這是對帳問題的完結篇，不是報稅的完結篇。報稅的結果還要一陣子才知道。
經過和Firstrade客服長達數月往來後，終於從Apex那裡得到一個很簡單的答案來解釋帳目不符的問題："海外從源扣繳無需申報而調整收入金額則需要顯示在1042-S表格上，因此您稅表上顯示的收入總金額和您帳戶年記錄上的金額不同"。
這是什麼意思呢？
2013年7月6日 星期六
2013年6月8日 星期六
同時管理多個TD Ameritrade帳戶
美國券商通常會提供帳戶連結以方便管理同一券商底下的多個帳戶，TD Ameritrade在這方面的服務介面讓我十分滿意，好好利用這些功能，管理多數帳戶真的一點也不困難。
帳戶連結(Link Accounts)
帳戶連結設定好之後，只要登入主帳戶，就可以即時切換不同帳戶進行操作，不必一再地登入登出。但使用這個能時千萬要注意，設定好之後，主帳戶就可以完全掌控連結帳戶，所以設定時要十分小心。
最近以家人名義開了一個新的帳戶，我希望能夠由原帳戶統一管理，所以主帳戶是我原來的帳戶。設定帳戶連結要先登入要被連結的新帳戶，網頁右上角有一個Account下拉選單，選擇Link Accounts：
2013年6月7日 星期五
以家人名義另外開設帳戶的稅務探討
2023-11-14更新：去除2013舊券商資料，但部分稅務內容，如具體免稅額仍是舊資料，僅供參考
非美國居民或公民位於美國的資產，需要課遺產稅。由於只有$60000的免稅額，而且累進稅率頗重，所以最好還是設法不要在美國發生財產繼承為妥。萬一不幸還是發生了，可不只是報稅的問題，還有麻煩的遺產程序要進行，嘉信的「非美國人士之美國稅務及遺產說明書」有簡明扼要的說明 (感謝Sk Duh兄提供情報)。
在這種情形下，以家人身分開戶，可能有些額外的好處，而且透過生前贈與或其他相關規畫，也能作為遺產規劃的一環。在同家公司開第二個戶，如果券商提供好的管理工具，其實並不會增加太多管理的負擔。詳情請參見如何同時管理多個嘉信 (Schwab) 帳戶。
雖然管理上沒問題，但要注意，在不同戶名之間轉帳可能牽涉到贈與稅。贈與稅的納稅義務人是贈與者，但我們開戶用的的外國人身分 (NRA, non-resident alien) 和美國公民有很大的不同，贈與者和受贈者的身份也會有影響。另外，以下討論的都是美國的情形，台灣的稅仍要另外考量，不過這個應該不缺資訊，這裡就不細談。如果真的被IRS課稅，可以扣抵國內的贈予稅和遺產稅，但扣抵金額僅限於因境外遺產產生的稅額 (需檢附經我國使領館簽證之納稅憑證)。
在贈與稅中區別身分用的非美國居民或公民 (Nonresidents not Citizens of the United States, NRNC) 其定義細節雖然和所得稅法中的NRA有些不同，但凡是合乎NRA身分者，其在贈與稅的身分就會屬於此類 。來自於外國人的贈與，IRS只針對位於美國的有形資產（tangible property）課贈與稅，無形資產（intangible property）則免除贈與稅。麻煩的是IRS和相關法律都沒有針對有形無形資產做出嚴格定義，不過一般來說，現金、和房地產等算是有形資產其轉移需課贈與稅；股票、債券、定存單等證券則屬於無形資產，其轉移不需課贈與稅。也有資料指出，存款和現金不同，存款是與銀行的借貸關係，所以算是無形資產，所以在存款帳戶的轉移 (Acount transfer) 可能不需課贈與稅。不過，因為沒有明確定義，這些說法都是根據某些判例而來的，而且券商戶頭和銀行戶頭也可能有差別，是否通用我實在無從確認。
總之，前述的資產轉移中，雙方都是非居民非美國公民時，直接轉移證券時不會被課贈與稅，也沒有金額限制。現金轉移則有不確定處，保險一點還是注意控制在免稅額內比較保險。更乾脆點，只要先購入證券再轉移到家人帳戶，就完全不用管贈與稅了。不過，台灣這邊也會對境外財產的贈與課徵贈與稅，而且不論有形無形資產都要課稅，所以還要注意同一贈與人在同一年度內不要超過220萬台幣的免稅額 (美國的免稅額是以受贈人算，台灣是以贈與人算，請注意二者的區別)。
贈與稅有個年度免稅額 (Annual Gift Tax Exclusion) ，低於免稅額則不用申報。實際金額會不定時根據通膨調整，2015年是每位受贈者$14000。而配偶可以有較高的免稅額，非居民非美國公民配偶年度贈與稅免稅額（Annual Marital Gift Tax Exclusion）是$147,000。如果受贈配偶是美國人，則全部免稅。贈與稅的複雜度比所得稅更高，我的理解也只到這個程度，關於贈與稅申報的細節如果想進一步了解可以參考IRS Form 709的說明。美國公民受贈者得到來自國外的贈與超過$100,000時，另需申報Form 3520，雖然受贈者不必課稅，但如過沒有及時申報會被處以高額罰金。非美國公民受贈者則沒有此一問題。
開戶相關問題及稅務探討
我開第二個戶頭的主要目的是增加免稅額。由於NRA身分的台灣人無法申報配偶或扶養人，想要增加免稅額就只能以家人名義另外開戶，分開報稅，才有辦法享有單獨的免稅額。當然，家人的戶頭也可做為遺產歸劃的工具。其他資金轉移需求，如學費、生活費等，也可以利用這個管道節省匯款費用。
選擇TD Ameritrade的原因
由於只是為了稅務考量開戶，所以希望盡量減少對現有投資計畫的影響，在現有的券商開立第二個戶頭並轉移部份資產過去應該是比較合理的選擇。向我的主要券商TD Ameritrade和Firstrade詢問的結果，Firstrade的交割公司不接受不同名字的NRA戶頭之間的資產轉移，這樣就必須分別注資，既不方便又增加成本。而TD Ameritrade沒有任何限制，只要券商相關網頁填表格，雙方簽名 (2017年簡化程序，不再需要簽名) 就可以在TD Ameritrade底下的不同名帳戶間做資產轉移，不需要任何費用，所以當然就選擇在TD Ameritrade開戶了。用配偶名義開戶可以享有較多的贈與稅免稅額 (詳後面段落)，如果想用子女名義開戶順便規劃資產轉移 (贈與)，則TD Ameritrade規定NRA必須滿19歲才可以開戶 (各州法規不一，其他券商的最低年齡限制需另行確認)。
由於不同名帳戶間的資產轉移各券商的規定很可能不同，例如Firstrade以前似乎是可以轉的，但是申請表上要求要有公證人，而且有$20的轉移費用，相形之下TD Ameritrade寬鬆很多。所以如果想在其他券商用家人名義另外開戶時，這部份一定要先確認清楚再做決定。
TD Ameritrade的推薦回饋和開戶優惠
在開戶之前不要漏掉好康--Referral Rewards Program，先透過這個系統推薦新客戶，只要被推薦人開戶成功完成注資，TD Ameritrade就提供$50的回饋金 (有時會調高，看過最高是$200)。當家人戶頭注資完成，當天自己的戶頭就會自動存入這筆回饋金，不必再另外申請。不過要注意，推薦後必須在90天內注資$2000以上才符合回饋規則。
2013年5月27日 星期一
逐筆計算應稅配息，並完成Schedule NEC
1042-S對帳問題追蹤報告 (6)
雖然最後Firstrade告知APEX確定會給我一份正確的1042-S，但目前都還沒看到。距離報稅截止將近，我決定不再等下去了。反正把多出來的金額另外列在不課稅的部分，APEX是否更正對退稅的計算就沒有影響。
在重新計算應稅配息時，也針對EMLC的ROC (Return of Capital, Income code 37)做了逐筆計算。這支ETF我在Firstrade和TD Ameritrade都有，結果又是TD Ameritrade的退稅仍舊和計算結果完全吻合，而Firstrade的數字有些奇怪。
Firstrade在2月和3月各退了12筆稅，當初就覺得有點怪。結果細算後發現，2月的12筆退稅加總，和我逐筆計算加總的結果只有小數點以下的差距，但那12筆記錄的數字卻沒有辦法對起來。而3月再退的12筆，則完全不知道是什麼名目。再核對1042-S，發現Income code 37的Gross Income只比我的計算結果少0.07，證實我計算並沒有錯誤，只是不知道那些多出來的退稅倒底是什麼，也不知道其退稅的實際計算方式，反正不會是帳目上標示的ROC就是了。
利用原始配息記錄實際計算預扣稅總額，結果Firstrade的預扣稅還是比1042-S少了0.02，沒能百分之百符合，不過從退稅的蹊蹺來看，應該問題出在那一邊的可能性比較大。
在重新計算應稅配息時，也針對EMLC的ROC (Return of Capital, Income code 37)做了逐筆計算。這支ETF我在Firstrade和TD Ameritrade都有，結果又是TD Ameritrade的退稅仍舊和計算結果完全吻合，而Firstrade的數字有些奇怪。
Firstrade在2月和3月各退了12筆稅，當初就覺得有點怪。結果細算後發現，2月的12筆退稅加總，和我逐筆計算加總的結果只有小數點以下的差距，但那12筆記錄的數字卻沒有辦法對起來。而3月再退的12筆，則完全不知道是什麼名目。再核對1042-S，發現Income code 37的Gross Income只比我的計算結果少0.07，證實我計算並沒有錯誤，只是不知道那些多出來的退稅倒底是什麼，也不知道其退稅的實際計算方式，反正不會是帳目上標示的ROC就是了。
利用原始配息記錄實際計算預扣稅總額，結果Firstrade的預扣稅還是比1042-S少了0.02，沒能百分之百符合，不過從退稅的蹊蹺來看，應該問題出在那一邊的可能性比較大。
2013年5月17日 星期五
[更新]新制勞退基金的資產配置和績效
雖然4月的月報還沒出來，不過我後來想到其實有個簡單的方法可以估算近3年報酬率，讓整個比較更有一致性。現在績效評估的最後一段變成：
加計前102年1-3月報酬2.54%，99年1-3月報酬-1.03%，則近3年總報酬約6.764%，排名為8/15 (平均7.22%)，近5年總報酬約13.058%，排名為7/15 (平均10.53%)。由於發生金融海嘯的97年剛好是新制勞退基金入場的時點，低點入市的好運或許就是5年報酬率相對好一點的原因，再考慮最近4月大多基金為正報酬，所以新制勞退基金的表現在這個群組裡大概是位於中間左右。
同時我也把內部報酬率的計算方式做了點調整，不過這部分對評估結果影響不大。
原文連結：http://ribtw.blogspot.tw/2013/05/LABOR-PENSION-FUND.html
加計前102年1-3月報酬2.54%，99年1-3月報酬-1.03%，則近3年總報酬約6.764%，排名為8/15 (平均7.22%)，近5年總報酬約13.058%，排名為7/15 (平均10.53%)。由於發生金融海嘯的97年剛好是新制勞退基金入場的時點，低點入市的好運或許就是5年報酬率相對好一點的原因，再考慮最近4月大多基金為正報酬，所以新制勞退基金的表現在這個群組裡大概是位於中間左右。
同時我也把內部報酬率的計算方式做了點調整，不過這部分對評估結果影響不大。
原文連結：http://ribtw.blogspot.tw/2013/05/LABOR-PENSION-FUND.html
2013年5月16日 星期四
[更新]再平衡試算表[v1.12]
修正Firstrade資料讀不到的問題
狀況：藍色小熊一直抓不到Firstrade的股數資料
問題分析與解決：有些程式在產生表格時，會插入奇怪的字元，當我們用剪貼的方式直接複製資料時就會連這個字元一起複製到。原來試算表已經有注意這個問題，但藍色小熊碰到的是我沒遇到過的字元。我在C3其實有隱藏了一個處理這種奇怪字元的公式，把這個新字元加到偵測列表裡就ＯＫ了。
已更新試算表：
問題分析與解決：有些程式在產生表格時，會插入奇怪的字元，當我們用剪貼的方式直接複製資料時就會連這個字元一起複製到。原來試算表已經有注意這個問題，但藍色小熊碰到的是我沒遇到過的字元。我在C3其實有隱藏了一個處理這種奇怪字元的公式，把這個新字元加到偵測列表裡就ＯＫ了。
已更新試算表：
- 通用版：可下載為Excel格式使用，沒有自動更新報價功能
- Google Docs 專用版 ：有自動更新報價功能，但不支援Excel。
2013年5月15日 星期三
小心 ! 別開遠期美金支票，也別讓Debit Card透支 !
