網頁

▼

2014年4月27日 星期日

五家美國券商使用經驗總檢討
Firstrade、TD Ameritrade、E*TRADE、Charles Schwab、Just2Trade

三年來我先後在Firstrade、TD Ameritrade、E*TRADE、Just2Trade、Schwab五家美國券商的開戶，有些券商的狀況已經有很大的變化，也有些當初的考量並不正確或沒有達到目的。透過一個整體回顧，或許可以提供給有興趣的朋友一個參考。
本文只是以個人角度分享這幾家券商的使用經驗，對各券商並沒有真正完整的介紹和嚴謹客觀的評價。作者主要是用大範圍指數型ETF做資產配置工具進行長期投資，不同的投資型態對券商的考量自然不同。所以對個別券商有興趣或需要進一步比較的朋友，還請多方了解，並按自己的需求仔細評估。畢竟開戶其實要費不少功夫，開始投資之後才發現選擇錯誤，想換券商也要付出代價。
Firstrade是我前進美國券商的第一步，其中文服務的完整性是這幾家券商中最好的，除了中文網頁介面、中文國際電話回撥、還有有全中文電子郵件答覆的服務。不過，沒有安全性比較高的內部信件服務是一個缺點。
10支免交易費ETF雖然看來陣容較薄弱，和綠角大建議的配置工具差異也比較大，但流通性和費用率都還可以，除了國際已開發股市之外，也足以建立基本的資產配置。開戶初期還有免交易費的優惠，有利於建立部位或轉移既有的投資部位。網路交易費$6.95相對便宜，資產配置用的工具越單純，交易次數越少，TD Ameritrade的免費ETF優勢也就越小。
當初開戶時的優惠，有些目前已經縮水了：$25為上限的匯款補貼門檻由$5000一路升高到$25000 (相當於0.1%以下)，10支免交易費ETF現在最少要10股以上的交易才免費。這幾年各家券商都持續放送優惠或降低門檻，Firstrade卻有點反其道而行。而且，經jwhei兄的提醒，我才知道從2014年4月1日起，24個月內沒有做過任何產生傭金的交易並且帳戶的總資產低于$2,000，每年要收$19.95的帳戶閒置年費。雖然不是太高的門檻，但多少也是個不利的因素。
讓我決定準備退出Firstrade的原因，主要還是2014年終止支票和Visa debit card服務，這使得Firstrade只能靠電匯或帳戶轉移來做資金移動，對於將來進入提領階段和遺產規劃是比較不利的。如果想要轉戰其他券商，$75的全戶轉移費用、或是每項資產$25的部分轉移費用也將無可避免 (剛好把補貼吃掉。另有$10的DTC轉帳 (只限股票) 需問Firstrade如何辦理) 。
276 則留言:

Firstrade拒用平信寄提領支票給國際投資人

過去的認知是，向券商申請支票提領有可能是較低成本的資金取回方式，只是速度比較慢。

不過，日前向Firstrade提出申請，打算用此管道將剩餘的現金轉入TD Ameritrade (剛好W-8ben今年也需要更新了，可以一起寄)，不料卻收到Firstrade拒絕執行的Email──

For our overseas customer, we strongly suggest you select WIRE as your withdrawal method. Check may be lost on the way to overseas countries. Once if check was lost and you requested to put a stop payment and re-issue, Firstrade would charge $25 stop payment fee and then re-issue another check via overnight mailing which cost $30-50.

確實，如果使用快遞寄送支票的話，$50的費用和電匯的手續費是一樣的，雖然電匯還要中間行手續費，但台灣兌現美國支票也要成本，還是用電匯划算，更別說支票止付的問題。

券商的困擾和考量是可以理解的。雖說註明收款人的支票其他人不能兌現，IRS的退稅支票向來也都是用平信寄的 (只有民粹化的台灣才發生用限時掛號寄送2元退稅支票的蠢事)，不過如果投資人要求開立新的支票，前一張支票先止付應該也是必要的。但是，說是Strongly suggest結果卻是拒絕執行，總是令人不太爽。

看來以後從Firstrade轉錢到其他券商最便宜的就是DTC轉賬了 (即其他券商的partial transfer)，每筆$10，至少比電匯便宜。還能夠用得上$25000匯款補貼門檻的朋友，如果換個角度想就是優惠打了六折吧。但是，後來的部分轉移費用似乎按Partial Account Transfer (ACAT eligible)每項$25收費，這樣就完全沒有補貼效果了。

