2015年NEC退稅相關稅務資料來源整理六家主要ETF發行公司相關稅務文件連結

本文僅提供2015年NEC方式申報退稅所需資料及連結，使用個人免稅額 (personal exemption)報稅不需要這些資料。如果對退稅問題還不了解，請先看 美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 不知道何謂NEC退稅，請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理

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本文整理6家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結 (PDF格式檔案提供Excel格式轉檔，但轉換工具有時會造成表格錯位，最好核對原始文件再套用)。這些檔案的詳細解讀說明，請看NEC退稅總整理。NEC退稅試算表的愛用者，可以直接用稅務資料抽取試算表，只要填入基金代碼，就會列出所需的稅務資料。但如資料有問題，仍應以原始文件為準。

今年是第一次六家基金公司的退稅資料全部齊全，剛好，2015年底美國國會通過修法，NRA的QII和短期資本利得配息從2015年開始永久免稅。這或許是修法促成基金公司的重視，也可能是關心退稅問題的國外投資人越來越多。希望未來也有券商能重視此事，向TD Ameritrade看齊，主動退還相關免稅配息的預扣稅。

TD Ameritrade由於切帳方式不同，有些可能還需要2014年12月的稅務資料，前述稅務資料抽取試算表也可以取得，或參考2014年的稅務文件整理，除了SPDR之外連結都還有效，這裡也有2012-2014退稅資料的備份。

Vanguard

和往年一樣分成三個Excel文件：

1. 2015 Primary layout spreadsheet (.xlsx)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
   Office 2003+轉換工具無法開啟，這是已轉好的xls檔案
2. 2015 Secondary layout spreadsheet (.xlsx)
   國外來源收入百分比，但VWOB無資料 (BNDX 96.495600%)
   Office 2003+轉換工具無法開啟，這是已轉好的xls檔案
3. 2015 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet  (.xlsx)
   每股QII配息金額

目前 (2016-3-10) Tax Center的Prior-year tax data archive裡面已經沒有往年的ICI檔案。

iShare

和去年一樣，2011年以來全部稅務文件都放在iShares Resources > Financial, Tax and Legal Documents >Tax Documents，其中與NEC退稅有關的有2個：

1. 2015 Distribution Summary Information (PDF)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC及國外來源收入百分比
   Excel格式轉檔有部份錯位，稍加注意即可使用
2. 2015 Qualified Interest Income (QII) Dividend Report for the iShares Funds (PDF)
   每股QII配息金額和百分比，Excel格式轉檔大致可直接使用

SPDR

今年一大改變是提供了Excel格式的ICI檔案，使用上方便多多，可惜QII仍是PDF格式。稅務文件和去年一樣，在各基金資訊網頁的RELATED DOCUMENT就可以找到連結：

1. SPDR ICI Tax Summary (Primary) - December 2015 (xlsx)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
2. SPDR ICI Tax Summary (Secondary) - December 2015 (xlsx)
   國外來源收入百分比
3. American Job Creation Act QII (2015)PDF
   每股QII配息百分比，Excel格式轉檔大致可直接使用

Powershares

官網結構又有調整，搬到Financial Products » PowerShares ETFs » Resources » Tax Center，仍和往年一樣提供2010以來全部的稅務文件(目前已搬到這裡)  (頁面要稍微下捲)：

• Download 1099 Worksheet for 2015 (xls)
  資料架構和Vanguard相同，只是放在一個試算表底下的不同工作表

Market Vectors (Van Eck)

和往年一樣，2009年以來的稅務文件都在Performance » Distributions & TAX INFO » ETF底下的Supplemental Tax Information  (頁面要稍微下捲) ：

• 2015 Supplemental Tax Information: Market Vectors ETFs (PDF)
  除了基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC，
  2013年以後均有國外來源百分比 (注意首頁目錄末端)，
  QII配息金額也終於在2015年開始主動提供(注意首頁目錄末端)。
  Excel格式轉檔表格易有錯位，最好核對原始文件再套用

Wisdomtree

和往年一樣，Resource Library>Fact Sheets & Reports底下的Tax Supplements Reports有2006年以來的稅務文件：

1. WisdomTree Fund Distribution 2015 - Tax Supplement (PDF)
   基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC及國外來源收入百分比
   Excel格式轉檔有部份錯位，稍加注意即可使用
2. WisdomTree Fund Distribution 2015 - QII Tax Supplement (PDF)
   每股QII配息金額和百分比，需要以Financial Professional登入才能下載，註冊不需身份審查。也可以直接從我這裡下載
   Excel格式轉檔大致可直接使用

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