[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v5.3b——Interest on Credit Balance列入1042-S Income Code 29

• 2022 Firstrade NEC退稅試算表請用v6.0
• Firstrade NEC退稅試算表 v5.3b 檔案連結
• 更新內容：
• Interest on Credit Balance列入Income Code 29
• 其他版本及相關說明

有網友反應2021年的1042-S出現了Income Code 29，經研究，應該是Interest on Credit Balance的利息收入。故更新 v5.3b 以因應改變。也感謝網友不吝提供個人帳目才能完成更新。

為了保留彈性，我在增加Income Code 29時，保留不輸入或不列入Income Code 29的相容性，所以就算是以前就有Interest on Credit Balance只是沒有列入1042-S，使用這個版本也不會有問題。

2021年NEC退稅相關稅務資料－更新文件來源及抽取試算表

本文僅討論2021年NEC報稅方式所需的基金公司稅務文件，如果是以配息收入計算累進稅率申請退稅請不必在此浪費時間。若對報稅退稅還不清楚，請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理。

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本文整理2021年度7家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結。這些檔案的解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料，但資料仍應以原始文件為準。另外，部分投資美國以外市場的ETF，其稅務文件中的國外收入來源有時可能沒有資料或是為0，例如2020年以來的VT，這部分問題請參考國際ETF配息是否為國外來源？的討論。

TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2020年12月的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表裡面也有。如需原始文件，由於部分連結目前已經失效，可到部落格的雲端硬碟取得存檔。

原始資料為PDF格式者，部落格提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用。轉換工具不會辨識日期，都是以文字格式儲存，需要設定日期格式或執行計算時，要先轉換為日期資料。若將試算表轉換為Google試算表，透過「檔案 » 設定」將語言代碼設為美國，就可以直接設定格式或進行計算。

Vanguard

官網的Tax Center版面有調整，檔案要點入2021 tax calendar才看得到相關檔案。檔案倒是和以前一樣分成三個Excel文件，不過可能有不同版本，要注意下載最新版本：

1. ICI revised 2021 Primary layout spreadsheet (with REIT finals)(.xls)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
2. ICI 2021 Secondary layout spreadsheet (Updated February 8, 2022)(.xls)
   國外來源收入百分比。今年VT和2019/20年一樣是0%。
3. ICI 2021 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet(.xls)
   每股QII配息金額

2020年的資料也可以在2020 tax calendar底下找到，但更早的就沒有了，需要的話可到部落格的雲端硬碟下載。