[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.1b——2020 S/T CG 改分類為36且有預扣稅

• Firstrade NEC退稅試算表 v5.1b 檔案連結
• 更新內容：
1. S/T CG 改分類為Income Code 36，調整相關算式和報表
2. 預扣稅核對優先採取簡單加總，不行才先分類取整數，並加附註
3. 修正預扣稅再分類取整數的算式，修正CE欄標題、CN欄算式錯誤
4. 稅務資料查詢加上Value函式，增加容錯性
• 其他版本及相關說明

根據網友提供的資料，發現Firstrade提供的2020年1042-S已經把S/T CG 改分類為Income Code 36，而且有預扣稅。原先並不確定預扣稅個案還是通則，剛好另一位網友提供的資料也有另一隻ETF的S/T CG被預扣稅，於是相關算式的修改就預設為有預扣稅，以後沒有預扣稅時反而需要手動調整了。

不過從兩位網友的狀況也顯示，券商的1042-S仍有些奇怪的問題，雖然不影響上述原則的確立，但公版的適用性仍然有待考驗，使用時請小心。

前一版調整1042-S取到整數位時，預扣稅核原本直接就採取先分類取整數加總的方式，經網友提醒與報表直接加總的結果不同，才想到之前Schwab就有考慮到這個問題，優先採取簡單加總來核對以簡化資訊，不行才先分類再取整數，並有加附註避免誤解，此版本已經完整移植過來了。

此外，由網友提供的資料有入帳後再分類為L/T CG的實例可供測試，相關算式得以抓錯修正，在此一併感謝。

[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.0b——修改核對方式以因應2020年的1042-S取到整數位

• Firstrade NEC退稅試算表 v5.0b 檔案連結
• 更新內容：
1. 修改相關的核對算式以因應1042-S數字改為取到整數位
2. 修正退還ROC稅金的計算方式，排除Income Code 27
   
• 其他版本及相關說明

根據網友提供的資料，Firstrade提供的2020年1042-S內容也改為取到整數位了，試算表牽涉到1042-S核對判讀的算式都需要修改。

看到Firstrade雖然的1042-S逐漸向主流標準化靠攏應該是值得高興的事，但改得晚的結果，就是去年新增的Income Code 27自動化處理和再分類錯誤的試算功能，使得需要修改的複雜度倍增，請大家使用時要有試誤的心理準備。

詢問或回報使用狀況時，請先留一個不含個資的留言，然後再回復試算表的連結，這樣我比較方便發布並回覆留言，而個資的部分可以直接隱藏。

2020年NEC退稅相關稅務資料－更新文件來源及抽取試算表

本文僅討論2020年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。

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本文整理2020年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結 (PDF格式檔案另提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用)。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。

TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2019年12月的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。

Vanguard

和往年一樣，在官網的Resource» Tax Center » Investment Company Institute (ICI) files底下，分成三個Excel文件：

1. 2020 Primary layout spreadsheet (.xls)基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
2. 2020 Secondary layout spreadsheet (.xls)
   國外來源收入百分比。今年VT是0%
3. 2020 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet (.xls)
   每股QII配息金額

請注意，Prior-year tax data archive並沒有這些檔案的歷年存檔，需要的話可到部落格的雲端硬碟下載。