[更新] Firstrade NEC退稅試算表 v4.10b——調整報表註解以因應QII再分類錯誤並能識別債券利息

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• 更新內容：
1. 調整報表註解以因應QII、ROC再分類錯誤的問題
2. 識別債券利息收入，將之列入Income code 01，並調整相關報表註解

如果Firstrade NEC退稅試算表再分類與1042-S不相符，請更新到此版本。此更新不涉及退稅金額計算問題，如果沒有再分類錯誤的朋友，暫時不更新也無妨。不過，公版的註解只是很初步的說明券商再分類有問題，整體而言與試算表計算結果仍屬相符。有能力的網友不妨自行補充說明是那些配息的再分類出問題，做出更精細的解釋，會更有說服力。不知道如何手動編輯報表的朋友，請參考詳細使用說明中【編輯報表】的部分。

有網友已經自己完成編輯，可以提供參考。他的做法是再增加一條註解說明券商有部分免稅收入沒有正確再分類，並用表格羅列這些配息及其正確的再分類結果，並將之加總，再列出1042-S和試算表再分類結果的差額，然後說明：The discrepancy between total QII after reclassification and income code 01 on 1042-S matched to the sum of QII listed above. 我借用了他的做法，再調整成較能廣泛適用的形式作為範例，需要的話可以直接參考使用。

也感謝網友提供了債券利息的實例，讓試算表可能正確解讀相關交易，並將之列入Income code 01使試算結果能與1042-S相符。

嚴格來說，目前仍只是測試版，需要大家回饋使用狀況。

有任何建議或問題，都歡迎留言討論。

下純屬工作心情日記，沒興趣就跳過去吧。

Firstrade 2018年開始於1042-S提供QII股息再分類，當時雖然將試算表更新到 v4.0，不過，有一部份報表註解其實沒有真正把QII再分類的問題納入考慮而隨之更新。

這說的主要是註解最後對於錯誤再分類的彈性考慮。以前Firstrade只針對ROC做再分類並退還稅金時，就出過各種奇葩錯誤，當時學習GOOGLE試算表的熱情正在高峰，花了不少功夫因應各種錯誤類型提供解釋。更新到 v4.0 時，由於券商出錯的狀況已經比過去少很多，而且，當時覺得要把針對ROC再分類錯誤的狀況，改成同時考慮QII再分類錯誤，其排列組合的狀況比較多，恐怕會很複雜，所以就先放著不管。

2018年還好，2019年由於大量QII再分類有問題，受災戶應該不少。目前所知，2019年的配息中，包括12月 IEI 的兩筆配息，還有可能全部的VTIP、BND、BWX、WIP配息的 QII、VNQ 的 ROC (該不會Vanguard都是吧?)，都沒有正確再分類，而仍放在Income Code 06底下，除了1042-S核對結果不相符，也暴露出註解中的核對說明沒有把QII列入考慮而變得文不對題。

本來都只是請提問的網友手動編輯更正，但今天剛好有網友提供了債券利息的實例，由於這部分改起來簡單，我豪不猶豫的就動手了。而在調整對應報表註解時，終於想到：根本不需要分別考慮兩種再分類出錯的排列組合，只要考慮CODE 01+06+37能不能與計算結果相符就行了。單項不相符，加總相符就表示是券商某項再分類出錯，但試算表計算結果仍屬相符。2017以前的版本可以清楚說出是ROC出錯是因為當時只有針對ROC再分類而已，其實當時試算表也沒有能力詳細說明出錯的內容。

想通這一點之後，修改就不難了。

一開始沒想到可以這樣改，還有部分原因是：這次的錯誤有很明顯的規律性，網友很快就抓出2019年12月 IEI 的兩筆配息QII沒有正確再分類，所以接下來焦點都放在抓出錯誤標的，處理的邏輯也是說明錯誤的內容，而這是公版試算表不可能做到的。

當然，這種抓錯仍然很有意義，願意的話，將錯誤內容加到註解裡會更有說服力。不過，這個就一定要自行編輯報表才能完成了。