- NEC退稅試算表TD Ameritrade v4.11
2019年 (v4.10~4.11) 修正內容摘要： - 修正Income Code 01在兼有QII和一般利息收入時的核對方式
- 將報表中未退還稅金的整理表格容量擴充到36筆，修正報表瑕疵，並在未退還稅金超過1列時加上總和列
- 2018年持有VNQ、WIP問題者，此版並未解決不相符的問題，解決方法請看這裡
以下內容只是比較詳細的更新紀錄，對於試算表的計算細節沒有興趣的朋友不必理會。
TD Ameritrade的稅金退還狀況很多，最大條的就是Vanguard的QII均未退還稅金。有人詢問券商據說是Vanguard的問題，但網路上也有人說IB和富邦都照常有退。我這邊發現得晚，而且對於靠自己申請退稅的人來說其實也沒差，現在才要去吵補退恐怕吃力不討好，反而干擾報稅申請。不過，有些朋友的未退稅筆數會因此超過NEC退稅試算表設計的12筆容量，造成報表相關部分的瑕疵。對此，v4.11更新將容量擴充到36筆並加上總結欄位，應該可以解決大多部分狀況。如果還不夠，繼續擴充也不複雜。
同時，由於筆數多的情況，光列舉無法反映其對相關計算的影響，所以也在未退還稅金超過1列時加上總和列。
較早之前悄悄更新的v4.10是解決Income Code 01和06的相符問題。為了簡化試算表設計，Income Code 01有時需要自己將兩張1042-S的數字加總。由於券商的每一張1042-S都是已經四捨五入到整數位的結果，所以在核對時也需要考慮這個問題。此問題其實在2018年roaddie報錯後已經在v4.09初步處理，但當時沒有考慮這也可能影響Income Code 06。也就是說，Code 01必須四捨五入到整數位再相加才能相符，但Income Code 06在扣除QII時，卻必須先以小數點下兩位計算，最後才四捨五入到整數位再相加才能相符。解決的方法就是QII部分都先不四捨五入到整數位，核對時再四捨五入到整數位，即可兩者兼顧。而且，此計算方式也會影響到BD4的計算結果，必須一併調整。
最後，關於2018WIP有四筆配息因為同時有QII、ROC收入造成的不相符問再做點補充說明。雖然2018年的v4.06 更新紀錄有提到：「將因種種原因未能配對的稅金退還紀錄考慮進去，避免估計可退還稅金時誤報錯誤。例如某筆配息因為分成兩筆列帳而與退還稅金紀錄無法配對，就會被誤為未退還稅金」，但2019年又合併Vanguard QII稅金未退還而列入Income Code 06的問題，BF5必須設為YES，但WIP稅金退還誤為不相符時，卻不能列入Income Code 06，和前者衝突，所以還是提出提出整合稅金退還紀錄的方法，以徹底解決問題。
如果有任何建議，或發現問題，都歡迎繼續提出。
David留下新意見：
回覆刪除Rib大:
先感謝您無私地分享,受益良多
想請教我將WIP整併修正後已與1042S相同(XXX.00),為何列印報表上還是XXX.11呢?
回應：
TD現在的1042-S會把金額四捨五入到整數位。
留言如果有私人信息，請分成兩條留言，不然我不方便發表，回應也麻煩。
Rib大:
刪除謝謝您撥空回覆(速度好快...)
那可以使用有小數點的Re-class報表給IRS,然後自己四捨五入填入1040NR(同TD 的Copy-C),或是其他建議?
1040NR的Line 62d必須和1042-S一模一樣，至於自己計算的部分，要整數或小數點第二位都可以，有兩個原則，1.所有欄位要一致，2.計算過程必須取到第二位，只有在最後填入1040NR時才取到整數位。
刪除建議您還是先看一下部落格的相關說明，問題會少一點。
http://ribtw.blogspot.com/2017/03/td-ameritrade-nec-2016.html
http://ribtw.blogspot.com/2016/04/1040nr-simplified-procedure.html
確實是爬文的不夠深入，4年來第一次採用NEC報稅，眼花撩亂...
刪除謝謝Rib大的連結~
jwhei 留下新意見：
回覆刪除6/1留言:
Rib大大您好:
先謝謝您提供的試算表，讓我節省很多時間。我太太用是用凱基複委託來投資美股，昨天2018年1042-S表格終於寄到。這幾年的配息記錄我都有留存，也把它改成接近TD的格式，試圖套用TD V4.11 在分類表格來報稅，但金額始終差異很大。我算了幾次，也核對過銀行存摺，光是Gross income，就對不上。考量誇年度的差異，也是差異很大。因此我懷疑是凱基給的1042-S有錯，想問問您會如何建議?