在台灣，開遠期支票是件很平常的事，法律上也認為支票必須到了日期才需支付。
但美金支票並非如此。
最近在TD Ameritrade幫家人開戶，因為不同戶名無法直接做資產轉移，所以在寄資料時順便寄了Firstrade的支票過去，做為開戶注資。由於現金不足，又想避免買賣時間差，打算先從Firstrade提一筆現金存入TD Ameritrade，然後用該筆現金在TD Ameritrade買入同時Firstrade賣出，然後等交割後再將所得現金存入TD Ameritrade進行第二筆交易。於是我按照台灣的習慣，開了2張不同時間的支票，第二張的日期為了怕意外還特地多延了一個月。
計畫很完美，但沒想到居然兩張支票都同時兌現了!!
詢問Firstrade，客服說在美國沒有遠期支票這回事。上網搜尋post-dated check，也發現確實只要收票人將支票存入戶頭，銀行並沒有義務替你延遲付款，通常就是見票即付。所以美金支票的日期根本毫無效力可言。我只有兩條路可選，要不就付融資利息，要不就是賣股求現。
其實Firstrade的處理方式已經是替顧客考慮了。不然因為現金餘額不足退票，那就玩大了。
慣例不同可能導致的問題，還有Debit Card的透支罰金。理論上Debit Card帳戶有足夠的餘額才能消費或提現，但實際上銀行不保證不會透支 (overdraft)，更糟的是透支要付罰金的。甚至有銀行被認為蓄意藉此牟利，如PNC銀行就被控告不當超收透支罰金，因為她先支付同日的最大筆支出讓戶頭透支，結果導致當日其他小筆支出通通透支而需繳多筆罰金 (原本如果從小筆支出先付，很可能只有一筆最大筆的透支)。
聯名戶更要特別小心，因為2張Debit Card同時消費，更容易因為不知道對方的消費狀況而導致透支。
Visa Debit Card在台灣叫做VISA金融卡，雖然宣傳都說不會像信用卡一樣透支，但其實條款裡也有類似罰金，也有人真的被罰過，只是透過交涉還是把罰金要回來了。另外，如果有設定自動融資的戶頭，雖然可以避免因透支而被罰，但更容易因為無意間自動動用融資而必須付擔額外的利息，還請自己多小心。
2013年5月12日 星期日
Taiwan Bogleheads 2013
台灣指數化投資人2013年度聚會
(更新連結：綠角財經筆記的報導)
今天去參加了這場號稱亞洲第一、世界第三的台灣指數化投資人2013年度聚會，趁熱把學習心得寫下來。雖然以下內容幾乎都來自聚會中的演講內容，但僅是個人記憶所及或是自己衍生的思考，既非原創內容，也不一定忠於原始內容，請多多包涵並不吝指正。
Bogleheads Local Chapter in Taiwan !
報到後收到的資料裡，有一份美國伯格頭組織領導人Mel Lindauer給台灣指數化投資同好的一封信。這是Lindauer先生應綠角大之邀為這場聚會準備的。雖然內容頗有可觀之處，不過最吸引我注意的是"I'm so pleased that Greenhorn has agreed to organized and lead the Bogleheads Local Chapter in Taiwan"引用綠角大的翻譯就是：我很高興他願意籌辦並領導台灣的指數化投資人聚會與組織。
2013年5月8日 星期三
SPDR補齊2012 QII資料和BWX、IBND的國外來源收入
剛剛收到SPDR來信，說BWX、IBND的國外來源收入比例已經補上。
我已經下載確認無誤。順便確認一下，發現2012 QII資料也已經補齊了，2013也持續更新。
https://www.spdrs.com/library-content/public/Fixed%20Income%20QII%20summary%202012.pdf
本來一直沒收到回音已經不報希望了，沒想到突然收到回應，被尊重的感覺真好。
https://www.spdrs.com/library-content/public/Fixed%20Income%20QII%20summary%202012.pdf
本來一直沒收到回音已經不報希望了，沒想到突然收到回應，被尊重的感覺真好。
2013年5月7日 星期二
TD Ameritrade將在6/13關閉我的支票帳戶
才剛回家就收到這個不幸的消息。
先前知道TD Ameritrade不再提供支票給新的國外客戶還慶幸自己是早鳥，沒想到終究逃不過。
如果有已經用TD Ameritrade支票戶頭申請退稅的朋友，要趕快和TD Ameritrade溝通解決方案。
2013年5月1日 星期三
IRS對1042-S帳目不符的回應：必須交涉到底
1042-S對帳問題追蹤報告 (5)
雖然Firstrade有承諾會向交割公司 (Apex, 1042-S的製作者) 交涉，但一直沒有回音，所以4/27又去信詢問IRS：如果1042-S沒有更正，我能不能用對帳單證明"正確的income"自行更正，但這回踢到鐵板了。
IRS的意思是報稅必須以1042-S為依據，我只能繼續交涉以得到更正，如果來不及的話，可以先根據原來的1042-S填寫1040NR，有正確的版本之後，再用1040-X和更正的1042-S取得進一步退稅。IRS還提醒說，1040-X要等到之前的退稅收到後，才能提出修改。
其實這結果並不算太意外啦，因為1042-S不只是給我們，券商也需要向IRS申報(就像我們的薪資收入會收到扣繳憑單，但國稅局那邊當然也會收到公司的薪資申報一樣)。
節錄IRS答覆如下：
...However, if you are in dispute with the amount you received after tax withholding, versus , what your broker actually paid, you would have to continue to consult your broker. Your broker would have to file a corrected Form 1042-S (and potentially a revised Form 1042-T Annual Summary and Transmittal of Forms 1042-S and Form 1042 - Annual Withholding Tax Return for U.S. Source Income of Foreign Persons) to us. Once the Form is corrected and reissued to you, you may be able to amend your tax return to correct the income reporting.
Use Form 1040-X, Amended U.S. Individual Income Tax Return, to correct a previously filed Form 1040NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return. If you amend Form 1040NR or Form 1040NR-EZ or file the correct return, attach the corrected return (Form 1040, Form 1040NR, etc.) to Form 1040-X. Print “Amended” across the top. If you are filing to claim an additional refund, wait until you have received your original refund (you may cash that check). ...
如果1042-S多出來的Income始終沒更正，我可能會試著直接在NEC schedule主張那部分收入是免稅的，事實上他原來就沒有預扣稅。如果行得通，那麼這個問題就沒有實質影響。但如果不行，我會考慮減少Firstrade部位或乾脆關掉，因為那會每年讓我少退不少稅金，實在超過保留帳戶的好處。當然，這個考量只對使用NEC報稅或超過免稅額的朋友有意義。沒超過免稅額用ECI報稅或不報稅的朋友，這個問題沒有實質影響。
其他進度說明：
- 已經放棄和Firstrade客服討論QII問題，實在是雞同鴨講。我都已經一步步算給他看，他仍然堅稱 "BIV, TIP和IEI這三支股票都有股息重新分類記錄，該記錄便是股票/基金公司將發出的股息部份調整為本金收益的記錄" 。反正我可以自己申請退稅，所以實在懶得爭了。取而代之的，我會把美國債券基金移到有QII自動退稅的TD Ameritrade去。不過這個考量對總收入沒到免稅額，用綠角大教的ECI方式報稅的朋友沒有實質影響。但如果是不打算報稅退稅的朋友，可能要仔細評估是否需要搬家 (搬家是有費用的，現金轉移的話有手續費和買賣價差，直接資產轉移的話Firstrade則有另外的手續費，而QII免稅會到何時截止實在很難說)(Daniel留言分享他在TD Ameritrade新開戶，有補貼資產由Firstrade轉入的費用)。
- 向SPDR要2012的QII資料沒有回覆，而且連原來2013的QII都下架了。還好我SPDR的美國境內債券基金都在TD Ameritrade，影響不大。另外BWX的Foreign Source %資料從缺，詢問也沒回應。沒辦法的話到時可能只好引用WIP的數字來"合理推估"。
- TD Ameritrade的Short term capital gain distribution仍無回覆。
2013年4月27日 星期六
定存單 (CD) ─ 存放短期閒置資金的安全選擇
之前發表過一篇短期債券基金投資1-3季的平均報酬率和虧損率計算討論使用短期債券基金存放閒置基金的風險問題，今天小P問到使用CD放置閒置資金的問題，覺得頗有學習價值，於是把學習成果整理出來和大家分享。當初寫作時本人並沒有實際投入過CD交易，不過後來也在TD Ameritrade實際交易過，所以內容應該沒有甚麼問題。總之歡迎大家多交流，若有疏漏之處尚請不吝指教。(102-8-16更新Firstrade和交易費用的說明)
CD和短債ETF的差別
定存單 (Certificates of Deposit，簡稱CD) 也是Fixed Income資產的一種，很多特性和債券相同，但CD屬於銀行存款，受到FDIC保險的保護，只要我們在該定存單的發行銀行存款總額低於$250,000，就會受到保護而完全免於信用風險 (我不知道是否真有不受FDIC保險保護的CD，不過下單之前最好還是留意一下Insurance欄位的標示)。而且，只要持有到期就可以取回全部本金和應得利息，不會因市場利率變動造成虧損，其利息收入不會預扣稅。此外，還要注意券商是否收取交易費用，以現在的低利率，不注意的話像我們這種小戶是會虧損的。
2013年4月24日 星期三
別打"國際"或"海外"服務專線
用Skype + Chinese, please
(源自綠角財經筆記的留言回應)
在使用美國的券商和銀行服務時，我們是國際(International)或海外(Overseas)客戶沒錯，但要打服務電話時，千萬別打"國際"或"海外"服務專線。
不要以為海外專線電話會有針對國際客戶的服務，甚至期待有主動提供各國語言接聽。不，不會的。那個電話只是給位於美國以外地區、無法直播美國免付費服務的人用而已，不會有任何額外的服務，只有電信公司會主動向你收錢而已。
除非確認有免付費的撥號方式，否則還是用Skype撥免付費電話最優。
英文不通也別慌，有些公司雖然沒有專門的中文免付費電話，但仍然有中文服務 (或翻譯) 人員。例如Firstrade的金融服務銀行PNC，或是E*Trade。只要說Chinese, please或Mandarin, please，接電話的人就算滿嘴英文，聽到這個就會去找人幫忙了。有的是翻譯，有的則是有專門的客服人員。
還有，不要忘記我們是需要服務的客戶，沒有必要驚慌或自亂陣腳。就算還是亂了手腳，先Sorry、掛斷，穩定情緒再重新來一次就好。其實投資兩年打了十幾次電話，到現在我自己每次也還是要先這樣心理建設一番再打，這是英語會話苦手的痛腳，但並非不能克服。
2013年4月23日 星期二
[更新]再平衡試算表[v1.11]
修正只用一家券商的計算方式
感謝小P的指正。已更新試算表和相關說明。
- 通用版：可下載為Excel格式使用，沒有自動更新報價功能
- Google Docs 專用版 ：有自動更新報價功能，但不支援Excel。
2013年4月18日 星期四
2013年4月17日 星期三
IRS對退稅所需文件的正式答覆
1042-S對帳問題追蹤報告 (4) QII和國外來源收入的退稅方式
(未超過免稅額或不知道何謂ECI的朋友請忽略本文)
沒想到才多耽擱一天，正式的答覆就出來了。IRS給了很多制式的答案，在把所有NRA稅務問題重點提示一遍後，對主要問題只回了這一句：
沒想到才多耽擱一天，正式的答覆就出來了。IRS給了很多制式的答案，在把所有NRA稅務問題重點提示一遍後，對主要問題只回了這一句：
...With regard to your question on attaching supporting documentation, it is recommended that you attach Form 1042-S, Foreign Person's U.S. Source Income Subject to Withholding, and a summary of your distributions from the company, to your return.