後續發展：

後來counteryou兄2014/9/11留言分享他回信爭取「比起手續費，我寧可承擔寄丟的風險」結果順利拿到平信郵寄的提領支票。不過他的狀況是剩下不到$200結清戶頭，所以有支票提領需求的朋友請自行斟酌參考。至少想要結清Firstrade戶頭，而該筆資金又沒有急迫性時，這是值得參考的方法。

此外，由於現在Firstrade整戶轉移的費用高達$75，如果轉入券商沒有補貼，而資產類別又不多的話，每項$10的DTC轉賬可能比較划算。但是，後來的部分轉移費用似乎是按Partial Account Transfer (ACAT eligible)每項$25收費，這費用就差很多，有需要的話請再自行向客服確認。由於Ask Mr. Firstrade 專欄曾說，「如果您帳戶的資產分批移出後清空了」還是會被收取全戶轉移費用，所以這個也需要再釐清。如果果真如此，則留一點點現金和DTC費用，最後再用平信支票提領結清帳戶，或許也有可能節省費用。

另外，Firstrade現在對24個月未曾產生有佣交易而總值低於$2000的戶頭每年4月會收取$19.95/年的帳戶閒置費，萬一真的平信支票寄丟或各種原因延遲提領時間，是否會因為殘留資金產生該筆費用，這也需要進一步釐清。
27 則留言:

2014年4月22日 星期二

更正：關於聯名帳戶的遺產稅

由於之前懶得研究遺產稅的表格，所以沒看填表說明，沒想到聯名帳戶的問題是在填表說明裡提供的。

簡單的說，沒有舉證的話，聯名帳戶全部列入遺產。配偶50%的說法僅限於配偶為美國公民，而對外國人來講，這種聯名方式會增加稅務負擔，一般不會這樣做。

原文已更新。
16 則留言:

2014年4月20日 星期日

Schwab 聯名帳戶經驗分享與稅務討論
——開戶過程、現金轉帳與美國稅務整合規劃

會想要再開一個聯名戶的主要原因是資金流動的方便性和隱密性，而要達到這些目的，嘉信理財(Charles Schwab)是不二選擇。而且，嘉信連以往聯名戶匯款回台無同名聯名帳戶的問題也一併解決，不管注資或撤資都沒有任何障礙。
開戶緣起和選擇考量
在TD Ameritrade為家人開了戶頭之後，雖然家人帳戶之間的資產轉移不成問題，TD Ameritrade也盡量簡化了程序 (最快紀錄是美國時間8:30AM遞交申請書, 當天5:15pm通知已入帳，比ACH還快)，但需要簽名終究是個麻煩。如果有券商能提供聯名支票帳戶，那麼此戶頭就能透過ACH和不同券商的全部家人戶頭連結，到時所有資金透過此帳戶中轉時，就可以做到完全免簽名且不需要"驚動"券商 (不過，2017年TD Ameritrade進一步簡化程序，券商內部帳戶之間的資產轉移不再需要簽名，只需線上填表就可完成，所以如果單用TD Ameritrade，不須在不同券商調撥資金的話，其實已經不需要聯名支票帳戶了，後來購併的Schwab也有提供類似功能)。
時到今日，還對國際投資人提供支票帳戶的只剩下Schwab和E*Trade了，而Schwab的免費ETF比E*Trade的偏門ETF要實在的多。而且，嘉信還提供聯名戶2張手續費全免的VISA debit card，家人出國旅遊時刷卡會更方便。所以其實也沒甚麼好考慮的，Schwab就是最好的選擇了。
開戶注意事項
這裡不再詳細講開戶流程，綠角大寫得很清楚，請需要的人自己去看，這裡只補充一些聯名帳戶與個人帳戶不同的部分，或其他需特別注意的狀況。
帳戶持有類別 (Title Your Account)
無論哪一種類型的聯名帳戶，全部帳戶持有人的權利都是平等的。有些重大變動需要全體持有人簽名，如資產轉移；而一般資金進出、證券交易等帳戶操作，任一個持有人都有權逕行決定，不必其他持有人共同署名，這一點對於避免繼承問題具有很大優勢。
主要的聯名類別有兩種，除非有特別原因，不然一般家人開聯名帳戶多半是選Joint Tenants with Right of Survivorship (享有繼承權的共同持有，常被縮寫成JTWROS)，這種帳戶的所有權在持有人過世後自動由存活的持有人繼承，不必經過麻煩的法律程序。對台灣人來說可能不覺得這有什麼重要，但在美國，遺產認證 (probate) 據說是很複雜的法律程序，不找律師很難搞定，但如果事先規劃好JTWROS，則存活的聯名持有人只要遞交另一位持有人的死亡證明，就可以轉移帳戶所有權，省去很多法律程序的麻煩和費用。但相反的，如果帳戶的共同持有者並非計畫中的繼承對象時，用這個設定就要小心，因為這可能會讓你的繼承人喪失權利 (詳文末附註)。需要釐清一點，JTWROS本身並不能避免遺產稅，就稅法來講，該課的遺產稅是跑不掉的(詳見下文稅務問題部分)，頂多是沒報稅或許比較不容易被抓到 (若走遺產認證的法律程序就必須先取得完稅證明，所以一定跑不掉) 。
203 則留言:

