2016年NEC退稅相關稅務資料來源整理 －六家主要ETF發行公司相關稅務文件連結

本文僅提供2016年NEC方式申報退稅所需資料及連結，使用個人免稅額 (personal exemption)報稅不需要這些資料。如果對退稅問題還不了解，請先看 美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 不知道何謂NEC退稅，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理

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本文整理6家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結 (PDF格式檔案提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用)。這些檔案的詳細解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料。但如資料有問題，仍應以原始文件為準。

TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2015年12月的稅務資料，前述抽取試算表裡面就有，或是參考2015年的稅務文件整理，我這裡也有提供2012年以來稅務資料的備份。

Vanguard

和往年一樣分成三個Excel文件：

1. 2016 Primary layout spreadsheet (.xlsx)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
2. 2016 Secondary layout spreadsheet (.xlsx)
   國外來源收入百分比，但VWOB無資料
3. 2016 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet  (.xlsx)
   每股QII配息金額

附帶說明，Tax Center的Prior-year tax data archive裡面並沒有這些檔案的存檔。

iShare

和去年一樣，2011年以來全部稅務文件都放在iShares Resources > Financial, Tax and Legal Documents >Tax Documents，其中與NEC退稅有關的有2個：

1. 2016 Distribution Summary Information (PDF)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC及國外來源收入百分比
   Excel格式轉檔有部份錯位，稍加注意即可使用
2. 2016 Qualified Interest Income (QII) Dividend Report for the iShares Funds (PDF)
   每股QII配息金額和百分比，Excel格式轉檔大致可直接使用

SPDR

從2015年開始，SPDR就有提供Excel格式的ICI檔案，只可惜QII仍是PDF格式。稅務文件的連結，在各基金資訊網頁的RELATED DOCUMENT就可以找到：

1. SPDR ICI Tax Summary (Primary) - 2016 (xlsx)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
2. SPDR ICI Tax Summary (Secondary) - 2016 (xlsx)
   國外來源收入百分比
3. American Job Creation Act QII (2016) PDF
   每股QII配息百分比，Excel格式轉檔大致可直接使用

Powershares

官網的Financial Products » PowerShares ETFs » Resources » Tax Center 提供2010以來全部的稅務文件(目前已搬到這裡)  (頁面要稍微下捲)：

• Download 1099 Worksheet for 2016 (xls)
  資料架構和Vanguard相同，只是放在一個試算表底下的不同工作表

VanEck Vectors (原Market Vectors)

2016年5月系列ETF的品牌改了，名字和CUSIPs也跟著變了，但交易代號不變。，2009年以來的稅務文件都在Performance » Distributions & TAX INFO » ETF底下的Supplemental Tax Information  (頁面要稍微下捲) ：

• 2016 Supplemental Tax Information: VanEck Vectors ETFs (PDF)
  除了基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC，
  2013年以後均有國外來源百分比 (注意首頁目錄末端)，
  QII配息金額也終於在2015年開始主動提供(注意首頁目錄末端)。
  Excel格式轉檔表格易有錯位，最好核對原始文件再套用

Wisdomtree

和往年一樣，Resource Library>Fact Sheets & Reports底下的Tax Supplements Reports有2006年以來的稅務文件：

1. WisdomTree Fund Distribution 2016 - Tax Supplement (PDF)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC及國外來源收入百分比
   Excel格式轉檔有部份錯位，轉換後部分內容不知何故會在字母間加空白，需要修整後才能使用
2. WisdomTree Fund Distribution 2016 - QII Tax Supplement (PDF)
   每股QII配息金額和百分比，需要以Financial Professional登入才能下載，但註冊可以隨便填不需身份審查。也可以直接從我這裡下載
   Excel格式轉檔後大致可直接使用

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