...
EMPLOYEE ID: 1000198458 Mr. Buttenbusch Tel.:English--(267) 941-1000 Spanish--(800)-829-1040 msg#: 1922969
很高興沒有任何Tax advisor的建議出現，而且看來對輔助文件的要求也不高。不需要列印整年的帳單，也不需要附上基金年報（我有明確的問需不需要喔），只要整理一份Summary就行了，其他那些資料IRS應該都有吧。不過這個如果不是很熟悉試算表的人，大概是搞不出來的。
想用NEC (即Not ECI) 填報1040NR的朋友，應該可以開始著手準備資料了。需要的資料請參見"ETF國外來源收入+QII相關連結和簡要說明"。我自己的話，還會先整理一份各種報稅策略的評估報告，然後再做最後的決定。
順便提一下其他問題進度：
- SPDR對於2012的QII資料完全沒有回應。我會用更嚴格些的語氣再寫信去問問。
- TD Ameritrade對Short term gain distribution的問題尚無回應。由於他們對QII的積極態度，我正在想應該準備更充分些，再嘗試討論國外來源收入的問題。
- Firstrade發了Corrected 1042-S，但沒有任何Correction，一模一樣。
- Firstrade的QII問題才剛進入第一回合，正在幫客服了解甚麼是QII和如何計算。不過至少他們沒有一口否定掉，然後請你去找Tax advisor。
- 我發現，雖然結果尚未知曉，但具體引述稅務文件、帳目資料，而非只是概念性的要求提供退稅，比較有可能有具體的回應。不然人家當然會請你先去找Tax advisor請教稅務問題再來談。
2013年4月16日 星期二
2013年4月12日 星期五
美國ETF投資NEC退稅相關稅務資料 來源初探
六家主要ETF發行公司的稅務文件連結與內容分析 (2012)
目前(2016/3/10)除了Market Vectors、Wisdomtree以外的連結都已失效，iShare、Powershares還可在新位置找到2012或更早的資料，但Vanguard、SPDR則已經找不到，這裡有保存過去下載的2012年檔案備份和Excel格式轉檔。本文僅針對NEC方式 (2012) 退稅所需稅務資料進行研究，用個人免稅額 (personal exemption) 報稅的朋友不需在意。如果對退稅問題還不了解的朋友，請先看 美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 不知道何謂NEC退稅的朋友，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
除了TD Ameritrade以外的券商並不對於NRA免稅的QII配息退稅，而全不券商都不認為投資美國已外市場的ETF配息為國外來源收入，所以我們只能透過基金公司提供的資料，來了解美國ETF配息中可能免稅的部分。本文從6家主要ETF發行公司的網站開始，尋找相關的稅務文件，以做為退稅的佐證。(102-4-15更新Powershare和Wisdomtree QII資料)(102-5-8更新SPDR資料)
TD Ameritrade已將2012 QII預扣稅退回
1042-S對帳問題追蹤報告(2)
(解讀美國券商報稅文件1042-S與帳目核對已更新本文相關內容)
2004年以來因為"American Jobs Creation Act"的關係，Interest-related dividends和short-term capital gain dividends都可以免除預扣稅。這免稅規定有落日條款，本來2011年底就已經失效，但因為2013年初又再度延長到2013年，而且回推適用，所以2012年還是用得上。
TD Ameritrade部分：雖然因為我有些ETF的QII不明無法確認，但已知部分試算結果（如BIV TIP IEI），TD確實已經把QII通通退稅了。剩下的部分用類似ETF的QII比例推估，也大致相符。仔細看1042-S，退稅部分大多列入Code 01，Other interest，也是相符的。
這對大家該是好消息吧，不過想用QII多退稅就沒門了。奇怪的是更麻煩QII都退了，簡單的S/T Gain卻沒退到，或許是因為美國人這部分是直接當成一般股息處理的，所以沒注意到這個問題吧。
Firstrade的退稅類別、標的、金額通通不符，應該沒有退QII的部分。晚上可以再發信去Firstrade請求退稅了。
有興趣近一步了解ETF國外來源收入和QII配息資料的朋友，可以參考ETF海外來源收入+QII相關連結和簡要說明。
感謝Nova兄在綠角財經筆記的訊息幫助我找到Vangurad的資料。其他TD Ameritrade退稅情形可參見綠角財經筆記2013美國券商TD Ameritrade的自動退稅。
2004年以來因為"American Jobs Creation Act"的關係，Interest-related dividends和short-term capital gain dividends都可以免除預扣稅。這免稅規定有落日條款，本來2011年底就已經失效，但因為2013年初又再度延長到2013年，而且回推適用，所以2012年還是用得上。
- Short-term capital gain dividends (短期資本利配息)
- Interest-related dividends (利息相關配息)
TD Ameritrade部分：雖然因為我有些ETF的QII不明無法確認，但已知部分試算結果（如BIV TIP IEI），TD確實已經把QII通通退稅了。剩下的部分用類似ETF的QII比例推估，也大致相符。仔細看1042-S，退稅部分大多列入Code 01，Other interest，也是相符的。
這對大家該是好消息吧，不過想用QII多退稅就沒門了。奇怪的是更麻煩QII都退了，簡單的S/T Gain卻沒退到，或許是因為美國人這部分是直接當成一般股息處理的，所以沒注意到這個問題吧。
Firstrade的退稅類別、標的、金額通通不符，應該沒有退QII的部分。晚上可以再發信去Firstrade請求退稅了。
有興趣近一步了解ETF國外來源收入和QII配息資料的朋友，可以參考ETF海外來源收入+QII相關連結和簡要說明。
感謝Nova兄在綠角財經筆記的訊息幫助我找到Vangurad的資料。其他TD Ameritrade退稅情形可參見綠角財經筆記2013美國券商TD Ameritrade的自動退稅。
2013年4月11日 星期四
轉向指數化投資的心路歷程
(綠角財經筆記台股基金2012年績效回顧的回應)
我在對指數化投資認識不清的年代，曾經誤以為指數型基金其實也只是投資策略的一種，而且是註定平庸的那種。
我自認不是愚昧之人，但仍然茫然無知如此之久，推究起來原因如下：
雖然已經繳了不少學費，但還是很慶幸終於找到正確的路。希望更多朋友也都能找到適合自己的投資大道。
我在對指數化投資認識不清的年代，曾經誤以為指數型基金其實也只是投資策略的一種，而且是註定平庸的那種。
我自認不是愚昧之人，但仍然茫然無知如此之久，推究起來原因如下：
- 我看的書從來沒有人告訴我費用率的重要性，所以我也沒注意到費用率差異如此之大。
- 覺得年輕有賭的本錢，想碰碰碰運氣。
- 我運氣還不錯，買到好幾支長期績效很好的基金。
- 雖然也有運氣不好的時候，但對3.的愉悅念念不忘，老想著可以汰弱留強。
雖然已經繳了不少學費，但還是很慶幸終於找到正確的路。希望更多朋友也都能找到適合自己的投資大道。
2013年4月10日 星期三
2013年4月6日 星期六
2013年4月4日 星期四
利用試算表輕鬆完成再平衡─詳細使用說明
使用ETF作為資產配置的工具時，可利用本試算表整合Firstrade和TD Ameritrade的投資部位，並按照設定的配重自動算出再平衡需買入或賣出的部位。同時也提供彈性的設計，方便選擇某些標的不賣出或不買入。
有兩種版本：
- Google Docs 專用版 ：有自動更新報價功能，但不支援Excel
- Excel版：Excel格式，需下載後使用，沒有自動更新報價功能
試算表取得方式
[更新]再平衡試算表[v1.1]
新增 "偏離%" 方便判斷是否再平衡
新增 "偏離%" 欄位，其內容為目前市值偏離配重的百分率。
例如預設為10%，目前為11%，則偏離10%。此一數值可用來判斷再平衡的時機。
仍從原連結下載。
例如預設為10%，目前為11%，則偏離10%。此一數值可用來判斷再平衡的時機。
仍從原連結下載。
前陣子留言功能不知怎麼回事被關了...
