2013 Firstrade 1042-S 分析雖然QII還是沒有退稅，但終於是可以好好對帳了...

去年解讀美國券商報稅文件1042-S與帳目核對花了非常多篇幅在抱怨Firstrade的1042-S帳目不符的問題上，也花了很多時間和客服溝通，雖然當時可以說幾乎是一無所獲，不過今年終於出現0誤差的收入總和了，預扣稅總和的誤差也只有0.07，有一些解讀上的疑惑終於得到解答。目前對帳試算表已做相應更新，此一試算表也仍可以使用於2011-2012的對帳。

以下是2013年的分析和對帳結果：

• Firstrade對短期資本利得分配 (Short-term capital gain distribution)並不預扣稅，但已經可以確定是列在Income code 06。由於這部分是免稅的，所以
  
  • 短期資本利得分配 = Income code 06  -  退稅金額 ÷ 30%
  由於此免稅優惠已經在2013年終止，2014年開始應該會開始產生預扣稅。這優惠也曾一度在2010年底終止，是到2012年初才宣布延長到2013年底的，但2011年我都沒碰到過，所以也不知道券商實際上會如何處理。由於目前我在Firstrade的部位幾乎快結清了，應該沒有機會追蹤此一問題，還請有實際經驗的朋友跟大家分享。

• QII仍然沒有退稅。去年我曾經和客服反復溝通，但結果是我自己被克服了。而且當時已經決定自己退稅，而且此一優惠2013年底就會截止，所以覺得就算了。其實像這種稅務問題，如果英文好一點，應該可以直接和交割券商 (Apex) 討論，或許會比較有效率。

• 貨幣基金以外的利息並不列入1042-S的收入當中。

• 有一部分預扣稅仍然很怪異的放在Income code 36中，不過總和是正確的。

• ROC (Return of capital )仍有退稅，且與計算結果相符。

• BWX 2013年6月的配息有一部分被重新分類為長期資本利得分配 (Long-term capital gain distribution, Income code 36)，根據u802005兄提供的資料來看，Firstrade1042-S的紀錄有正確分類，但並無退還稅金。