[更新] TD Ameritrade NEC退稅試算表 v3.40——不影響退稅計算，僅影響券商配息再分類後的退稅金額核對

• NEC退稅試算表 TD Ameritrade v3.40
  修正內容：
1. 股息於入帳後再分類為資本利得分配的可退還稅金總和
2. 再分類後的QII、ROC可退還稅金，與退稅紀錄的自動比對
3. 可對應之BI3:BU再分類產生之退稅 (BS21) 改為容許0.01的誤差
4. 再分類為SL/T CG 產生之退稅 (AY欄) 公式和標題修正
5. 文字與數字比較時需以函式轉換，否則會視為比數字大
6. 無進位算法差異的公式修正
7. 部分向下填滿格式修正

當ETF股息於入帳後，由TD Ameritrade再分類為資本利得分配時，再分類的金額會產生一筆需要退還的稅金，而如果該ETF的股息本身還含有QII或ROC收入時，還會再另外產生一筆需要退還的稅金。之前的版本在計算分項收入時已經做了妥善處理，所以在收入核對和退稅計算都不會有問題。不過，由於我之前疏忽，並沒有對可還稅金總和的計算做出相應的調整，以致2015年有BLV配息時，v3.39的可退還稅金總和的計算就會不相符 (感謝J大報錯)。而此一狀況也提醒我，這種狀況下的QII或ROC收入的稅金退還，退稅紀錄的自動比對部分也應該一併調整才行。本來，應該要在股息於入帳後再分類為資本利得分配 (BJ~BV欄) 增加可退還稅金的欄位，信息會比較清晰，但由於欄位變動會影響Query函式的運作，我實在懶得再大動干戈，所以就只在可對應之BI3:BU再分類 產生之退稅 (BS21) 直接進行比對，列出比對結果。同時，也發現這部分核對應該要容許0.01的誤差。

3.40版除了修正前述問題 (1~3) 外，也順帶調整了再分類為SL/T CG 產生之退稅 (AY欄) 公式。原本這部分僅憑代碼和日期就能對應到正確的退稅估算，但由於TD Amaritrade將2015-1-8的BWX、WIP的S/T CG、L/T CG都被誤歸類為股息並預扣稅，造成一日之內同一ETF有三筆股息，以至無法對應到正確的退稅估算。雖然不影響實際退稅計算，但既然有修正版了就順手一起解決。

未來計畫

之前提到要不要區分兩種Code 01，分別核對。後來想想，有買個別債券或定存單的人應該還是少數，Code 01如果有兩個欄位要填，可能徒然增加多數使用者的理解負擔和出錯機會。所以這部份不會再出新版。

不過，倒是有另一個修正版已經將近完成階段，很有可能推出。有網友不幸被誤當成美國人身分課稅，為了研究他的狀況我做了一個特別版本，能夠核對每一筆預扣稅是否正確。由於這個功能應該也有助於一般人抓出修改TD Ameritrade改錯的問題，實際測試對試算表效率影響也可以接受，所以應該會把相關功能移植到正式版本上。不過，這個調整也不會影響退稅計算，目前計算結果都沒有任何問題的話，不必再等新版本，用現行版本計算結果報稅就行了。