和對帳完全沒有概念的話，建議您還是先讀那一篇建立基本概念。

以下為2013年的分析和對帳結果：

• TD Ameritrade 2013年的1042-S有一個重大的改變，短期資本利得分配 (Short-term capital gain distribution)也列入退稅，並將其與長期資本利得分配一起列入Income code 36 (2011-2012是列入Income code 06，也沒有退稅)。試算表已經更新，使用時請按年份使用正確的版本。

• 其實一開始連配息計算都不對，後來發現有一筆配息的說明誤標示為 QUALIFIED DIVIDEND (xxxx)，但其狀況與一般配息無異。將篩選條件放寬為*DIVIDEND*後，已可正確計算。

• 美國債券ETF均有QII退稅，列入Income code 01。WIP、EMLC有ROC退稅，列入Income code 37。這部分沒有改變，核對帳目也都正確無誤。

• BWX在2013年6月的配息，有一部分被重新分類為長期資本利得分配 (Long-term capital gain distribution, Income code 36)，並有一筆退稅。試算表已經增加一個輸入欄位來解決這個問題。所以，如果BWX 2013年有退稅的話，將該筆退息除以0.3，將結果填入新的由一般配息改長期資本利得欄位，應該就能得到正確的Income code 36總和。不過，就算這個欄位有沒有輸入，也不會影響其他欄位的計算結果。由於TD Ameritrade 的退稅紀錄沒有說明原因，所以一開始並沒有注意到這個問題，是因為 Income code 36數字對不起來，把差額x 0.3得到可能的退稅金額，核對退稅資料就發現可疑對象，但還是要核對ETF公司的配息資料才能確認。如果有超過一筆配息出現這種狀況，那抓起來就比較麻煩了。

• 2013-5-31有一筆貨幣市場基金利息誤為0，需手動更正後。不知這是否為普遍狀況，因為我兩個戶頭都漏了這筆利息。