前陣子留言功能不知怎麼回事被關了，還原設定後居然還有一半多文章需要一一開啟留言功能，完全不知道出了什麼事。
當然也不排除自己新手瞎搞出狀況啦。
現在應該都OK了，但如果萬一發現還有不能留言的文章，煩請告知，我會盡快更正，謝謝。
2013年4月3日 星期三
利用試算表輕鬆完成再平衡─簡要說明
(源自綠角財經筆記的留言1 留言2)(2013/4/23更新試算表v1.11, 5/16 v1.12, 2015-1-15 v2)
使用ETF作為資產配置的工具時，可利用本試算表整合Firstrade和TD Ameritrade的投資部位，並按照設定的配重自動算出再平衡需買入或賣出的部位。同時也提供彈性的設計，方便選擇某些標的不賣出或不買入。
有兩種版本：
使用ETF作為資產配置的工具時，可利用本試算表整合Firstrade和TD Ameritrade的投資部位，並按照設定的配重自動算出再平衡需買入或賣出的部位。同時也提供彈性的設計，方便選擇某些標的不賣出或不買入。
有兩種版本：
- Google Docs 專用版 ：有自動更新報價功能，但不支援Excel
－請用｢建立副本｣進行編輯，不要請求共用權限 - Excel版：Excel格式，需下載後使用，沒有自動更新報價功能
2013年3月30日 星期六
[更新]1042-S 對帳試算表 [v1.1]
新增月結單對帳+修正帳目核對內容
修正帳目核對內容和試算表
原來利用退稅部分的原始收入金額進行核對的部份，試算表有點小錯誤，而且和核對過程的對照效果也不理想。目前已經對美國券商報稅文件1042-S表格解讀與帳目核對和Firstrade、TD Ameritrade1042-S對帳試算表都做了修正。
不過主要的核對邏輯和解讀的結論都沒有變動，已經看完而且不覺得有問題的朋友可以對此更新忽略不管，以後再使用新版對帳就行了。
月結單對帳 (Firstrade)
(對帳試算表使用說明已同步更新)
當Firstrade 1042-S預扣稅總額與對帳結果不相符時，就表示CSV檔很可能有問題。
由於Firstrade帳目真的出錯的機率不高，主要是輸出CSV檔時發生錯誤。利用此工作表和月結單核對，找出錯誤的月份，再核對當月的各筆帳目即可找出錯誤。
使用方式
原來利用退稅部分的原始收入金額進行核對的部份，試算表有點小錯誤，而且和核對過程的對照效果也不理想。目前已經對美國券商報稅文件1042-S表格解讀與帳目核對和Firstrade、TD Ameritrade1042-S對帳試算表都做了修正。
不過主要的核對邏輯和解讀的結論都沒有變動，已經看完而且不覺得有問題的朋友可以對此更新忽略不管，以後再使用新版對帳就行了。
月結單對帳 (Firstrade)
(對帳試算表使用說明已同步更新)
當Firstrade 1042-S預扣稅總額與對帳結果不相符時，就表示CSV檔很可能有問題。
由於Firstrade帳目真的出錯的機率不高，主要是輸出CSV檔時發生錯誤。利用此工作表和月結單核對，找出錯誤的月份，再核對當月的各筆帳目即可找出錯誤。
使用方式
2013年3月29日 星期五
[更正]Firstrade 1042-S 對帳試算表(Google Docs篩選條件相容問題)
對帳試算表由於DSUM的相容問題，致直接由Google Docs轉換為Excel使用時會發生錯誤，目前已經更正。
技術說明
技術說明
- 在使用DSUM函數時，文字篩選條件字串前後如果沒有加上萬用字元"*"，Excel會找到全部包含該字串的資料，但Google Docs則只會找到完全等於該字串的資料。
- 在使用DSUM函數時，如要排除空白格，Google Docs要用=""，Excel則用=即可，兩者不相容，如要直接轉換使用，只能用其他方式達成。
例如，篩選條件設為"A" ，則Excel會挑出A, AB, BA...，但Google Docs只會挑出A。
若篩選條件設為"*A*" ，則Excel和Google Docs都會挑出A, AB, BA...
2013年3月26日 星期二
2013年3月24日 星期日
存一大筆錢再匯出，會不會影響投資績效？
投資不是越早越好嗎？
(原文是回應"綠角財經筆記的留言")
會有這個問題是因為覺得，既然市場是「長期向上」，為了節省成本而延後入場，會不會反而錯過投資機會呢？而且通膨會不會侵蝕存款的價值呢？
我的答案是──不需要擔心這些。
本文是基於長期投資、指數化投資、定期定額投入的思考，如果您不喜歡這樣的投資方式，本文對您毫無價值。由於成本的考量，通常會建議要累積一定金額一次匯出，以控制匯款成本。但如果考慮通膨問題和投入市場時機點的問題，這樣做真的划算嗎？
會有這個問題是因為覺得，既然市場是「長期向上」，為了節省成本而延後入場，會不會反而錯過投資機會呢？而且通膨會不會侵蝕存款的價值呢？
我的答案是──不需要擔心這些。
2013年3月23日 星期六
1042-S 對帳試算表使用說明
(2013/3/30更新)
Firstrade 1042-S 對帳試算表 v2.0已經發表，計算更精確，使用更方便，還有更詳細的說明文件，歡迎使用。TD Ameritrade 2016年開始，1042-S的各類收入均四捨五入至整數位，導致進位誤差擴大，建議直接使用NEC退稅試算表對帳比較準確。
以下試算表是用來核對Firstrade和TD Ameritrade的帳戶記錄和報稅文件1042-S表格的內容是否相符，只要在試算表的第一個工作表貼上帳戶記錄，在第二個工作表的淺綠色欄位輸入報稅年度和1042-S對應的數字，就可以進行核對了。
對試算表不熟悉的朋友，下面"如何取得帳戶記錄"裡有更詳細的操作說明。對於計算結果怎麼核對如果不清楚，另見解讀美國券商報稅文件1042-S與帳目核對。對於試算結果有疑問，或想要近一步了解試算表的計算方式，本文後面有對技術細節的詳細解釋，不想接觸技術細節的朋友請忽略這個部分。
如何取得帳戶記錄
帳戶記錄的起迄日期必須涵蓋報稅年度全年和下個年度全部退稅記錄的全部帳目記錄。
如果是下載對帳試算表在Excel底下使用，則要先改變系統的日期格式：控制台＞地區語言＞格式＞英文（美國），再用Excel直接打開，才能正確轉換為日期。
也可以將CSV檔上傳到Google雲端硬碟，由本試算表裡選擇檔案＞匯入，其他用預設選項即可。如果要直接用Google Docs打開CSV檔的話，雲端硬碟國別要設成美國（操作介面是英文），才能正確轉換。
要確定日期轉換正確與否，可以觀察輸入後的試算表日期欄位的文字對齊方式，文字預設為靠左，日期預設為靠右，當然，要先把日期欄位拉到夠寬才看得清楚。
月結單對帳 (Firstrade)
當Firstrade 1042-S預扣稅總額與對帳結果不相符時，就表示CSV檔很可能有問題。
由於Firstrade帳目真的出錯的機率不高，主要是輸出CSV檔時發生錯誤。利用此工作表和月結單核對，找出錯誤的月份，再核對當月的各筆帳目即可找出錯誤。
使用方式
在綠色的格子內輸入要核對的年份和月份，就可以從匯入的CSV檔資料統計出當月 (This period) 和自年初開始累計 (Year to date) 的股息、預扣稅等，和月結單相對應的欄位核對後，就可以找出有錯誤的月份，再一筆筆核對帳目找出錯誤。
依我的經驗，錯誤主要發生在每年的一月份，所以可以先從兩個１月份的月結單查起。
要一筆筆核對帳目時，利用試算表的篩選功能挑出CSV記錄中Action為Dividend, Interest, Other三類帳目，會比較方便核對。
貨幣市場帳戶(標示為The Insured Deposit Program)利息和稅金退還交易也曾經漏列，通常貨幣市場帳戶利息每個月都會有ㄧ筆，利用篩選功能可以更快速的察覺錯誤。利用Firstrade網站的 "我的帳戶>帳戶紀錄" ，選擇適當顯示項目和日期區間，就可以找到正確的紀錄進行核對。
個人曾經多次向Firstrade反映CSV的錯誤，但始終只有事後更正或甚至沒有更正，而且一直沒有徹底弄出真正無錯的版本。如果大家都一起來找碴，也許Firstrade的技術部門才會真正徹底改善CSV的問題。
Firstrade 1042-S 對帳試算表 v2.0已經發表，計算更精確，使用更方便，還有更詳細的說明文件，歡迎使用。TD Ameritrade 2016年開始，1042-S的各類收入均四捨五入至整數位，導致進位誤差擴大，建議直接使用NEC退稅試算表對帳比較準確。
以下試算表是用來核對Firstrade和TD Ameritrade的帳戶記錄和報稅文件1042-S表格的內容是否相符，只要在試算表的第一個工作表貼上帳戶記錄，在第二個工作表的淺綠色欄位輸入報稅年度和1042-S對應的數字，就可以進行核對了。
對試算表不熟悉的朋友，下面"如何取得帳戶記錄"裡有更詳細的操作說明。對於計算結果怎麼核對如果不清楚，另見解讀美國券商報稅文件1042-S與帳目核對。對於試算結果有疑問，或想要近一步了解試算表的計算方式，本文後面有對技術細節的詳細解釋，不想接觸技術細節的朋友請忽略這個部分。
如何取得帳戶記錄
帳戶記錄的起迄日期必須涵蓋報稅年度全年和下個年度全部退稅記錄的全部帳目記錄。
- Firstrade：退休與規劃>稅務中心＞下載帳戶資信息＞設定起迄日期＞選擇下載格式Excel CSV
- TD Ameritrade：Accounts＞History & Statements ＞ 設定起迄日期 ＞ 先按 View 再按 Download
如果是下載對帳試算表在Excel底下使用，則要先改變系統的日期格式：控制台＞地區語言＞格式＞英文（美國），再用Excel直接打開，才能正確轉換為日期。
也可以將CSV檔上傳到Google雲端硬碟，由本試算表裡選擇檔案＞匯入，其他用預設選項即可。如果要直接用Google Docs打開CSV檔的話，雲端硬碟國別要設成美國（操作介面是英文），才能正確轉換。
要確定日期轉換正確與否，可以觀察輸入後的試算表日期欄位的文字對齊方式，文字預設為靠左，日期預設為靠右，當然，要先把日期欄位拉到夠寬才看得清楚。
月結單對帳 (Firstrade)
當Firstrade 1042-S預扣稅總額與對帳結果不相符時，就表示CSV檔很可能有問題。
由於Firstrade帳目真的出錯的機率不高，主要是輸出CSV檔時發生錯誤。利用此工作表和月結單核對，找出錯誤的月份，再核對當月的各筆帳目即可找出錯誤。
使用方式
在綠色的格子內輸入要核對的年份和月份，就可以從匯入的CSV檔資料統計出當月 (This period) 和自年初開始累計 (Year to date) 的股息、預扣稅等，和月結單相對應的欄位核對後，就可以找出有錯誤的月份，再一筆筆核對帳目找出錯誤。
依我的經驗，錯誤主要發生在每年的一月份，所以可以先從兩個１月份的月結單查起。
要一筆筆核對帳目時，利用試算表的篩選功能挑出CSV記錄中Action為Dividend, Interest, Other三類帳目，會比較方便核對。
貨幣市場帳戶(標示為The Insured Deposit Program)利息和稅金退還交易也曾經漏列，通常貨幣市場帳戶利息每個月都會有ㄧ筆，利用篩選功能可以更快速的察覺錯誤。利用Firstrade網站的 "我的帳戶>帳戶紀錄" ，選擇適當顯示項目和日期區間，就可以找到正確的紀錄進行核對。
個人曾經多次向Firstrade反映CSV的錯誤，但始終只有事後更正或甚至沒有更正，而且一直沒有徹底弄出真正無錯的版本。如果大家都一起來找碴，也許Firstrade的技術部門才會真正徹底改善CSV的問題。
解讀Firstrade和TD Ameritrade報稅文件 1042-S表格 與帳目核對
(2014/3/19 已更新2013年的相關內容)
以下內容最早是由我對Firstrade和TD Ameritrade 2011-2013年份1042-S表格內容的解析成果而來，內容相當瑣碎，如果只是為了退稅其實不必浪費時間搞這麼多。不過此一解析過程除了可以對帳和滿足求知慾外，也幫助我深入了解美國券商對外國人的課稅原則，以及兩個券商的稅金退還 (Repaid) 詳情。這對於後來探索NEC退稅方法很有幫助。這裡也提供了我設計的試算表，有興趣的話，可以自己動手對帳，可以和本文內容對照著看：
如果只想了解美國券商投資的退稅問題，請改看 美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅?；如果打算採用NEC方式退稅，請直接看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理；如果只想核對Firstrade的1042-S內容是否無誤，可直接看Firstrade 1042-S 對帳試算表 v2.0的說明。如果只想了解1042-S表格的內容，請跳過核對的部分，可以大量減少閱讀負擔。