2014年4月19日 星期六

美國券商聯名帳戶如何申報多個免稅額?
——理論上可行，但還沒有探路先鋒

一般在美國券商開設聯名帳戶的話，券商給的1042-S會以頭一位帳戶持有人為納稅人，所以就由該頭名持有人報稅就行了。IRS只看1042-S、確認稅有收到就行了，其他持有人既然沒有出現在1042-S上，就不必牽涉其中。

不過一定有很多人會想，既然帳戶所有人是兩個人 (或更多)，那麼，申請退稅時，免稅額能不能成倍增加呢？

一般是沒辦法的，除了特定國家外，NRA身分並不適用配偶或撫養的免稅額，所以即使是家人一起開的聯名帳戶，光看1040NR的話還是只有報稅人一個個人免稅額可以用。

所以問題不在於1040NR怎麼填的問題，而是要釜底抽薪──明明有兩個人，為什麼只有一張1042-S呢？如果收入一人一半，各拿一張1042-S，各自報稅，自然就有兩個個人免稅額了。

理論上可行的方案--實務仍待確認

其實IRS在1042-S的說明文件有明文規定，聯名帳戶的持有人可以要求分別開立各自的1042-S，券商「必須」要提供。
4 則留言:

聯名帳戶匯匯款回台灣真的困難嗎?

以前講到在美國券商開立聯名帳戶，最麻煩的部分就是電匯回台灣時，台灣這邊沒有同名的聯名戶頭造成問題，甚至還要公證甚麼的超麻煩。

最近發現，Firstrade確實是採取前述的嚴格立場沒錯，但有些券商並非如此。

會讓我注意到這個問題，是因為最近在準備寫一篇開立嘉信聯名戶的分享文，蒐集資料的過程發現，嘉信的匯款申請表不但有欄位讓我們填匯入帳戶名稱，而且還特別強調自行注意正確性，銀行有可能只看帳號，萬一帳號寫錯了，銀行不一定會發現戶名不對，這種屬於客戶自己的錯誤，嘉信可能沒辦法追回資金──這不是擺明了連匯給第三人都沒問題嗎?

當下立即寫信詢問客服 (或許是Good Friday休市但券商照常上班的緣故，當天回復問題超級快)，沒錯，匯給第三人沒問題，匯給個人戶當然也沒問題，而且嘉信認為每一位持有人均有相同權利可以從帳戶提領現金，故個別帳戶持有人可自行申請電匯，不用全體持有人都簽名。

仔細想想，聯名帳戶的支票只要一個人簽名就行，同樣是提領現金，為什麼電匯要兩個人聯名? 當然，也不是說Firstrade的小心謹慎不對，不過嘉信這樣的政策真的給國際投資人很大的便利，特別是擔心遺產問題的人，只要這個政策不改變，根本就不需要擔心錢抽不回來。至於安全性，我是覺得，只要券商對國際匯款有進行電話確認，應該就沒問題。

14 則留言:

TD Ameritrade 退稅入戶 (Direct deposit)
現況與其他省錢方案

TD Ameritrade 目前已有提供新的 Direct deposit 服務方案，不用申請即可使用。本文內容已經失效，僅留作歷史紀錄。
自從TD Ameritrade在2013年7月終止國際客戶支票服務後，TD Ameritrade國際客戶能否在填報1040NR時使用退稅入戶 (Direct deposit)成了羅生們。2013年有藍色小熊成功取得一組Routing Number及Checking Number作退稅使用，但也有人被拒絕，2014年有人按藍色小熊分享的信件向TD Ameritrade提出申請仍被拒絕，但也有Alex Lu和其他人分享順利取得退稅入戶專用Demand Deposit Account帳號 (DDA number)的經驗，實在不知道TD Ameritrade在搞甚麼鬼。2015年又有Jean分享第一次鬼打牆，第二次加強說明後才被要求填寫支票帳戶申請表，但不選取支票而是加註"DDA # ONLY", 簽名後回傳，才取得DDA number。

更特別的是Randy2013年用了綠角大介紹過，但券商網頁都已經移除了的舊方法填寫1040NR，仍然成功退稅入戶。

或許更多人去反映這個問題，會有助於TD Ameritrade改善其客服效率吧。

話說回來，在做這些嘗試時，最怕的還是退稅不翼而飛，但其實這不太會發生。最糟的狀況只是IRS的退稅沒有順利入戶時，您需要自己打電話給IRS詢問後續處理方式。我自己曾經透過電話向IRS詢問過退稅去向的問題，雖然最後發現是自己搞烏龍，但過程中IRS人員很直接的講，已經通過的退稅不會消失，只要他們追查的結果證實沒有入帳，就會補寄支票。而且IRS對這問題一點都沒有拖，因為沒多久我就接到銀行來信澄清，該筆退稅已經在某日入帳請我自己核實，而且那通知居然還是手寫的 (想到還是覺得很丟臉)。
30 則留言:

2014年4月18日 星期五

取到整數位的1042-S如何加總？ (IRS答覆)

由於Schwab的1042-S是只取到整數位的，而手上其他券商的1042-S則是取到百分位 (小數點下二位)，在填1040NR時，這兩種數字如何加總呢？

經詢問IRS對國際人士提供的電子詢問服務確認，沒錯，就是這樣直接加，而且只能這樣加，因為IRS那邊收到的1042-S就是這樣的數字 (不知大家有沒有注意到，我們收到的1042-S只有Copy B, C, D，少了的Copy A就是給IRS了)。

我們在填1040NR時，也可以選擇四捨五入到整數位，但那先必須先按前述方式加總，最後總和才四捨五入。

以下是IRS答覆的原文：
6 則留言:

2014年4月17日 星期四

更新：SPDR Fixed Income QII summary 20131231

網頁只餘2014的QII資料，2014-3-19曾透過網頁留信詢問無回應，有點失望，去年反應很好的說。

2014-4-14不死心再問一次，2014-4-16就以私信夾檔寄給本人，已上傳分享，並有Excel格式轉換版本。

突然想到，這QII優惠不是已在2014-1-1截止了嗎？SPDR還在持續更新資料，說不定延長有門...
2 則留言:

NEC退稅試算表使用說明－Just2Trade
（v3.01 僅是用到2015年，2016年不適用）

本文僅適用於NEC報稅方式 (2016年以後不適用)，用個人免稅額申報全額退稅者不適用。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅?
聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也不好，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
只要在設計好的試算表內填入相關稅務資料、交易紀錄、1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接透過下列連結打開試算表，建立副本即可使用：
報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。
此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。
沒有留言:

2014年4月16日 星期三

NEC退稅試算表使用說明－E*TRADE v1.b01
（2012~2016年確認適用，但尚無長／短期資本利得分配解讀）

本文僅適用於NEC報稅方式，用個人免稅額申報全額退稅者不適用。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅?
聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也不好，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
只要在設計好的試算表內填入相關稅務資料、交易紀錄、1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接透過下列連結打開試算表，建立副本即可使用：
報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。
此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。
28 則留言:

NEC退稅試算表使用說明－Schwab
(2016~2023年適用，最後更新v4.44 2024-3-19)

