如何發現有錯誤及回沖的交易紀錄?
雖然目前只有在 TD Ameritrade 出現這樣的情形，不過，如果其他券商萬一出現類似的狀況，其實也會出現同樣的狀況：
當然，如果回沖/更正的紀錄日期夠接近，也可能會連結到同一筆稅務資料，但仍然可以從配息日期看出端倪。要確認，就需找到對應的交易紀錄，應該可以看到金額為負的回沖配息交易紀錄。
在較常出現這種問題的 TD Ameritrade 版本，我有加入偵測機制提醒：
如何修改錯誤及回沖的交易紀錄
TD Ameritrade 版本會用醒目的紅色，標出這些金額為負的回沖配息，方便修改：
萬一在別家券商出現類似問題，雖然沒有提醒機制，但修改的原理和方法都是一樣的。
感謝Rib大，我是原來的提問者，謝謝您特地寫文貼圖說明，沒有這些說明圖片我真的無法解決問題。現在重算結果與1042-S完全相符了，再次感謝您!
回覆刪除呵呵，看得懂就好。我還怕講得不夠清楚...
刪除今年TD Ameritrade自動退稅已經入帳了，VNQ比以往退更多，約退了預扣稅的41%
回覆刪除IEF等美國公債ETF也退很多，退了96%
就算不報稅，這幾個標的自動退稅也大幅減少了投資成本。
今日收到IRS寄來的通知，上面寫著Form 1099-INT,金額是2014年延遲退稅的利息。
回覆刪除上面寫說:If you required to file a tax return, report this interest as income on your return.
我個人認為，這個利息應該是填在1040NR的9b那個欄位(Tax-exempt interest)，不知道正不正確?
自問自答，下面這篇有說到如何在1040NR中填寫1099-INT的利息所得。
回覆刪除https://www.uscreditcardguide.com/introduction-to-tax-form-1099/
因為1040NR和1040NR-EZ都是按照理想情況設計的，給Non-Resident Alien發放1099-INT這樣的非理想情況在設計稅表時候是不會被考慮到的，所以1099-INT在1040NR和1040NR- EZ裡沒有完全合法設計好的地方填寫。
但是收到了1099-INT最好還是要在稅表上反映出來。這裡我們建議把1099-INT上的數額填寫在1040NR 的Line 9b-Tax-Exempt Interest。大家要知道的是這一行其實是填寫政府債券的利息收入的，而不是銀行存款的利息收入。但是在沒有完全合法的地方填寫而又不得不填寫的情況下，這個填法已經被眾多的中國留學生使用很多年，而且沒有一個人說被IRS因為這個調查。所以我們認為這麼填寫是安全合理的，而且比較簡單。如果1099-INT上反映出了被Withhold了稅款，最好把1099-INT的複印件和1040NR一起寄給IRS，雖然在理論上是不需要寄的（銀行必須直接電子寄給IRS所有人的1099-INT的copy）。
那......2014年的退稅,大部分人都延遲
刪除所以今年退稅都得這麼填囉??
這會不會沒事找事??不填沒事,填了反而造成預料外的問題?
我也收到 Form 1099-INT了, 感謝S.J.大的解釋,但是填在 1040NR Line9b似乎是ECI的申報法, 若是用NEC申報, 要填在1040NR Page4的什麼地方呢?
刪除Rib大，请问现在用ECI方法要求退税还行的通吗，还是必须NEC才行。我用嘉信，利息51，股息52预扣都是10%，gross income不超过4050，我是中国国籍，适用10%预扣协定，如果用NEC来报税我一分都退不了好像，因为我都是买的美国国内股票，但是奇怪的是为啥利息收了我10%的预扣，不是说NRA利息收入都是免税吗，如果退税被拒绝是不是同时itin也申请不成啊
刪除我對IRS發出的1099INT如何填1040NR的建議和S.J大引用的文章不同。
刪除我覺下面這篇說得比較對--退稅利息是應稅收入：
https://www.quora.com/As-a-nonresident-alien-do-I-need-to-report-the-1099-INT-received-from-the-IRS-itself
在此釐清一下，NRA的美國來源利息是要課稅的，只是按規定有些利息不需課稅，這包括NEC存款的利息、政府債券利息、合乎portfolio interest要件之利息 (如現在買得到的美國公司債) 所以，對單純投資人來講，大部分利息收入都是免稅沒錯，但不是說利息都免稅。退稅利息看起來應該不在這些免稅項目內，所以我贊同我自己引用的文章，應該是要課稅。
所以我的建議是，【用ECI報稅的朋友，填9A而非9B】，總和如不超過個人免稅額，就沒有影響。【NEC報稅的朋友，請填入NEC表的2c，台灣朋友是30%稅，有減稅身分者按對應稅率填】。雖然吃虧點，但採取NEC報稅結果就是這樣。但如果今年度沒有退稅或退稅很少，以至於不夠彌補利息的稅金，那乾脆就別報稅了吧。
1099-INT如果有被預扣稅的話，則填報1040NR時一定要附上，並記得要把預扣稅填入62a，不然就虧了。不過就文件格式來看，根本沒有預扣稅的格子(標準1099-INT格式有)，所以可能是預設都不會有預扣稅吧。我的理解是：一般沒有ECI的NRA主要是透過預扣機制課稅，原本設計上是不需報稅。而ECI收入則是透過主動申報課稅，不須預扣稅。有報稅才會有退稅，也才有退稅利息，所以會有退稅利息的狀況，IRS大概預設為不須預扣稅吧。
那麼沒有預扣稅的話，填報1040NR到底需不需要附上1099-INT? 我覺得還是附上好了。雖然美國人適用的Pub 17確實有說不用附，但NRA的Pub 519和1040NR說明文件並沒有明說，但我覺得還是附上副本比較妥當，反正多附沒關係，少附就麻煩。
其實，即使是銀行利息，我對S.J大引用的文章的建議也不太認同。銀行利息免稅的條件是NEC，而9B是ECI，這兩者有些矛盾。其實如果是NEC，按規定是免稅收入，根本就直接忽略就行了。我引用的那篇，樓主也是這樣說的。但就像很多單純透過美國券商投資的朋友成功用ECI方式退稅一樣，IRS並沒有那麼挑剔，反正都是免稅，計算結果相同。
由於這是新狀況，還在初步討論階段，請大家多多批評指教，如果能得到比較多的共識，再整理成正式文章吧。
Rib大,有個建議
刪除因為2016年多了1099-INT,如果以NEC報稅的話,應扣30%稅??
所以在"多券商整合報表中" 可增加個 1099-INT欄位來呈現這筆利息
或是將這次視為特殊例子,使用者自行輸入也可
自己加一個標題填上收入和稅金 (30%) 就行了吧? 也就發生這麼一次而已。我英文不行，請Google大概教下，Interest on Tax Refund Delay? 還是 Interest on Tax Refund Late? Interest on Delayed Tax Refund好像也有人用?
刪除有匿名中國朋友提到嘉信，利息(Income code) 51被預扣稅的情形，因為我沒碰到過，也不知道怎麼回事。希望原留言朋友可以進一步說明該利息的來源屬性，也希望有類似狀況的朋友分享一下。
回覆刪除要先釐清：其實NRA也不是每一種利息都免稅的，所以確認利息的來源屬性很重要，可參考我上篇留言的簡單說明，或是看這裡：
https://www.irs.gov/publications/p519/ch03.html#en_US_2016_publink1000222265
此外，Gross income不超过個人免稅額的話，去年還是有很多人用ECI退稅成功，至於今年狀況如何還是要各自承擔。就算NEC退稅也不保證成功退稅，何況如果都投資美股的話NEC確實退不到稅。
ITIN審查應該早於退稅審查，ITIN審查主要看有沒有附報稅單，和有沒有成功退稅應該無關。
是我之前匿名发帖的，非常感谢rib大的耐心详细解答，利息的来源就是我schwab账户内的资金，当时开户有两种利息可选，一种是自动投资货币市场基金，一种是默认的，我选的是默认的。每个月账户的利息后面都显示10%的预扣，项目详情显示为 NRA Tax Adj。我想可能是严格按中美税务协定条款来的，利息扣税不得超过10%，所以他就给我直接预扣了10%,并且我收到的是1042s利息税表，而不是1099。我在开户填写过wben8表格。
回覆刪除有W-8ben是拿1042s沒錯。沒有W-8ben才拿1099。
刪除稅務協定，應該只牽涉到稅率由30%減為10%，至於那些課稅那些不課稅，應該還是按IRS的規定來。
我的嘉信開戶申請表的帳戶餘額有兩個選項，一個是轉存境外貨幣基金(免稅，也沒有1042-S，有些券商則是轉存免稅的貨幣帳戶)，另一個是Taxable interest (這就是您說的"默認"嗎?) 這個選項是帳戶餘額不轉存，由Schwab給利息，但看標題說是要扣稅的 (券商帳戶餘額並不是存款)。建議您聯繫嘉信更改設定，雖然錢不多，但明明有不課稅的選項幹嘛浪費呢?
話說回來，我在TD也曾經拿過券商戶頭餘額的利息，但沒有預扣稅。不過金額只有0.03，搞不清楚是利息屬性不同還是因為金額太小。利息不像ETF配息還自己有資料可查，發利息的人已經認定或被認定要課稅，我們也沒有其他主張的依據。
您好近日發現TD Ameritrade的W-8ben在2015-2018年沒更新，且在2016年有大量賣出長期持股,造成有賣出本金的30%預扣稅款(好像是懲罰性稅款)，資本利得都被預扣光，目前卷商在沒更新的3年僅有1099稅務表格? 請問還可以用1040NR退稅嗎? 怎麼填寫?
回覆刪除這是因為沒有更新W-8ben，券商無法確認您為NRA，故依法針對資本利得預扣稅的結果。可以申請2016年的稅2019年應該還可以用1040NR申請退稅，不過要趕在截止日前。至於退稅表格如何填，如果您只要退資本利得的部分比較簡單，1099應該有列出各種分類所得，將資本利得以外的稅填入NEC schedule，重新計算稅額，就可以申請退稅。
刪除但如果您持有的基金/ETF含有其他QII,ROC等免稅收入，或想申請美國以外股息收入的退稅，本站分享的試算表無法很可能直接套用，這要個別研究才知道。由於很久沒收到留言通知拖好幾個月才答覆，但願您還有看到這篇答覆，如有需要歡迎繼續留言聯繫。
請問我在填寫2018 TD 退稅試算表時，交易記錄在BIV, VCIT, VGIT, MGV都在2018-01-02有ordinary dividend, 但是稅務資料配息BIV 是從2018-02-06, VCIT 是從2018-02-06,VGIT 是從2018-02-06, MGV 是從2018-03-27開始配息，不知道是什麼問題？不知道有人也有類似的情形嗎？
回覆刪除請補上2017年的稅務資料
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