非美國居民 (NRA, non-resident alien) 在美國券商投資證券，且有遞交W-8ben表格的話，股息入帳時就會被預扣30%的稅，而且每年3月15日之前，券商就必須開立1042-S表格給NRA客戶，內容是該客戶去年度的相關所得與預扣稅，我們可以根據根據這份文件申報1040NR表格請求退稅。簡單的說，就相當於台灣的所得稅扣繳憑單。
2015年以前，券商提供的1042-S大都是把全部所得、預扣稅、稅金退還都整合在一個表格內 (Consolidated) 方便客戶使用，但編排往往各不相同。2015年開始IRS規定給客戶的1042-S必須和給IRS的版本 (Copy A) 內容完全一樣，每個戶頭、每種收入類別 (Income Code) 都需有單獨的1042-S表格，收入類別、戶頭比較多的話就會變成一大疊，但主要的欄位並沒有改變：
- Box 1 Income code：收入分類代碼，1042-S附有代碼說明，後面相關部分也會說明。
- Box 2 Gross Income：按Income code不同，列出各類收入的稅前總和。
- Box 3b (2014以前為Box 5) Tax rate：美國來源股息 (Code 06) 要預扣30%的稅，其他免稅。
- Box 7 Federal tax withheld：預扣稅金。
- Box 10 (2014以前為Box 9) Total Withholding：總預扣稅金 (如果Box 8沒有其他機構也預扣了稅金，那麼金額和Box 7相同)。
- Box 11 (2014以前為Box 10) Amount Repaid to recipient：稅金退還金額 (Firstrade有退還稅金，但空著沒填)。這個欄位的處理以前IRS的1042-S填表說明中講得並不清楚，各家券商的填法各有不同 (後面會詳細討論)。但2018年的填表說明開始在Box 10 (總預扣稅金) 下方有明確的範例說明，標準的填法應該是【預扣稅金】-【稅金退還】=【總預扣稅金】，但過去這些不同填法都沒有造成退稅的問題。我想，如果IRS真要處理這些不標準的作法，自會去函各金融機構提醒改善，和我們不會有直接關係。
以下內容最早是由我對Firstrade和TD Ameritrade 2011-2013年份1042-S表格內容的解析成果而來，內容相當瑣碎，如果只是為了退稅其實不必浪費時間搞這麼多。不過此一解析過程除了可以對帳和滿足求知慾外，也幫助我深入了解美國券商對外國人的課稅原則，以及兩個券商的稅金退還 (Repaid) 詳情。這對於後來探索NEC退稅方法很有幫助。這裡也提供了我設計的試算表，有興趣的話，可以自己動手對帳，可以和本文內容對照著看：
- 1042-S對帳試算表：Firstrade TD Ameritrade 使用說明
免責聲明：本人並非稅務專業，上述試算表和以下討論僅僅是個人經驗和消化網路資訊的成果，僅供網友分享討論，對其正確性無法負責。
2013年3月22日 星期五
美國券商的國外投資人要不要報稅?
能不能退稅?
(原文是"綠角財經筆記的留言回應") (最後更新：2019/3/27)
簡單的說，以NRA身分在美國券商投資，其美國所得所需要繳的稅，會由券商從配息中直接扣除 (預扣稅 Withholding Tax)，並交給美國國稅局 (IRS)，所以NRA投資人拿到的收入都是稅後所得，不必報稅也不會有任何問題。報稅，其實只是為了申請退稅。
最常見的退稅方法，是主張應稅所得低於個人免稅額 (personal exemption，類似台灣綜所稅的基本扣除額) 請IRS退還券商全部的預扣稅款 (2018年已取消個人免稅額，詳見最前面的說明)。
如何計算應稅所得?
按美國稅法規定，美國券商必須在3月15日之前 (假日順延) 提供1042-S表格，上面會列出NRA全年度的稅前所得 (Gross income)、所得類別 (Income code)、稅率 (Tax rate)、預扣稅款 (Federal Tax Withheld) 等關鍵信息，可據以計算應稅所得和已扣繳稅金 (相當於台灣的扣繳憑單)。券商會同時提供郵寄實體文件和下載PDF電子文件，兩者效力相同，但前者用平信寄，往往要等比較久才會收到。
最簡單而比較沒有爭議的計算方式，就是把全部稅前收入加起來，當成應稅所得。如果往來券商超過一個時，就要把全部券商的應稅收入加總一併計算。
如果券商有主動退還部分預扣稅 (如TD Ameritrade、Firstrade，即所謂自動退稅)、或是沒有退還但是有將配息中免稅部分進行再分類 (如Schwab自2016年以後)，或者是直接持有債券、定存單等狀況，其1042-S可能會有一些免稅的收入類別 (稅率為0、免稅類別不為0)。其中Income code 39確實免稅而且沒有爭議，但Income code 01、Income code 36用此法報稅時是否可以免稅恐有疑義。因為把收入填在1040NR的第一頁Effectively Connected Income的相關欄位時，有可能被認為適用美國人的稅法而改變免稅所得的認定方式。保守的作法是列入應稅所得加總，或分別將其填入應稅利息 (Interest) 和資本利得 (Capital gains) 對應的欄位。但如果超過免稅額或在免稅額取消之後，這些原本沒有預扣稅、或是有預扣但已被退回的收入，就需要重新計稅，其增加的稅金會使退稅減少，極端狀況甚至可能變得不划算 (這裡有詳細說明)。
過去確實有人只把1042-S中被預扣稅金的所得 (主要是 Income code 06/34/52等) 列入應稅所得而成功退稅，雖然此算法明顯比較有利，但就如前面所說，理論上會增加被挑剔的風險，只能請大家自己衡量利弊。特別是個人免稅額取消後，或許，花點功夫學習複雜但比較沒有爭議的NEC退稅方法是更好的選擇。
Firstrade 的1042-S有時比較怪，過去曾出現 "稅前收入x稅率>預扣稅款" 的奇怪狀況，此時，也可以用 "預扣稅/稅率" 當成應稅收入 (細節請參考這裡)。
前人退稅的經驗分享
上述幾種不同的應稅收入算法，都有網友都分享成功退稅的經驗。甚至過去沒有申報、或已經申報過但發現還可以退更多時也可以申請，包含當年度和過去2年，總共可以一次報最近3個年度的退稅 (如2019年可以同時申報2016-2018的退稅。也有人成功一次退4年稅，即2019退2015-2018的稅。這另有專文進一步深入討論)。雖然以前絕大多數用此方法退稅的人都成功了，但如果收入總和超過免稅額，或在2018年取消個人免稅額以後，狀況就比較不確定。雖然過去有人超過免稅額後仍然用這個方式成功退稅，但也有人被IRS拒絕，所以請自行斟酌。另有一種NEC退稅方法則比較沒有爭議，但相對複雜許多。需要進一步了解的話可參考這裡。
NRA報稅是用1040NR表格。不知道如何報稅的朋友，可到最早討論此議題的綠角財經筆記參考相關說明及範例，包括首次報稅時如何申請ITIN (新版FORM W-7右上角要勾選Apply for a new ITIN)、如何填寫報稅表格的基本資料、報稅退稅金額都寫得很詳細，轉帳資料填寫可參考這篇等。如果想同時申請數個年度的退稅，需要按年度不同分別填寫對應年度的1040NR表格。如果是聯名帳戶，則以1042-S列名者申報全部所得。當然，這樣的申報方式只能使用一個個人免稅額，如果想要取得更多免稅額，可參考這裡的說明。如果英文閱讀還可以，實際操作時，最好再看看考IRS的說明文件 (ITIN 1040NR 1040X)，更能確保資訊的及時與正確。雖然IRS說明文件指出2016年的1040NR可以用電子報稅 (e-file)，但網路上查到的資訊顯示，外國人仍然只能用書面申報。不過，我沒能在IRS網站得到更確定說法，也沒有花時間去實際測試，真有興趣的話可以試試看之後和大家分享經驗。
比較安全的是用外交部驗證過的影本 (certified copies) 申請，但須另跑外交部領事事務局的申請出具「護照正影本相符」證明程序 (費用400元)。據jwhei的經驗分享和本人的實際驗證，此影本和護照一樣會寄回，也可以重複利用。特別要注意的是：IRS 有特別註明不接受公證的文件 (notarized document)，護照影本一定要經過護照發行機關驗證才有效力。有些人不是走前面提到的正本相符驗證程序，而是走領務局的另一個文件證明程序——國內文件要拿到國外使用。此程序先走法院公證再由領事事務局驗證，好像更加嚴謹，但實質上此程序是由申請人自書聲明與正本相符，而公證人則證明此聲明確實是出自本人，然後再經過領務局的複驗。問題是，經過領務局的複驗或許也有證明影本與正本相符的意義，但也可能被誤為只是驗證公證程序的效力，這就會增加被 IRS 退件的風險。就我所知，用影本申請發生問題的狀況，都是出在公證程序上，最好別再自找麻煩了。另外有些舊資料提到可以透過AIT公證辦理，但這條路自2012-6-22已經公告不通了，結果連AIT網站自己都沒更新。不過，這個網頁有提供一些可以協助外國人處理美國稅務問題的會計師事務所，有需要的朋友可以參考一下。
如果您之前申請過ITIN但後來沒繼續報稅，IRS已於2016-12-21宣布，由於修法的結果，從2017年開始，如果申請到的ITIN連續3年都沒有用來申報所得稅，則該ITIN將會失效，需要時就要重新申請 (感謝Jean再次提醒)。也就是說，如果2013~2015年度都沒有報稅，2017年想要一次報2013~2016的稅，那麼因為ITIN過期，需要重新申請ITIN。如果報稅時沒有注意更新ITIN也不用太緊張，按IRS的說明，IRS「會處理含有到期個人納稅識別號碼的美國稅表並視為按時申報，但是不會處理所申請的任何免稅額及（或）稅收優惠，而且屆時不會支付退稅。您會收到通知，解釋退稅延遲的原因以及必須更新個人納稅識別號碼。一旦更新個人納稅識別號碼之後，國稅局將會處理任何免稅額及稅收優惠，而且會支付允許的任何退稅。」所以只需要按IRS通知補程序即可，除了延遲退稅處理之外，並不會影響其他權益。ITIN的程序大致和第一次申請差不多，只是申請表W-7右上角要勾Renew an Existing ITIN，並填寫6e勾YES、6f填寫舊的ITIN資料，就可以了。
是否報稅還要考慮退稅成本
有些朋友可退的金額不多，申請搞不好反而要多花錢，所以要先評估一下到底划不划算。報稅需要的成本如下：
由於美國2018年已取消個人免稅額，如果願意當開路先鋒，或許可以試著繼續使用類似下文的方式嘗試申報2018年的退稅，只是需要以10%起跳的累進稅率計算稅額，所以無法全額退稅。按2018年的稅率來算，只要應稅收入不是高達48萬美元以上就還是可以退到稅，只是應該是不可能再全額退稅 (計算方式詳Instructions for Form 1040NR末尾的簡表和公式)。雖然過去有人超過免稅額後仍然使用這個方式拿到退稅，但也有人失敗，所以請自行斟酌。另有一種NEC退稅方法比較沒有爭議，也不受個人免稅額影響，但相對複雜許多，需要進一步了解的話興趣可以參考這裡的討論。
聲明：本人沒有法律會計相關背景，英文程度也不算好，無法保證內容的正確性。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
很多申請2014年退稅的朋友被耽擱到2016年才拿到退稅，並收到IRS的利息補償，此利息必須列入2016年的所得，並計以30%稅 (最好不要和股息dividends合併，另填於Interest欄位較清楚)。2018年沒有個人免稅額，2017年個人免稅額和2016同樣是 $4,050 USD (2015=4000)，詳情可參考IRS網站。由於單純的外國投資人可以不報稅，而按規定報稅期限的2年內都可以申請退稅，所以2017的稅到2020/6/15才真正截止退稅申請 (需要主動報稅者的申報期限4/15之前應該更保險)。而到到2018/6/15之前，2015年以後的預扣稅都還可申請退税。
美國券商國外投資人(NRA) 的報稅退稅問題，網路上不同立場的說法可能越看越混淆，本文試著用中立理性的角度歸納我所知道的事實。簡單的說，以NRA身分在美國券商投資，其美國所得所需要繳的稅，會由券商從配息中直接扣除 (預扣稅 Withholding Tax)，並交給美國國稅局 (IRS)，所以NRA投資人拿到的收入都是稅後所得，不必報稅也不會有任何問題。報稅，其實只是為了申請退稅。
最常見的退稅方法，是主張應稅所得低於個人免稅額 (personal exemption，類似台灣綜所稅的基本扣除額) 請IRS退還券商全部的預扣稅款 (2018年已取消個人免稅額，詳見最前面的說明)。
如何計算應稅所得?
按美國稅法規定，美國券商必須在3月15日之前 (假日順延) 提供1042-S表格，上面會列出NRA全年度的稅前所得 (Gross income)、所得類別 (Income code)、稅率 (Tax rate)、預扣稅款 (Federal Tax Withheld) 等關鍵信息，可據以計算應稅所得和已扣繳稅金 (相當於台灣的扣繳憑單)。券商會同時提供郵寄實體文件和下載PDF電子文件，兩者效力相同，但前者用平信寄，往往要等比較久才會收到。
最簡單而比較沒有爭議的計算方式，就是把全部稅前收入加起來，當成應稅所得。如果往來券商超過一個時，就要把全部券商的應稅收入加總一併計算。
如果券商有主動退還部分預扣稅 (如TD Ameritrade、Firstrade，即所謂自動退稅)、或是沒有退還但是有將配息中免稅部分進行再分類 (如Schwab自2016年以後)，或者是直接持有債券、定存單等狀況，其1042-S可能會有一些免稅的收入類別 (稅率為0、免稅類別不為0)。其中Income code 39確實免稅而且沒有爭議，但Income code 01、Income code 36用此法報稅時是否可以免稅恐有疑義。因為把收入填在1040NR的第一頁Effectively Connected Income的相關欄位時，有可能被認為適用美國人的稅法而改變免稅所得的認定方式。保守的作法是列入應稅所得加總，或分別將其填入應稅利息 (Interest) 和資本利得 (Capital gains) 對應的欄位。但如果超過免稅額或在免稅額取消之後，這些原本沒有預扣稅、或是有預扣但已被退回的收入，就需要重新計稅，其增加的稅金會使退稅減少，極端狀況甚至可能變得不划算 (這裡有詳細說明)。
過去確實有人只把1042-S中被預扣稅金的所得 (主要是 Income code 06/34/52等) 列入應稅所得而成功退稅，雖然此算法明顯比較有利，但就如前面所說，理論上會增加被挑剔的風險，只能請大家自己衡量利弊。特別是個人免稅額取消後，或許，花點功夫學習複雜但比較沒有爭議的NEC退稅方法是更好的選擇。
Firstrade 的1042-S有時比較怪，過去曾出現 "稅前收入x稅率>預扣稅款" 的奇怪狀況，此時，也可以用 "預扣稅/稅率" 當成應稅收入 (細節請參考這裡)。
前人退稅的經驗分享
上述幾種不同的應稅收入算法，都有網友都分享成功退稅的經驗。甚至過去沒有申報、或已經申報過但發現還可以退更多時也可以申請，包含當年度和過去2年，總共可以一次報最近3個年度的退稅 (如2019年可以同時申報2016-2018的退稅。也有人成功一次退4年稅，即2019退2015-2018的稅。這另有專文進一步深入討論)。雖然以前絕大多數用此方法退稅的人都成功了，但如果收入總和超過免稅額，或在2018年取消個人免稅額以後，狀況就比較不確定。雖然過去有人超過免稅額後仍然用這個方式成功退稅，但也有人被IRS拒絕，所以請自行斟酌。另有一種NEC退稅方法則比較沒有爭議，但相對複雜許多。需要進一步了解的話可參考這裡。
NRA報稅是用1040NR表格。不知道如何報稅的朋友，可到最早討論此議題的綠角財經筆記參考相關說明及範例，包括首次報稅時如何申請ITIN (新版FORM W-7右上角要勾選Apply for a new ITIN)、如何填寫報稅表格的基本資料、報稅退稅金額都寫得很詳細，轉帳資料填寫可參考這篇等。如果想同時申請數個年度的退稅，需要按年度不同分別填寫對應年度的1040NR表格。如果是聯名帳戶，則以1042-S列名者申報全部所得。當然，這樣的申報方式只能使用一個個人免稅額，如果想要取得更多免稅額，可參考這裡的說明。如果英文閱讀還可以，實際操作時，最好再看看考IRS的說明文件 (ITIN 1040NR 1040X)，更能確保資訊的及時與正確。雖然IRS說明文件指出2016年的1040NR可以用電子報稅 (e-file)，但網路上查到的資訊顯示，外國人仍然只能用書面申報。不過，我沒能在IRS網站得到更確定說法，也沒有花時間去實際測試，真有興趣的話可以試試看之後和大家分享經驗。
釐清ITIN的申請程序
由於歷來的經驗分享有些分歧，我以前也曾搞混，這裡特別加以釐清。申請 ITIN 必備的文件包括：外國人身分證明、需要申請 ITIN 的理由證明。後者對首次申請退稅者來講就是 1040NR和所需的附屬文件 (主要是1042-S)。所以，用來申請ITIN的FORM W-7一定要在首次報税時，連同1040NR一起寄到FORM W-7的專屬收件地址 (而非一般報稅的收件地址)，否則一定會被退件。甚麼樣的文件才是有效的身分證明，也是爭議和困擾的來源：使用護照正本絕對沒問題，但照一般經驗需要2個月或更久才會收到寄回的護照，也有寄丟 (IRS用平信寄) 或弄壞的風險，所以需要出國的朋友請留意一下時間。按IRS的說法，如果超過60天+郵寄天數仍未收到寄回的護照，請致電IRS確認。比較安全的是用外交部驗證過的影本 (certified copies) 申請，但須另跑外交部領事事務局的申請出具「護照正影本相符」證明程序 (費用400元)。據jwhei的經驗分享和本人的實際驗證，此影本和護照一樣會寄回，也可以重複利用。特別要注意的是：IRS 有特別註明不接受公證的文件 (notarized document)，護照影本一定要經過護照發行機關驗證才有效力。有些人不是走前面提到的正本相符驗證程序，而是走領務局的另一個文件證明程序——國內文件要拿到國外使用。此程序先走法院公證再由領事事務局驗證，好像更加嚴謹，但實質上此程序是由申請人自書聲明與正本相符，而公證人則證明此聲明確實是出自本人，然後再經過領務局的複驗。問題是，經過領務局的複驗或許也有證明影本與正本相符的意義，但也可能被誤為只是驗證公證程序的效力，這就會增加被 IRS 退件的風險。就我所知，用影本申請發生問題的狀況，都是出在公證程序上，最好別再自找麻煩了。另外有些舊資料提到可以透過AIT公證辦理，但這條路自2012-6-22已經公告不通了，結果連AIT網站自己都沒更新。不過，這個網頁有提供一些可以協助外國人處理美國稅務問題的會計師事務所，有需要的朋友可以參考一下。
如果您之前申請過ITIN但後來沒繼續報稅，IRS已於2016-12-21宣布，由於修法的結果，從2017年開始，如果申請到的ITIN連續3年都沒有用來申報所得稅，則該ITIN將會失效，需要時就要重新申請 (感謝Jean再次提醒)。也就是說，如果2013~2015年度都沒有報稅，2017年想要一次報2013~2016的稅，那麼因為ITIN過期，需要重新申請ITIN。如果報稅時沒有注意更新ITIN也不用太緊張，按IRS的說明，IRS「會處理含有到期個人納稅識別號碼的美國稅表並視為按時申報，但是不會處理所申請的任何免稅額及（或）稅收優惠，而且屆時不會支付退稅。您會收到通知，解釋退稅延遲的原因以及必須更新個人納稅識別號碼。一旦更新個人納稅識別號碼之後，國稅局將會處理任何免稅額及稅收優惠，而且會支付允許的任何退稅。」所以只需要按IRS通知補程序即可，除了延遲退稅處理之外，並不會影響其他權益。ITIN的程序大致和第一次申請差不多，只是申請表W-7右上角要勾Renew an Existing ITIN，並填寫6e勾YES、6f填寫舊的ITIN資料，就可以了。
有些朋友可退的金額不多，申請搞不好反而要多花錢，所以要先評估一下到底划不划算。報稅需要的成本如下：
2013年3月17日 星期日
短期債券基金投資1-3季的平均報酬率和虧損率計算
(原文為綠角財經筆記的"留言回應")
請注意稅務問題。本文的計算是稅前獲利，債券基金配息會預扣稅，能夠全額退稅才能夠拿到全部報酬 (其實還是會損失拿回預扣稅前的再投資機會)。如果券商不退稅而您也不退稅的話，報酬最多要打到將近七折（2013/4/21更新）
為了節省匯款成本，有些人會將一年份的投資金額一次匯到美國券商，然後再分批投入。如要使用短期債券ETF來放閒置資金，到底會承擔多少風險呢？這裡試著用試算表來計算此一問題。由於我還是剛開始學習看數字說話，疏漏之處務請不吝指正 (2015-3-10附註：現在看來本篇算法雖然沒太大問題，但這個問題本身可能有值得斟酌之處。如果累積一年才有足夠的金額降低成本，其實可以考慮一年投入一次，不一定要再分4次，因為如果考慮投資是因為上漲機會較高的話，分4次延後投入反而可能喪失相當的獲利機會。詳情可參考綠角財經筆記「定期定額與單筆投資的選擇」和「美國券商匯款的合宜頻率」的分析和計算)。
為什麼波動最小的VGSH反而虧損機率最高？我想是因為利率實在太低了，使得投資報酬率偏低，所以雖然波動最小，卻仍然抵不過價格的波動而有著最高的虧損機率，感覺不如留在貨幣基金還比較穩。VCSH雖然波動高些，但其較高的配息反而帶來最低的虧損機率。
以下是詳細計算過程。
請注意稅務問題。本文的計算是稅前獲利，債券基金配息會預扣稅，能夠全額退稅才能夠拿到全部報酬 (其實還是會損失拿回預扣稅前的再投資機會)。如果券商不退稅而您也不退稅的話，報酬最多要打到將近七折（2013/4/21更新）
為了節省匯款成本，有些人會將一年份的投資金額一次匯到美國券商，然後再分批投入。如要使用短期債券ETF來放閒置資金，到底會承擔多少風險呢？這裡試著用試算表來計算此一問題。由於我還是剛開始學習看數字說話，疏漏之處務請不吝指正 (2015-3-10附註：現在看來本篇算法雖然沒太大問題，但這個問題本身可能有值得斟酌之處。如果累積一年才有足夠的金額降低成本，其實可以考慮一年投入一次，不一定要再分4次，因為如果考慮投資是因為上漲機會較高的話，分4次延後投入反而可能喪失相當的獲利機會。詳情可參考綠角財經筆記「定期定額與單筆投資的選擇」和「美國券商匯款的合宜頻率」的分析和計算)。
*此表的計算不包括交易成本，統計的資料涵蓋時間為2009/01-2013/02。
*請注意：報酬的分布未必是常態分布，過去報酬也不能完全預測未來，結論極可能與未來實際狀況有落差。
*請注意：報酬的分布未必是常態分布，過去報酬也不能完全預測未來，結論極可能與未來實際狀況有落差。
以下是詳細計算過程。
2013年3月16日 星期六
查詢ETF的配息資料
(原文為綠角財經筆記的留言回應)
最新配息資料要去基金公司網站找。不知道網站再哪的話請用Google，例如找bwx distribution，就可以找到BWX發行公司SPDR的相關連結。配息記錄上會有三個配息有關的日期，其意義見綠角財經筆記"ETF的三個重要日子"有詳細說明。
晨星的各ETF基金首頁 (Quote)最下方有近期配息資料，Distributions分頁則有歷年配息狀況。
國內的基智網有整理歷史紀錄，但最新的會比較慢。