本文僅適用於NEC報稅方式，和以個人免稅額或累進稅率申請退稅完全無關，請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也有限，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
只要在設計好的試算表內填入相關稅務資料、交易紀錄、1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接透過下列連結打開試算表，建立副本即可使用：
報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。
此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。
67 則留言:

2014年4月15日 星期二

更新：NEC退稅試算表Firstrade 2013 rev 01

最新版本連結
  • 根據J大的使用經驗，發現在1042-S沒有用Code 37列出ROC時，程式預設把ROC加到Code 06，但卻沒有把ROC從Code 37扣掉，造成總和多了一個ROC。同時，檢視問題的過程也發現之前簡化計算用Income NP修正ROC和相關Income Code其實不很恰當，故此次另增了一項設定，可以更清楚的幫助使用者解讀1042-S並進行核對。
    • ROC是否已從Code 06扣除? (YES/NO)
      • 當10452-S沒有列出Code 37時，試算表預設ROC應仍列入Code 06計算，此選項也會自動設定為NO，反之，只要1042-S Code 37填入0以外的數字，此選項會自動設定為YES，將ROC自Code 06中扣除。
      • 如果自動判斷的結果不相符，可試著刪除黃綠色格子的自動判斷公式，自行填入不同選項比較其結果，或有助於釐清1042-S的狀況。
      • 填入YES以外的內容都視為NO。
      • 後面的數字為ROC的估算結果。
  • INCOME NP 預設改為 NO，並放棄某些特殊狀況的自動調整設定
    • 選項2013年其實已經不需要，而且很自動調整會干擾比對結果判讀，預設改為No，需要時再打開
    • 在說明文件裡提供額外的說明，取代效果不佳的自動調整設定
沒有留言:

2014年4月11日 星期五

NEC退稅試算表使用說明－Firstrade
（2020~2022年確認適用, 2023測試中）

本文僅適用於NEC報稅方式，和以個人免稅額或累進稅率申請退稅完全無關，請不必浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。
聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也有限，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
只要填入相關稅務資料、下載相關交易紀錄的CSV檔貼入試算表、填入1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證，報稅年度2012-2017均適用。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接建立副本使用：
報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。
此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。
79 則留言:

2014年4月9日 星期三

更新：NEC退稅試算表TD Ameritrade 2013 rev 02

NEC退稅試算表TD Ameritrade

 同時也對說明內容做了大幅調整，對於強制更新程序有更準確的說明。

 資料保密問題

不知是新版獨有還是以前沒注意到，明明原始資料已經刪除，但對原始資料進行查詢 (Query) 和篩選排序 (Filter、Sort) 、形成陣列 (Arrayformula) 的函數卻還保留著原來的運算結果，很容易造成個人資料外洩。除了手動刪除殘留資料外，還要在Query函數前面還要加一個 「原始資料存在才進行運算，否則空白」的條件判斷 If(A2="","",query...)，才能可改善此現象。此後即使取得副本後再刪除該If條件，資料也不會再外洩。

跨工作表引用也會有殘留問題，在刪除資料後，還要做複制、貼上的動作強制更新，才能去除殘餘資料。

少數問題

有一些比較少出現的問題，在修改成Firstrade版本時才發現，此版一併修正
  • 調整TAX REPAID 附註編號，沒有dividend reclassification時可以正確減少編號
  • 調整dividend reclassification判斷條件，忽略0.01以內的誤差
  • 調整dividend reclassification的計算方式，將原來已有L/T CG只是金額調整的狀況也列入考慮
  • 調整稅金退還手動配對的輸入條件限制，納入無進位算法±0.01
  • 原本四捨五入過的數字，卻在其他資料格引用時變成x.xx9999...的狀況，故有些=0的條件無法正常運作，必須改為＜0.01
  • 調整1042-S比對欄位順序，方便連續輸入或複制。
  • 統一計算原則，將各筆配息的Texable Income進行四捨五入到0.01再加總。
  • 將稅金計算結果也統一四捨五入到0.01，這會影響多券商的加總結果。
2 則留言:

2014年4月7日 星期一

更新：NEC退稅試算表TD Ameritrade 2013 rev 01

早上突然想到，查詢和陣列函數的位置應該按計算順序由左向右排比較好，不然更新內容時更容易互相干擾，果然調整後效率大有改善。

可惜查詢函數計算結果較多時仍須強制更新，這應該是此版本唯一需要強制更新的部份了。

似乎查詢結果到了超過100列的部分就需要強制更新才能生效，這或許與試算表重新計算的順序有關，目前不知如何改善。還好大部分朋友的狀況應該單純的多，可能不會碰到此一問題。
沒有留言:

2014年4月6日 星期日

美國券商NRA投資人NEC退稅總整理
退稅依據、資料解析、計算方法詳解

本文僅適用於NEC報稅方式，和以和以個人免稅額或累進稅率申請退稅完全無關，請不必浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅?
聲明：以下討論僅針對以NRA身份在美國券商投資的台灣人，同時沒有和美國有任何其他業務往來或其他來源收入的情況。本人不是稅務專家，沒有法律會計相關背景，英文程度也不算太好，本文僅僅是整理可取得的網路資訊、並透過電子信件詢問IRS (此服務2015年已取消)，藉此研究可行的報稅方式。雖然本人確實自2013年開始用NEC方式順利取得ETF國外來源、QII、ROC配息的退稅，但也很難保證是不是有什麼潛在問題沒有引爆，如果想按照本人的方式報稅，還請大家自負風險。由於我2011年才投入美國券商，相關券商差異的討論如無特別說明，均以2011年以後的狀況為限。
⊙本文大綱與閱讀建議
由於希望一次整合全部NEC退稅的相關討論，寫得比較仔細瑣碎，對NEC退稅方式已有初步了解的朋友，可以利用以下連結直接跳到有興趣的部分。只是要初步了解何謂NEC退稅的朋友，請看1,2,7即可，然後應該就可直接取用退稅試算表嘗試實務操作：
  1. NEC退稅依據
  2. 相關交易類別與課稅說明
  3. 交易記錄查詢與整理
  4. 解讀基金公司稅務文件
  5. 1042-S表格內容的解讀、比對與驗算
  6. NEC退稅計算公式總整理
  7. 1040NR填寫說明
⊙NEC退稅試算表
提供退稅試算和申請退稅需要的NRA Income Reclassification Summary，各券商適用不同版本：
TD Ameritrade   Firstrade   Schwab
2015/18 之後對NEC退稅之補充說明
以下的內容只針對理論部分說明，關於試算表的使用問題，各試算表的連結均有專文說明，請到對應的試算表頁面討論。
239 則留言:

NEC退稅試算表使用說明－TD Ameritrade
（2023確認適用, 2024-3-17更新4.34）

本文僅適用於NEC報稅方式，和以個人免稅額或累進稅率申請退稅完全無關，請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅?
聲明：本人沒有法律會計相關背景，非電腦專業，英文程度也有限，試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得，無法保證內容的正確性，也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正，但相關稅務責任尚請自負。
只要填入相關稅務資料、下載相關交易紀錄的CSV檔貼入試算表、填入1042-S資料，就可以產生一份NRA Income Reclassification Summary作為申報NEC退稅的佐證。試算表附有簡單說明，熟悉Google試算表操作的朋友可以直接透過下列連結打開試算表，建立副本即可使用：
報表最後註解有計算方式說明，如果對計算原理和稅務資料解讀仍有疑問，請另見美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。對Google試算表尚不熟悉的朋友，可看以下的詳細使用說明。
此份Google試算表用了很多Excel沒有的功能，故只能在Chrome瀏覽器下配合Google雲端硬碟使用。使用時請先建立副本，才能輸入自己的資料，如無Google帳號則無法建立副本。
141 則留言:

2014年4月2日 星期三

更正：ITIN申請可用外交部驗證(Certified)的影本，但不接受公證(Notarized)影本

還是來自jwhei大的提醒…

ITIN申請的佐證文件，除了使用護照正本外，也可以使用外交部驗證過的影本 (certified copies) 申請，但須另跑外交部的出具證明程序，費用400元。據jwhei的經驗分享，此影本和護照一樣會寄回，也可以重複利用。

請特別注意：IRS不接受公證過的文件 (notarized document)，所以只有法院公證是沒用的。而外交部的文件證明程序先法院公證再外交部驗證不僅更麻煩更花錢，但對ITIN申請既不必要，還可能因為其中的公證程序而帶來認定上的困擾。

相關文章內容均已更正。
6 則留言: