2013/5/31用國際快捷寄出資料，6/24就經由ACH轉入支票戶頭了。也就是說，我還在和Firstrade反復確認1042-S帳目問題時，IRS其實就已經完成退稅了。
寄給IRS的資料包括幾家券商提供的1042-S，一份表格列出每一筆配息的ETF Ticker Symbol, Payable Date, Total Distribution, Withheld Tax, ROC, QII%, Exempt QII, Foreign Source %, Foreign Source Income, Taxable Dividend，並另外列出Short/Long Gain distributions，券商退稅，Firstrade未實際入帳的Gross income，帳戶利息，再根據上述數字分別算出預扣稅額和應稅收入(Taxable income) 的總和，而應扣稅額為應稅收入總和x30%，預扣稅總和檢調應扣稅額即為應退稅額。根據前述表格的計算結果，填入1040NR第4頁的Schedule NEC及其他相關欄位 (參見配息超過免稅額時的報稅考量及相關文章)。當然，收入總額和預扣稅總額既算結果應該要和1042-S一致。最後，退稅金額完全按照我申報的入帳，沒有任何變動。
本來在配息列表中有打算附註詳細說明表格欄位、縮寫的計算方式、退稅依據、資料來源等，後來懶了就只有註明Taxable Dividend=Total Distribution-ROC-Exempt QII- Foreign Source Income。整個表格多達160列。這麼大的表格，卻這麼快的速度就退稅了，我很懷疑IRS是否真的有仔細核對我的表格。
其實我有投資幾支Market Vectors ETF，但找不到確實的Foreign Source%，問基金公司也不理我，最後我就直接根據投資區域把Foreign Source %填入100%。我想其實資料基金公司一定是有報給IRS的，所以有問題IRS應該會更正，但現在這樣我就搞不清楚是IRS沒有核對還是沒有問題。根據其他基金公司提供的資料，即使看似投資區域都是美國以外的ETF，Foreign Source %也常常不是100%，所以如果可能的話，應該還是根據正確資料填寫比較好。
之所以現在才貼出結果，是因為當初不知為何就是沒看到入帳，IRS網站查詢退稅進度也沒有資料，拖到春節前才打電話去IRS問，IRS說應該有退，會再幫我追查，如果確認沒入帳會再寄支票給我，然後今天就收到BNY Mellon (提供券商支票服務的銀行)來函提醒：6/24就已經由ACH入帳了！好丟臉。
我猜可能當初沒想到會那麼快，只注意7月以後的帳目，才會看漏了...
無論如何，這是個好消息。只要會用試算表，花點時間準備應該還是值得一試的。我的表格會那麼大是因為投資組合比較複雜，如果投資的ETF沒那麼多的話，配息的筆數就會少很多。
恭喜Rib大，我看來今年也需要用NEC方式報稅，還得好好研究一下Rib大的Po文。
回覆刪除另今天有看到嘉信的1042S(第一次收到)，但跟對帳單一比又差了小數點，是應該沒啥影響，但總覺得這些稅務文件有一致性有這麼難嗎？我記得Rib也有嘉信，不知道有沒有類似的問題?
還沒去對呢，對完再來回報。
刪除嘉信是四捨五入取到整數位，也是IRS容許這樣做的。詳見http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1042.pdf搜尋Rounding off to whole dollars。
刪除請問若有三個個不同券商要怎麼報稅呢謝謝
回覆刪除先各券商分開列表，各表和各自1042-s相符，然後再做一個加總列表把各券商對應項目加總，最後的數字填入1040nr。
刪除Rib大，問個觀念問題。
回覆刪除以NEC方式報稅時在準備給IRS的說明中，是不是就不要管1042S上收入的分配方式了，而是以券商給的對帳單以及ETF公司給的資料為準？
我在準備對應資料 for 說明 "Taxable Dividend=Total Distribution-ROC-Exempt QII- Foreign Source Income"，實在不太確定這個total distribution要從哪裡看？ 若是根據券商的對帳單，像Firstrade對cap gain本來就沒扣稅的，所以這裡的total distribution是否就不應記入cap gain?
基本上我們就是不同意券商提供的1042-S，才另做一張表自行調整1042-S的分類方式，從而主張退稅。我是覺得至少所得總和與已預扣稅額總和要能和1042-S對得上，這張表才有合理性。當然，如果QII總和，ROC總和都能和原來1042-S對得上，應該也可以增加說服力。
刪除所以，即使原本就沒有預扣稅的項目，我還是會列上去，反正就是增加一筆所得，但其應稅所得與預扣稅額都是0，這樣所得加起來才能和1042-S上的數字一致。
至於表格設計，我只是按照自己的偏好整理，今年也可能會做一些改變。文中的Total distribution其實是排除Capitl gain distribution的，Capitl gain distribution、退稅、利息都是另外做不同的表格，最後再加總。這樣做的原因主要是不想弄一個太寬的表格而已。覺得可能有混淆的部分，表格下方可以增加註解說明。
我英文不太行，不然其實應該寫一封信簡單說明一下為什麼會有這份表格，以及重新分類的依據。不過我沒寫也是退到稅就是了，而且扣除郵寄時間只有三週，幾乎和個人免稅額的申報方式一樣快通過。還是老話重提，IRS可能真的沒空仔細看這種小咖，所以只要拿出來的理由不離譜，數字也對得上，大概就會很快拿到退稅。
刪除Rib大，再確認一下細節問題，關於"Foreign Source Income"的部分，這是應該是指被外國政府課稅後的income (i.e., foreign tax paid)，我的理解是否正確?
回覆刪除另外，關於Foreign Source Income%的部分，這個東西的分子/分母到底是什麼阿？
簡單來說例如VT，Foreign source income%約65.8%，那假設收到USD1000的dividends，那foreign source income就是USD658嗎? 總覺得這樣怪怪的.. 因為不確定這個65.8%到底有沒有考慮到foreign tax paid...
原來那個FSI%如果我理解沒錯的話，應該只是美國居民報稅時，用來簡單計算可抵稅額的上限用的 (國外政府扣的稅金可抵的稅額不應超過其國外來源收入的總和)，所以雖然用這個數字來計算，其實是沒辦法的辦法。
回覆刪除FSI%在Vanguard的Secondary Layout有註明% of Box 1a, Col. 17 也就是說分母為Income dividends + S/T Cap Gains + Foreign tax paid，但在沒有S/T CG的情況下 Foreign tax paid了不起佔幾%，而FSI%本身則常是接近100%的，而且這忽略事實上是減少免稅金額，所以忽略不管也沒差。
比較簡單的算法是 Texable Income=(Dividend-QII-ROC)*(1-FSI%)
其實如果是TD客戶，想要簡單退稅的話，反正美國來源能退的都已經退了，或許也可以用 (國際型基金股息- (退稅金額/0.3) ) * FSI% 即為可再分類為免稅類別的部分，全部股息-退稅再減去此數字即為全部應睡所得，而可退的稅為(國際型基金股息*0.3-退稅金額) * FSI %。這樣需要的資料和計算都少很多，但我不知道這樣的做法會不會被質疑。