最新配息資料要去基金公司網站找。不知道網站再哪的話請用Google，例如找bwx distribution，就可以找到BWX發行公司SPDR的相關連結。配息記錄上會有三個配息有關的日期，其意義見綠角財經筆記"ETF的三個重要日子"有詳細說明。
晨星的各ETF基金首頁 (Quote)最下方有近期配息資料，Distributions分頁則有歷年配息狀況。
國內的基智網有整理歷史紀錄，但最新的會比較慢。
2013年3月15日 星期五
設定美國券商的電子轉帳 (ACH)
TD Ameritrade, Firstrade, Charles Schwab, E*TRADE, Just2Trade間的資金調度
使用超過一家美國券商時，ACH是很重要的資金調度工具。在券商之間設定好ACH功能之後，資金就可以在各券商的本人帳戶或包含本人的聯名帳戶之間轉出轉入，而且不需任何手續費。通常在交易時間前下的指令，第二天就可以入帳並用來購買一般證券，但如果想要提領現金 (包括開立支票、刷卡消費、或是再轉到另一家券商等)可能要等更多天。各家券商對ACH的金額限制、何時可以使用該筆資金的規定不一，請自行參考各家券商說明或洽詢客服。另外，要自己注意轉出戶頭的餘額，如果因為餘額不足而失敗，就相當於支票被退一樣，是要被收取費用的，如TD Ameritrade就明列Return check/electronic funding fee $25。
大部分券商的提領現金的限制是3個工作天，TD Ameritrade對於新開戶的ACH注資則需要60天才能提領，Firstrade則明文規定一定要等60天才能提領。按美國消費者保護的相關規定 (Regulation E)，付款人可以在60天內主張該筆ACH交易無效而取回資金，所以最嚴格的規定確實是該筆轉入資金要保留60天才能提領。可能因為一般券商的ACH都限制為與本人帳戶或包含本人的聯名帳戶之間的轉帳交易，狀況很單純，所以通融客戶在3個工作天就能提領，只是提醒該筆轉帳在60天內可能會被複查。而Firstrade規定雖硬，但其實我在察覺Firstrade的規定前早就提領過而沒有問題。發現此規定後詢問客服，回答卻十分強硬。如果是ACH的發動者，不能提領頂多就是該筆交易無法進行，但因為Firstrade不接受國際投資人申請ACH服務，只能透過支票戶頭被動接受其他券商的ACH提領，如果真的因資金被鎖住而退件是要付手續費的，所以後來我還是不敢亂試而乖乖等了60天。當然，透過電匯轉入的資金是不受這個限制的。
以下是整理幾個券商的ACH服務狀況：
2013年3月14日 星期四
對各種所謂 "成功故事" 都要小心
(綠角財經筆記"常見的投資謬思—把破產當成光榮記錄"的回應)
其實不只是投資，對各種所謂 "成功故事" 都要小心。很多人自己以為的成功原因，其實只是一時好運。
故事是中立的，我們可以借鏡。評論或渲染都可能有偏差，要小心看待。
我們可以學這些人的韌性，但請避免他的賭性。
其實不只是投資，對各種所謂 "成功故事" 都要小心。很多人自己以為的成功原因，其實只是一時好運。
故事是中立的，我們可以借鏡。評論或渲染都可能有偏差，要小心看待。
我們可以學這些人的韌性，但請避免他的賭性。
沒有多少錢的年輕人要如何投資?
(原文為綠角財經筆記的留言回應)
請先從存錢和充實自己著手，才有可能累積財富，以後才有錢投資。
投資理財只適合幫助我們累積資產，想要藉此創造資產恐怕只是看哪裡錢多眼紅就往哪裡靠過去，要小心因此被欺騙或是變成賭徒。
如果真的對投資理財很有興趣，可以考慮先做虛擬投資。雖然還是和實際投資差一層，但也是很好的學習。更進一步的話，還可以分兩組，一組按綠角的方法，一組按自己的"直覺"，觀察比較兩者的差異。
其實已經在投資的人，也可以利用券商的工具，弄一組虛擬的組合來觀察，也不必再花時間動他，一段時間後就可以比較有沒有再平衡的差異。
不過別忘了，即使是真正下場投資的人，讓投資理財本身佔用太多時間都是不必要也不值得的。心理調整和時間管理也是虛擬投資的重點學習項目。
請先從存錢和充實自己著手，才有可能累積財富，以後才有錢投資。
投資理財只適合幫助我們累積資產，想要藉此創造資產恐怕只是看哪裡錢多眼紅就往哪裡靠過去，要小心因此被欺騙或是變成賭徒。
如果真的對投資理財很有興趣，可以考慮先做虛擬投資。雖然還是和實際投資差一層，但也是很好的學習。更進一步的話，還可以分兩組，一組按綠角的方法，一組按自己的"直覺"，觀察比較兩者的差異。
其實已經在投資的人，也可以利用券商的工具，弄一組虛擬的組合來觀察，也不必再花時間動他，一段時間後就可以比較有沒有再平衡的差異。
不過別忘了，即使是真正下場投資的人，讓投資理財本身佔用太多時間都是不必要也不值得的。心理調整和時間管理也是虛擬投資的重點學習項目。
2013年3月12日 星期二
匯款 到美國券商的費用 比較與試算
(2014/12/31更新，台銀網銀郵電費小調漲，順帶大幅調整詳細說明的內容)
那個銀行的國際匯款費用比較低？一次匯多少才划算？只要直接點選下面的試算表，即可看到幾個較優惠的匯款管道的比較，找出不同匯款金額的最佳匯款管道和費用率，也可以和自訂的匯款管道進行試算和比較。
整數美金匯款費用試算表 ($2,000~300,000 遞增1,000 USD) 簡要版 (選列15個關鍵金額)
整數台幣匯款費用試算表 ($60,000~3,000,000 遞增10,000 TWD) 簡要版 (選列18個關鍵金額)
那個銀行的國際匯款費用比較低？一次匯多少才划算？只要直接點選下面的試算表，即可看到幾個較優惠的匯款管道的比較，找出不同匯款金額的最佳匯款管道和費用率，也可以和自訂的匯款管道進行試算和比較。
整數美金匯款費用試算表 ($2,000~300,000 遞增1,000 USD) 簡要版 (選列15個關鍵金額)
整數台幣匯款費用試算表 ($60,000~3,000,000 遞增10,000 TWD) 簡要版 (選列18個關鍵金額)
2013年3月7日 星期四
Skype支援國外免付費電話
(原文貼在綠角財經筆記"如何聯絡美國券商客服人員")
還是很建議學一下Skype，她支援以下國家的免付費電話，不必買點數也能撥號，TD Ameritrade的中文服務電話877-888-1238也可用Skype撥喔~
France: +33 800, +33 805, +33 809
Poland: +48 800
UK: +44 500, +44 800, +44 808
USA: +1 800, +1 866, +1 877, +1 888
Taiwan: +886 80
在台灣用Skype打台灣本地的免付費電話，也可以不用加+886，直接撥0800....就行了。現在很多免付費電話不支援手機來電，此時如果手機有網路就可以用skype撥號。
此外，美國券商常會有"國際"或"海外"服務專線，名義雖然好聽，但其實這類專線的主要目的只是給位於美國以外地區、無法直播美國免付費電話的人使用，除了需要收費已外，幾乎不用期待有甚麼針對國際客戶的服務。而我們只要會用Skype，就可以直接用美國當地的免付費電話。包括報稅問題打給IRS，也一樣可以用Skype (IRS上班時間需以加州時間為準，而非平常股市用的紐約時間)。
順帶一提，有些券商沒有專門的中文免付費電話，但仍然有中文服務 (或翻譯) 人員，例如E*TRADE，雖然接電話的人說的是英語，但我們只要說Chinese, please或Mandarin, please，客服人員就會去找人幫忙了。有的是翻譯，有的則是有專門的客服人員。
另外，有一種真正的國際免付費電話，如E*TRADE和Schwab的台灣免付費電話，這種00801開頭的免付費電話是由台灣本地電信公司提供的服務，約定由對方付費，所以必須用市話或手機撥出才行，不能透過Skype這種網路電話撥出 (它根本就沒有國碼)。另有一種00800開頭的國際免付費電話，和00801一樣是用電話直撥的，不同之處是，這是由國際電信聯合會(ITU-T)統一接受各電信公司登記並配發，全球通用，不像00801只能在台灣用。
還是很建議學一下Skype，她支援以下國家的免付費電話，不必買點數也能撥號，TD Ameritrade的中文服務電話877-888-1238也可用Skype撥喔~
France: +33 800, +33 805, +33 809
Poland: +48 800
UK: +44 500, +44 800, +44 808
USA: +1 800, +1 866, +1 877, +1 888
Taiwan: +886 80
在台灣用Skype打台灣本地的免付費電話，也可以不用加+886，直接撥0800....就行了。現在很多免付費電話不支援手機來電，此時如果手機有網路就可以用skype撥號。
此外，美國券商常會有"國際"或"海外"服務專線，名義雖然好聽，但其實這類專線的主要目的只是給位於美國以外地區、無法直播美國免付費電話的人使用，除了需要收費已外，幾乎不用期待有甚麼針對國際客戶的服務。而我們只要會用Skype，就可以直接用美國當地的免付費電話。包括報稅問題打給IRS，也一樣可以用Skype (IRS上班時間需以加州時間為準，而非平常股市用的紐約時間)。
順帶一提，有些券商沒有專門的中文免付費電話，但仍然有中文服務 (或翻譯) 人員，例如E*TRADE，雖然接電話的人說的是英語，但我們只要說Chinese, please或Mandarin, please，客服人員就會去找人幫忙了。有的是翻譯，有的則是有專門的客服人員。
另外，有一種真正的國際免付費電話，如E*TRADE和Schwab的台灣免付費電話，這種00801開頭的免付費電話是由台灣本地電信公司提供的服務，約定由對方付費，所以必須用市話或手機撥出才行，不能透過Skype這種網路電話撥出 (它根本就沒有國碼)。另有一種00800開頭的國際免付費電話，和00801一樣是用電話直撥的，不同之處是，這是由國際電信聯合會(ITU-T)統一接受各電信公司登記並配發，全球通用，不像00801只能在台灣用。
投資失利不可笑，學習永遠不嫌遲
(原文為綠角財經筆記的留言討論)
匿名兄，我不會笑你的。
1997?我猜應該是2007，1997天達環球策略股票基金還沒成立呢。在那個時機點投入，只能說是一個不幸，這沒有甚麼好笑的。您沒有在-45%被震出場，已經勝過很多人了。不少自覺有經驗的人在那個時間點停損，錯過反轉的大漲，然後才又趕緊跟上追漲，結果只剩下這2年來的波段來回。
選擇標的不好嗎? 跟其他主動型基金比，這隻也沒有更差。事實上綠大那個圖如果繼續往下畫，現在又勝過指數不少了。當然，現在我們有更好的選擇了，不必再忍受這類基金的高成本和難以掌握的選股策略的折騰。