6/2更新:
經過思考，我發現我應該用所拿到的金額，反推原本未預扣的金額，於是我修正了表格，加上一筆AOM因為跨年度的因素，(我修改了日期ishare AOM 2019/01/4改成2018//12/28)，Gross income終於正確。但有一個問題，我用紅色寫上有兩筆凱基證券並無預扣稅，可是我不會改成沒有預扣金額的表格。這個錯誤，會導致”列印報表”的E30高估，還請指教。
1.TD有退稅，從TD改比較麻煩，因為TD有退稅多了很多東西，報表的說明也不合用。我這裡有個給凱基用的未公開的不完全版本可以拿來用：
刪除https://docs.google.com/spreadsheets/d/1AMj-Jzpad2M-gcL6z8at2oYwKbetRG_KVRzuoTVfPNs/edit?usp=sharing
這個版本不檢查年份，你貼哪些紀錄就算哪些，就不用改日期了。改帳目日期和稅務文件的日期其實不是很妥當。不過其實另外有個日期倒是非改不可(詳下點)。
2.關於所謂"沒有預扣稅"，其實從稅務資料可以知道那是STCG和LTCG，所以1042-S歸入Code36。不過這個版本也還沒有辦法自動處理STCG和LTCG，如果您可以提供網頁對帳單查詢的【非交易資料查詢結果】表格的資料複製到試算表，我可以試著把這部分完成。不過LTCG交易日期不知何故延到2018-1-5，這個一定要改成2018-1-4才能計算。他的對帳單查詢只能到前一年，所以最好每年報稅順便保存。
3.如果只想盡快解決問題，可以把你原來試算表中輸入交易資料的工作表的Q3:U25的配息資料複製，然後用僅貼入值貼到我提供的試算表的R3格。然後把兩筆沒有預扣稅資料的R欄分別改成2和3(對應到金額小/大)。其實一般需要手動改退稅試算表的時候，就是這部分自動轉換的算式刪除，從這裡輸入就行了，不必再去模仿另一個券商的交易資料。
4.看來凱基和嘉信一樣，是有再分類但沒有退還稅金。不過，很不幸的，Vanguard的QII和TD一樣沒有正確再分類，暫時我就把報表改成Code 01+06來進行核對，這樣比較省事。報表末端可以加註說明VCIT的QII沒有正確再分類。
5.這裡有根據上述做法處理改好的版本可供參考，需要的話請開放資料夾編輯權限給我，或者留Email我好把檔案傳給你。
資料夾權限已經開啟，您說的這些，我還要消化一下。
刪除已經上傳，你研究看看。
刪除如果有長期需要，開發通用版以後比較方便，但這需要你提供原始的對帳單查詢結果。
謝謝，我看到了，果真高手無誤!前一陣子，好久不見您的留言，我還上PTT去詢問您的狀況。希望您一切平安順利。有了你，美股這一條路上，感覺比較不孤單啊。我老婆的凱基的報稅如果有沒有問題，我也打算把自己td的部位轉回，TD的優勢，少了退稅這一塊，真的好像失色很多啊。
回覆刪除希望是短期現象
刪除我發現我有留下所有的原始交易資料，我一併放上共用資料夾，如果您可以開發通用版，那就更完美了!!
回覆刪除初步研究應屬可行
刪除jwhei, b2版已經上傳，你有空試試看重新從配息紀錄複製到試算表裡，看看是否可以自動完成報表。不過，AOM日期仍需手動修改，Vangurad QII仍需手動編輯報表，但此版本已經用更正規的方式進行，類似狀況以後自己也可以完成。
刪除謝謝您，我試試，遇到問題再回報。
刪除Rib老大，我的2018報稅，2019/6/5已入帳TD，金額無誤。今年是第一次用NEC方法處理，因為2018之前都沒有超過免稅額，所以都用偷懶的ECI退全額稅款。川普取消免稅額後，就在思考要如何報稅，於是就進入了Rib大大的NEC稅額再分類的報稅方法，我主力是TD,嘉信為輔，兩者都是利用您提供的NEC表格，最後整合在一起。如果用ECI我估計稅額約為427，用ECI可下降到293，其實相差不是很多，只是因為怕ECI的爭議比較大，所以就用NEC，再一次感謝您。我自己的老婆，主力是凱基證，TD為輔，用ECI我估計稅額約為322(獎所有gross income不分類全部列入)，用ECI為329，有之前Rib大大出手幫忙，都已算妥，我只是擔心明年如果沒有您的幫助，可能自己又要算很久，所以我老婆的部分，遲遲未寄出，時限2019/6/15也快到了，如果是兩者金額相差不大，ECI也可以成功申報，那我會考慮簡單即可，不知有網友回報，2018報稅是否ECI也可行呢?
回覆刪除神隱一年純屬意外，ECI好像還沒看到有人分享結果。今年稅制有變，IRS慢點也是可以理解。
刪除可行，ECI報稅已經7年，今年依然金額無誤，就失去免稅額，退少一些。倒是我去年是嘉信入帳，今年改申請入帳 TD，不知為何變成寄支票來。不過用手機申請入帳嘉信，半天錢就進去了 : )
刪除謝謝分享
刪除請問:沒有免稅額,稅率級距如何計算?是將所有配息乘以稅率嗎?
回覆刪除跟台灣一樣是累進稅率，並非全部收入都單一稅率。不過2018年的收入，理論上$9,700以內都是10%，一般人大概不太會超過。
刪除要注意的是，按instructions for 1040NR的說法，並非直接x0.1，而是必須用p.64的2018 Tax Table來查＜https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf＞ 。舉例來說，$3000，查表的結果稅額是$303，並非$300 (NRA只看Single或Married filling seperately, 目前兩者稅率相同)。不過，如果填$300會怎樣，我也沒有實務經驗。
我這幾年的作法的確就是照表申報....
刪除所以當美國資產配息較多時用ＥＣＩ以約10%稅率計算,較划算？若當美國以外資產配息較多時,採用NEC計算報稅較划算囉?另外若今年用ＮＥＣ報,以後一定要用ＮＥＣ呢？還是每年可採不同方式報稅？
回覆刪除哪個划算要實際算才知道。
刪除NEC出問題機會本來比ECI更低，NEC換成ECI應該也不會增加更多問題。現在用NEC的很多以前也是ECI，也沒見回頭翻以前舊帳的。當然，如果因為別的原因受到IRS注意，那就另當別論。總之，關於ECI沒人能幫你打包票。