2019年4月1日 星期一

2018NEC退稅試算表仍可用,1042-S小改
——TD、Schwab已初步確認,Firstrades尚待有心人回報

本文僅適用於NEC報稅方式,和以配息總額按累進稅率申請退稅完全無關,不必浪費時間。若對報稅退稅還不清楚,請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解,請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理
聲明:本人沒有法律會計相關背景,非電腦專業,英文程度也不好,無法保證內容的正確性。歡迎各方朋友交流指正,但相關稅務責任尚請自負。

2018年的1042-S又有些變化 ,主要是稅金退還的位置挪到Box 9,並有更詳細直觀的標題,格子的編排順序也做了調整,但實際使用上和2015以來的格式並沒有不同,還是每種收入類別就有一張,如有多張需要自行整合:



只要找到正確的數字,原來的NEC退稅試算表應該都可以套用無誤。不過有個小地方要留意一下,TD Ameritrade在2018年針對有退還稅金的NRA客戶發出了更新版本的1042-S,其中主要差異就是關於Box 7 Federal tax withheld (預扣稅金)的差異。以前TD Ameritrade的【Box 7 (預扣稅金)】= 稅前收入x30% -【Box 9 Tax Repaid (稅金退還)】=【Box 10 Total withholding Credit (總預扣稅金)】,但2018年1042-S填表說明有明確的範例說明,標準的填法應該是Box 7 (預扣稅金)】-【Box 9 (稅金退還)】=【Box 10 (總預扣稅金)】。所以,在有退還稅金的收入類別中,舊版的Box 7是0,新版的是原始預扣稅金額 (稅前收入x30%)。兩個版本的總預扣稅金(Box 10)都會是0,報稅時用總預扣稅金(Box 10 Total withholding Credit)作為退稅的依據就不會錯。

其實最好還是自己了解這幾個數字和實際帳目的邏輯關係最安心。例如過去Firstrade雖然也有退還部分稅金,但到2017年為止稅金退還欄位(Box 9)都是空白未填,而其Box 7、Box 10都是原始預扣稅扣除退還稅金的金額,可作為退稅依據。也有網友曾經分享其他券商的不同填法,不自行對帳根本無法確認其填表邏輯。今年其他券商是否因為新版填表說明而有統一的做法,需要其他網友提供信息。不過,只要釐清邏輯,按正確的數字報稅,過去這些券商的不同填法也沒有造成退稅的問題。

Chapter 3 or 4?:國內複委託券商凱基證券會主動提供1042-S,但2016下半年起,其預扣稅類別變為Chapter 4。詢問的結果說是因為台灣的複委託券商都屬於【不合資格的中間機構 (NQI, nonqualified intermediary)】所以持有帳戶為NQI undisclosed account,適用FATCA預扣稅。不過據網友分享,國泰複委託提供的1042-S則仍是Chapter 3,就不知道這究竟是上手券商還是複委託券商的問題了。除了名目上的區別,適用FATCA預扣稅最大的區別應該是沒有免稅項目,對一般單純的投資人來說,大概只有直接持有債券會感覺出實際差異,因為按規定NRA合乎規定的債券利息免預扣稅,但如果按FATCA規定就會被扣30%的預扣稅。但這應該只是預扣稅金的差異,看起來是認為NQI沒有提供確實的所得人稅務資訊而來的逞罰措施。如果實際報稅,有經過IRS認可的ITIN作為身分佐證,仍可重新按NRA規定計稅。

TD Ameritrade 仍繼續提供Summary表格


TD Ameritrade2015年開始對Income Code 01做了進一部的細分 (前圖 ),在套用試算表時必須自行加總 (A+B)。不過每個人狀況不同,也可能只出現其中一種 (下一段再詳述)預扣稅 ( ) 和過去同樣分列於各種應稅收入底下,但通常只有Income 06一種。稅金退還 (Amount repaid to recipient) 以前只列加總,2015年起也會按其退還稅金的來源,分列於各種免稅收入類別 ( ),必須自行加總 (D+E)。

TD Ameritrade的1042-S表格的Income Code 01包含了兩種免稅收入:從股息內重新分類而來的QII收入,以及直接持有記名債券、定存等債權利息收入,此二者的免稅類別 (Exemption code) 不同。往年的Consolidated表格是直接將兩者加在一起,2015年則分開成兩張1042-S表格,Summary表格中也明確分開來:

後者 ( ) 免稅類別05,即 Portfolio interest exempt under IRC,意指按稅法規定屬於Portfolio interest 的利息收入予以免稅,例如直接持有債券、定存單等固定收益證券的利息收入 (例外規定請查閱Pub 519)。由於券商對這類收入不會預扣稅金,所以雖然免稅,也不會有稅金可退還。

