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2020年4月22日 星期三

[更新] Schwab NEC退稅試算表 v4.20
——再分類錯誤試算 (含DBC等期貨基金) Muni基金使用說明

2009~2017都沒有配息的DBC等DB系列ETF,在2018、2019年都有配息,而且狀況與一般配息不太相同。Schwab的處理方式是預扣30%稅並列入Income Code 06,這比其他券商預扣37%稅所造成的問題要少,只要解釋該筆配息屬於ROC但券商沒有正確再分類,導致1042-S與再分類計算結果有落差,就可以申報退稅。

因為Firstrade在2019年有大量的再分類錯誤,在針對DBC配息提供更新時,也同時推出再分類錯誤試算功能。既然有了解決的思路,就把這功能移植到Schwab版本,剛好DBC配息可以用上,而且還意外解決了預扣稅總額的進位誤差

透過再分類試算解釋並改善計算結果的落差

當試算表再分類的結果與1042-S有落差時,如果能從1042-S收入與再分類結果的落差,找出可能未正確分類的配息,將其交易代碼及配息日期填入BA39的表格,如果能夠湊齊錯誤分類配息,使誤差達到1以下,就會自動在報表新增相關的表格與說明 (感謝網友提供構想)




由於Schwab各類收入的1024-S都是取到整數位,而預扣稅的是按將每筆配息按各類收入的再分類比例分配並四捨五入到小數點後2位,加總後再取到整數位,這樣不斷累積進位誤差的結果,就是各類收入的再分類落差,也可能導致1042-S的預扣稅與試算表加總結果不一致只要正確完成此一再分類的試算,就可以解決問題。

無論此一表格有沒有完成,只要試算表判斷有再分類錯誤時,新版本都會根據再分類問題的內容,自動調節報表說明中1042-S與計算結果核對說明的算式,不再需要手動編輯。同時,基本的核對算式的邏輯也有調整,減少含糊不清及誤解。

DBC或其他原物料期貨基金的ROC再分類落差

Schwab比較少發生再分類錯誤,所以如果1042-S的Income Code 37和試算表再分類的ROC收入有落差,大概就是來自DBC或其他原物料期貨基金,只要將其交易代碼及配息日期填入BA39的表格,就可以解決問題。不過,抽取試算表並沒有提供這類基金的稅務資料,需要另外取得。要特別注意,如果其股息100%為ROC,則Income Dividend應該為0。

謹慎一點的話,還是要檢視這些基金的K-1表格,確認其符合NEC退稅的條件後,才能使用NEC試算表退稅。

有網友的2018年DBC配息只列出再投資的紀錄,缺了一般都會有的配息和預扣稅紀錄。這種情形必須先手動補齊相關交易紀錄:
  1. 複製兩筆再投資紀錄。
  2. 將Action欄位分別改為 Reinvest Dividend 和 NRA Tax Adj (其實只要有 Div 和 Tax 這兩個關鍵部分就行)
  3. 將Amount欄位分別改為【Amount / 0.7】【Amount x 30% / 0.7】
  4. 確認配息列表中出現DBC的配息紀錄
由於Schwab對這類配息預扣30%稅並列入Income Code 06的作法和普通股息並無不同,只要以ROC收入未正確分類處理,即可滿足退稅需求,所以報表中並沒特別補充這類基金相關的稅務說明。事實上,由於交易紀錄和一般股息都一樣,試算表也無法如其他券商版本的試算表一樣自動判定其配息的特殊性,也就無法自動調整報表內容。

支援Muni基金的Exempt Interest Dividends

Schwab對於股息100%為Exempt Interest Dividends的Muni基金並沒有預扣稅金,其1024-S有單獨的類別:Income Code 06,Exemption Code 02,Tax Rate 0。只要在稅務資料的K欄填入Exempt Interest Dividends的每股配息金額,就可以正確處理此類股息。

如果基金公司沒有直接提供Exempt Interest Dividends的每股配息金額,而是提供每股配息金額,以及Exempt Interest Dividends的比例,此時K欄就是【每股配息 x 比例】其他部分的股息則屬於其他收入類別的。要注意,稅務資料中的Income Dividend是指應稅股息,並非每股配息,所以要填【每股配息 x(1-Exempt Interest Dividends 比例)】,如果其比例為100%,則Income Dividend是0

這個功能是從其他券商版本處理Income Code 27的方法衍生而來,可以在不改動大架構的情況下,處理全新的收入類別,報表中也有集中表列和小標題,完成度還不錯。對於試算表的算式有興趣的話,其思路在這篇有進一步的說明。

不過,有些Muni基金還是有少許其他類別的收入,即前述比例小於100% (有些基金公司明示其100%為QII,有些則沒有說明)。由於目前還沒有看到實例,不知道這種情形下,券商如何預扣稅,1042-S如何分類。現行的設計是預扣稅0,其他收入按一般再分類處理。如果有人提供實例,應該很快就能確認此法是否正確,或者做出針對性的修改。

15 則留言:

  1. 黃大倫留下新意見:

    rib大 不好意思,又再次打擾你,TD的試算都順利完成了,Schwab的BSCJ年底基金清算的本金被歸納在incode 37的Gross income問題,一直沒辦法解決,BSCJ的稅務資料整併再分類的部分不確定這樣子對不對,有空的話可以再麻煩請您幫我看一下嗎 謝謝~~

    還有Schwab V4.21的試算表Record Class的分類跟V4.14的不一樣,新的版本好像所有的Dividend都變成Muni Div,導致跟1042-s的數字對不起來,我用v4.14的版本 income code 01 跟06就是正確的~~

    答覆:

    1.Muni的問題是因為你誤填了稅務資料中的"Exempt Dividend"欄位,你的狀況這裡要空白

    2.BSCJ的問題挺複雜,首先我升級了v4.30b2:

    https://docs.google.com/spreadsheets/d/1_DxjV0m_bIbVWB5fpLa2DZIuaEu0jn1wbDJz-nExzPs

    這版增加了對Liquidation的支援(無預扣稅),但需將稅務資料的Cash
    Liquidation Distr填入ROC才能正確計算。但這次還有額外的問題,由於12/18有兩筆配息,試算表無法分辨,請將一般股息,也就是金額較少的那筆的交易紀錄和稅務資料都改為12/17,這樣才能正確計算。

    但即使如此,券商的再分類仍然不相符,我觀察你原來的試算表,發現券商的電腦一樣因為12/18有兩筆配息造成混淆,他的分類結果是根據這樣的稅務資料來的:

    12/18(17) Income div 0.0166 ROC 21.08634
    12/18 Income div 0 ROC 21.08634

    雖然這能湊出相符的數字,但其實是不正確的。基金公司發布的稅務資料如下:

    12/18(17) Income div 0.0166 ROC 0
    12/18 Income div 0.0077 ROC 21.07864

    顯然,券商兩筆配息都去抓後者的ROC了,而後者在稅務資料上有標註RECLASS,券商的1042-S應該是RECLASS前的:0.0077+21.07864=21.08634 (你試算表似乎有試著算這個數字,但漏掉小數點後的0)。

    試算表是根據正確的稅務資料再分類的,必須按此計稅,試算表有簡單解釋1042-S再分類與基金公司稅務資料不符的問題。

    雖然BA1有提示BA39表格,但由於不是整筆再分類錯誤,BA39表格並無法處理此一問題。

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    1. 請務必更新到v4.30b2:

      https://docs.google.com/spreadsheets/d/1OYRJhc3oZeOOwvTJ-uSAAo_XPEbzBpriG-5C4QDiLSw

      Cash Liquidation Distr改填入L欄,不再需要修改交易紀錄,報表也補上相關說明了。

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    2. 謝謝Rib大的幫忙! 非常感恩~~我今天更新版本後自己試著在做一次,順利退稅後會將部分退稅金額以Rib的名義作捐款...非常感謝!

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    3. 上個留言的連結(應該是b3才對)更新為b4,只改附註[3]最後 - Taxable Income = (Dividend - ROC - QII - Cash Liquid) x (1 - FSI%)

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    4. 黃大倫 留下新意見:

      謝謝Rib大!
      Schwab_2019年的部分都完成了!在試算Schwab_2018年的時候遇到【再分類結果】跟【交易紀錄加總】不合的問題,查了一下發現不合的差額剛好是BND的L/T CG的金額,可以請Rib大幫我在看一下怎麼改嗎? 謝謝~~

      答覆

      這是v2.0造成的錯誤
      請原連結下載b5,不必重新做,把BD4和AD欄的算式複製過去就行。
      (注意L/T CG的taxable income是否正確顯示)

      其實還有個問題被忽略,BND在2018-12-28的配息其實並非L/T CG,但嘉信和Firstrade都當成L/T CG。

      如要修正這個問題只能手動編輯,把配息列表R~V欄複製、僅貼上值,再把該筆配息的R欄改為1,其他不動,退稅會減少不到1美刀,然後報表比對結果會顯示券商再分類與基金公司不相符。雖然你的例子進位誤差看起來大一些,但報表部分只看不相符的收入類別時,差距看起來就沒那麼大。

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    5. 全部都順利完成了~~非常謝謝你!! 順利退稅拿到支票後再跟您回報~感恩

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  2. 今年第一次用NEC報這兩年的稅,表格在5月20號用EMS寄出,昨天順利退稅收到支票了!感謝Rib不厭其煩地幫忙解決問題,我也會將退稅的部分金額用Rib的名義做捐款.跟您回報一下~~再次感謝Rib!!

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  3. Hi Rib大,
    請問一下 有聽過有人收到 IRS TREAS 310 TAX REF 嗎?

    我的TD帳戶居然有一筆....
    08/26/2020 04:44:03 ACH XXXX3401058XXXX IRS TREAS 310 TAX REF
    這不是美國人才會有的嗎?

    謝謝!

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    1. 退稅而已,和振興方案無關,看金額就知道了。不過今年很多人因為耽擱會多收到一些利息

      網路搜尋會看和振興方案扯上關係,是因為美國財政部優先透過退稅入戶資料發放Economic Impact Payments

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    2. Hi Rib大,
      因為我收到過IRS支票了 然後又收到這筆ACH
      這樣我了解了
      謝謝

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  4. 匿名留言:

    Rib 大,在Schwab 退稅方面,出現了再分類的問題。我參考了您的BA39表格修正的說明,但無法推估出是哪一個標的歸類錯誤。這在去年是沒有發生的,而且自己跟去年比,並沒有投資新的標的。可以幫我看一下嗎? 感激不盡!!!

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    你的稅務資料轉貼方式有問題,造成資料遺漏,進而造成計算錯誤,請重新用【僅貼上值】貼上正確的稅務資料,特別注意【C欄(Income Dividend)】的數值是否完整

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  5. ccc匿名留言:
    Rib 大
    今年使用TD退稅 是正確無誤的。但Schwab 退稅,出現了歸類錯誤。我看了可能是code 37的分類不同,但我並沒有交易DBC等期貨基金,可以幫我看一下嗎?

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    WIP有ROC,重新分類於37沒錯

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    1. Rib 大,但是我券商1042S的表單,裡頭無code37的分類。我應該向券商申請修正嗎? 還是可以直接用試算表的內容申請退稅呢? 感謝您的幫忙。

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    2. 按過去經驗,直接用試算表的內容申請退稅就可以

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