2024年NEC退稅相關稅務資料——更新文件來源及抽取試算表(iShare延遲中)

本文僅討論2024年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。

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本文整理2024年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表 (iShare目前仍施工中)，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。

如需往年的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。

原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具不會辨識日期，都是以文字格式儲存，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。

Vanguard

官網的Tax Center頁面中點入2024 tax calendar即可看得到相關檔案。今年有2個檔案只提供PDF版本，而且過去用的Excel格式轉換工具都失敗，還好其他轉換工具還能轉，轉換結果也還能用：

1. ICI 2024 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (with REIT finals)(.pdf, report date:2/12/2025, publish date: 2/23)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC。2022年4月BIV、BND同一派息日有兩筆資料，一筆是股息，另一筆是長短期資本利得。如果使用部落格的NEC退稅試算表，需手動將兩筆資料加總整併成一筆，才能正確計算。
2. ICI 2024 Secondary layout spreadsheet(.xlsx, report date:1/21/2025, publish date: 1/23)
   國外來源收入百分比。因相關稅務規則VT、WBND、VWOB都是0%。
3. ICI 2024 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (with REIT finals)(.pdf, report date:2/12/2025, publish date: 2/23)
   每股QII配息金額

過去資料網站僅提供2023，但部分檔案僅提供PDF格式，意外的是去年的檔案連結仍可下載，其他可到部落格的雲端硬碟下載。