在那個時間點，我也持有這隻基金。不過我比您幸運的是，我在前一次的科技股泡沫中學到兩件事，第一，更仔細的評估自己的財務狀況、規劃投資腳步，讓我能在低點持續投入；第二，從慘賠中發現自己心理承受力沒想像中好，開始重視學習資產配置。
我在金融海嘯中，親身體會到配置中股價跌、政府公債券漲對整體投資穩定度的神奇效果，然後發現綠角財經筆記更深入學習指數化投資和資產配置的知識，猶豫2年後，2011年才終於下定決心前進美國券商。
學習永遠不嫌遲，真的。
匿名兄，我不會笑你的。
1997?我猜應該是2007，1997天達環球策略股票基金還沒成立呢。在那個時機點投入，只能說是一個不幸，這沒有甚麼好笑的。您沒有在-45%被震出場，已經勝過很多人了。不少自覺有經驗的人在那個時間點停損，錯過反轉的大漲，然後才又趕緊跟上追漲，結果只剩下這2年來的波段來回。
選擇標的不好嗎? 跟其他主動型基金比，這隻也沒有更差。事實上綠大那個圖如果繼續往下畫，現在又勝過指數不少了。當然，現在我們有更好的選擇了，不必再忍受這類基金的高成本和難以掌握的選股策略的折騰。
在那個時間點，我也持有這隻基金。不過我比您幸運的是，我在前一次的科技股泡沫中學到兩件事，第一，更仔細的評估自己的財務狀況、規劃投資腳步，讓我能在低點持續投入；第二，從慘賠中發現自己心理承受力沒想像中好，開始重視學習資產配置。
我在金融海嘯中，親身體會到配置中股價跌、政府公債券漲對整體投資穩定度的神奇效果，然後發現綠角財經筆記更深入學習指數化投資和資產配置的知識，猶豫2年後，2011年才終於下定決心前進美國券商。
學習永遠不嫌遲，真的。
2013年3月1日 星期五
Blogger Hack
目前用到的修改
- 7 Blogger Page Types: Analysis, Code Snippets, Data Matrix
- Abin's Tech Note: 標籤/搜尋頁面只列出標題 (Simplify the result of label and search)
- [Blogger]新功能 : 加入反應(Reactions )按鈕一窺讀者的想法!
- Abin's Tech Note: Blogger 和 Picasa 的圖片上傳和外連限制
- [Blogger]如何對文章標題做SEO優化？
- Blogger 最新回應＋留言者頭像＋文章標題
- Abin's Tech Note: 「最新回應」模組(Recent Comments)
- Abin's Tech Note: 讓側邊列 (Sidebar) 的元件只在首頁顯示/不顯示
- Abin's Tech Note: 增加文章留言回應的編號 (Show Comment Index)
- 如何隱藏blogger文章頁面下的新,舊文章及訂閱連結(remove older posts)
- 標題42px #3399bb
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value="normal normal 14px 微軟正黑體, Microsoft JhengHei, Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif" - Variable name="post.title.font" description="Font" type="font"
default="normal normal 24px 微軟正黑體, Microsoft JhengHei, Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif"
value="normal bold 28px 微軟正黑體, Microsoft JhengHei, Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif" - Variable name="widget.title.font" description="Title Font" type="font"
default="normal bold 11px 微軟正黑體, Microsoft JhengHei, Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif"
value="normal bold 16px 微軟正黑體, Microsoft JhengHei, Arial, Tahoma, Helvetica, FreeSans, sans-serif"
- font-size: x-small;在IE字體太小，用80%才一致。
- 次標題可用，設small {font-size:70%;}還算剛好
- 2013/5/7後首頁和新內文的字體設定和過去不同，body也要設定字體、行距才會整體一致，但如果用%設定大小的話，舊Post的字體會兩次放大。
- 2013/5/7後首頁和新內文的Widget、留言、More、post-footer等似乎是用到small，由於為了副標題的效果將small定義得較小，使得這些相關字體全部變小，而IE的Small比Chrome還更小，必須一一定義相關物件的字形才能改善。
- 14px大小line-height: 1.6; 感覺較剛好 (CSS) (預設1.4)
- 單純x-small (80%, 約12px) line-height: 110% 較剛好
- 段距按兩下Enter太大，0.8em較剛好
- 下接表格0.5em
- 段距和List配合時用0.6em
- List line-height: 1.6 (可設在ul) 才和 body 的行高一致，但這和List的段距變得差不多，有符號區分夠不夠看狀況評估。List每項之間的margin要設在li才有用。
body, .post-body {
font: $(body.font);
line-height: 1.6;
}
.widget, .comments {
font: $(body.font);
font-size:14px;
line-height:1.6;
}
.post-footer {
font-size:14px;
margin: 0px -2px 0;
}
.blog-pager, .jump-link, .comments h4, .post-feeds, .blog-feeds {
font: $(body.font);
font-weight:bold;
}
.post-body {
margin: 0 0 $(post.margin.bottom) 0;
}
small {font-size:70%;}
美國券商Firstrade匯款金額問題
(原文貼在綠角財經筆記海外券商Firstrade開戶步驟詳解的留言回應)(2013/3/25更新)
如果打算開Firstrade戶頭，那當然要考慮他的匯款補貼門檻比較划算，首次最低匯10000 USD，以後最低匯20000 USD，每次補貼上限為25 USD。由於電匯中間可能會被扣取費用，為了確保達到門檻，至少再加50-100 USD比較保險。
不過要注意，使用匯款補貼之後，該筆資金必須在Firstrade停留一年以上，否則可能會被扣回補助款。也就是說，如果首次匯入12000 USD，則一年之內不能提款或轉出超過2000 USD，超過一年就沒限制了。
另一個要考量的是您的匯款機構如何計算匯款費用，很多銀行的算法都有最低手續費的設計，低於最低手續費的金額就相對不划算。一般來講，郵電費和中間行費用是固定的，所以單筆金額越高，平均成本越低。如過想一步理解，我在"簡單搞懂國際匯款費用和"全額到"的問題"有簡單扼要的說明，還可以參考國際匯款作業流程一文的說明和相關討論，特別是CL兄提供的各金融機構外匯業務共通性費用收取方式資訊彙整表，還有Orange提供的七家銀行詢問結果和試算表。
後來我也根據Orange的試算表進一步發展出幾個試算表，在幾個比較優惠的匯款管道之間，找出不同匯款金額的最佳匯款管道和費用率，也可以和自訂的匯款管道進行試算和比較。
不過因為不同銀行算法不同，全額到戶的問題又增加變數，考慮太多會很複雜。如果想簡單一點，就以Firstrade的標準，考量較低成本和較方便的的管道就行了。第二次以後的20000 USD門檻確實有點高，但我個人覺得如果打算長期投資的話，不用著急於幾個月或是一兩年的準備時間。有計劃的存錢、調整匯款間隔，就能盡量控制成本。
在實際去銀行前，建議先用電話向銀行確認費用。一來確認資訊無誤，二來如果對方理解有落差，也可以先發現。畢竟對有些分行行員來講，這可能是她相對不熟悉的業務，先搞清楚再去，比較不會像有些朋友興沖沖的去匯款結果在櫃台才出問題。
如果打算開Firstrade戶頭，那當然要考慮他的匯款補貼門檻比較划算，首次最低匯10000 USD，以後最低匯20000 USD，每次補貼上限為25 USD。由於電匯中間可能會被扣取費用，為了確保達到門檻，至少再加50-100 USD比較保險。
不過要注意，使用匯款補貼之後，該筆資金必須在Firstrade停留一年以上，否則可能會被扣回補助款。也就是說，如果首次匯入12000 USD，則一年之內不能提款或轉出超過2000 USD，超過一年就沒限制了。
另一個要考量的是您的匯款機構如何計算匯款費用，很多銀行的算法都有最低手續費的設計，低於最低手續費的金額就相對不划算。一般來講，郵電費和中間行費用是固定的，所以單筆金額越高，平均成本越低。如過想一步理解，我在"簡單搞懂國際匯款費用和"全額到"的問題"有簡單扼要的說明，還可以參考國際匯款作業流程一文的說明和相關討論，特別是CL兄提供的各金融機構外匯業務共通性費用收取方式資訊彙整表，還有Orange提供的七家銀行詢問結果和試算表。
後來我也根據Orange的試算表進一步發展出幾個試算表，在幾個比較優惠的匯款管道之間，找出不同匯款金額的最佳匯款管道和費用率，也可以和自訂的匯款管道進行試算和比較。
不過因為不同銀行算法不同，全額到戶的問題又增加變數，考慮太多會很複雜。如果想簡單一點，就以Firstrade的標準，考量較低成本和較方便的的管道就行了。第二次以後的20000 USD門檻確實有點高，但我個人覺得如果打算長期投資的話，不用著急於幾個月或是一兩年的準備時間。有計劃的存錢、調整匯款間隔，就能盡量控制成本。
在實際去銀行前，建議先用電話向銀行確認費用。一來確認資訊無誤，二來如果對方理解有落差，也可以先發現。畢竟對有些分行行員來講，這可能是她相對不熟悉的業務，先搞清楚再去，比較不會像有些朋友興沖沖的去匯款結果在櫃台才出問題。