前者 ( ) 免稅類別02,即 Exempt under IRC (other than portfolio interest) ,意指按稅法規定免稅的、不屬於Portfolio interest的利息收入,主要是共同基金和ETF的QII收入 (基金配息中源於符合規定資格的利息收入的部分)。由於QII收入原本隨著股息一起入帳並被預扣30%稅金,第二年才退還 ( ),且其金額恰等於收入×30%

Income Code 36包含了沒有預扣稅金的長期資本利得分配 (Long Term Cap. Gains) 預扣稅金的短期資本利得分配 (Short Term Cap. Gains)所以其退還稅金 ( ) 除以股息稅率30%,就是短期資本利得分配。

有了這些信息後,只要用計算機也可以簡單核對1042-S的帳目正確性。只要有12月對帳單Year to Date的Income Summary Detail,扣除1月分對帳單沒有列入Year to Date計算的配息和利息收入,就可以和1042-S的各項收入一一核對。

2018 TD Ameritrade 未退還BIV的QII預扣稅

不知何故2018年BIV的QII收入並沒有主動退還,收到1042-S才發現也來不及反映了。不過,不想自己退稅的朋友還是可以考慮跟券商爭取看看能否補退,否則就會損失2018年QII約85%的免稅比例,再不然就只有靠自己用NEC退稅試算表重新再分類、自行申請退稅了。

由於這些未退稅的收入在1042-S也沒有正確再分類,而是歸入股息 (Income Code 06),所以NEC退稅試算表BF5格要填入YES才能與試算結果相符。

Schwab自家美債ETF有無正確再分類?

自2016年起,Schwab的1042-S有提供QII (Income Code 01) 和ROC (Income Code 37) 的再分類,短期資本利得分配 (Short-term capital gain distributions) 還沒看到實例,不過估計應該是列入Income Code 36。雖然沒有進一步退還多扣的稅金,但有正確的列為0稅率。單純透過Schwab投資的話 (或加上TD Ameritrade),如果放棄國外來源所得的退稅,甚至可以直接根據1042-S的分類結果,計算出多扣的稅金從而申請退稅,不必自己再行計算。

不過,Schwab自家ETF的再分類反而好像有些問題。根據網友留言,2017年SCHP似乎是有QII再分類的 (其比例為100%)。不過最近看到另一位朋友的資料,他的SCHR直到2018年才有做QII的再分類,2016~2017則都是歸入Code 06,並沒有如前段所說的做了再分類。而按道理說,SCHZ、SCHP、SCHO、SCHR都是有QII收入的,所以如果要用NEC退稅,則只能自己進行再分類,可是,這需要取得相關的稅務資料才行。

目前有找到2018年Schwab ETFs的稅務資料公布管道,但只有當年度的資料,而且能否使用目前仍待驗證 (請參考2018年NEC退稅相關稅務資料的說明)。至於2016~2017缺少的QII%和FSI%只能設法索取。由於其基金部門的官網提供給個別投資人的聯絡管道指向券商,所以還是要跟券商的客服奮戰了。雖然過去網友的詢問多半失敗,但如今有2018年的連結可以引用,再舉出其1042-S沒有正確再分類的事實,只是要歷史資料應該會容易些。

如果Schwab ETFs沒有正確再分類的年度,弄得到稅務資料,而且1042-S也沒有其他ETF被再分類,也就是收入只有06的話,退回去使用舊版本:NEC退稅試算表Schwab 2012~15 v3.15應該就可以正常使用。如果

或許可以考慮取巧的辦法,2016~2017就先利用免稅額退稅,2018沒有個人免稅額,又有稅務資料和再分類,再開始用NEC方式退稅。如果不超過免稅額,這樣退其實比NEC退得更多。當然,兩種不同申報方式不要一起遞交比較好。2018年等明年或後年再一起申報。不過Schwab ETFs的稅務資料記得要先保留下來免得以後就抓不到了。

如果還是想用NEC方式退稅,其實也有取巧的辦法:在官網各ETF資料頁面的Distributions分頁列有近7~9年的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC,而缺少的QII%和FSI%則參考2018的數字斟酌抓低一點,例如小數點無條件捨去,這樣也可以算出個結果來。雖然不完全正確,但退稅金額稍微低點並不會造成需要補稅,少退的部分也不會太多。何況,我懷疑IRS會為了小散戶去比對各ETF的配息資料,只要相關數字不是顯得太離譜應該就過關了。
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48 則留言 :

  1. Schwab 好像針對 BND 12/24 的配息在 1042s 裡面是用 L.T. Cap.,詢問過 schwab,以它們內部資料都是這樣,可是透過 vanguard 甚至 schwab 本身來看 BND 的 distributions,在 12/24 都是 Dividend,不曉得有人也是一樣情形嗎?這樣導致要退稅這部份不曉得該使用那方面的資訊。
    目前我把它當作 L.T 來計算的話是正確的。

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    1. 請其他有BND的朋友分享。如果沒有定論,建議配合1042-S調整。
      這筆配息當初有預扣稅嗎?

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  2. Rib大你好:我使用4.09版的TD退稅試算表從新分類今年的退稅資料結果與1042s的資料出現些微的差異,是否可以請你幫我看看問題是出在哪?謝謝

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    1. 已經處理好。

      一部份問題和v4.1更新有關,一部份是WIP同時有QII和ROC退稅造成,這需要手動整併退稅紀錄才行。

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  3. Hi Rib你好,
    去年就有利用你提供的NEC退稅試算表來學習NEC的退稅方式,不過去年還是用個人免稅額的方式伸報,今年想要用NEC來報稅了~~~握拳
    我今年遇到的問題是 2018 TD 也沒有退還 VTIP 的QII預扣稅,只要將NEC退稅試算表的BF5格要填入YES,就都對了,所以是不是以YES的方式去退稅嗎??

    謝謝

    好在有這樣的表格與相關的資料,不然在NEC的路上...肯定會陣亡很多人的 ^^"

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    1. 依 Rib 提供的 NEC表格, VTIP的QII也成功的退稅了,
      再次感謝~~~~~~~ ^^b

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  4. TD使用V4.09 ,使用TD 3/7 提供的1042S
      Income Code 01+04
      Income Code 06
      Income Code 37
    Federal Tax Withheld
    Original tax withheld
    在"整數差異(BD-BC)" 這個欄位差異值都大於1以上

    Schwab 2016~2018 v4.02
      Income Code 06 + Code 52
    Federal Tax Withheld
    【試算表推算之預扣稅】/與【實際預扣稅】之差異
    這些欄位在"整數差異(BD-BC)"也都大於1以上

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    1. 請留試算表連結,我可以幫你看一下

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    2. TD
      https://docs.google.com/spreadsheets/d/1QcqPPkOnuWh27r6G8zd-6srUl6s0Q-RLIzGgiufuqBU/edit?usp=sharing
      Schwab
      https://docs.google.com/spreadsheets/d/1GOYRA0mUL9LY5chp2hZGaY9-mS5rHukq6pGJ2OYlg5g/edit?usp=sharing
      感謝,不過我已寄出報稅不知IRS是否會退XD

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    3. 感謝分享試算表,又讓我找到試算表的漏洞,遺憾的是這個洞很難補。

      您說已經寄出稅表,除了1042-S核對問題之外,事實上還可能有其他問題。因為4/3TD很可能有再補退VNQ的ROC少退的的部分,不知道TD是如何處理這個部分。如果他們有補退,也有跟IRS提出更正,或許IRS會直接調整退稅金額,如果沒調整,就只好希望IRS真的不再提此事,不然如果要討回多退的部分就麻煩了。

      由於不知IRS會不會要求補件甚麼的,建議您還是確認一下TD後來是否有補退稅(其他人是在4/3補退),並向TD反映VNQ的問題,要求提供更正的1042-S。

      以後遇到有問題的狀況建議不要急,都有人累積三年才一起申報了。

      至於試算表的問題,除了常見的VNQ問題之外,那個試算表沒辦法補的洞是:WIP同時有QII和ROC退稅,而且分別退稅,但試算表無法把退稅的核對拆成2筆(做起來很麻煩),所以找不到對應的退稅紀錄,已植於連CODE 01都不相符,只能靠手動整併部分退稅交易紀錄才能解決。如果您有拿到更正的1042-S,請您開放試算表的編輯權限,我可以幫您調整試算表解決這些差異的問題。

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    4. Schwab的部分問題也很多,但不影響退稅計算:

      1.您的餘額轉存選項有問題,已至於利息需要被預扣稅,這種狀況少見,所以只能用變通方式個案修改加上預扣稅

      2.前述利息收入和QII應該是分開的1042-S且稅率不為0吧?這凸顯了我之前的比對漏洞,這個有升級到4.03版,比對沒有問題的人可以不必特別再更新

      3.2019-01-02 DBC配息只有再投資沒有配息和預扣稅紀錄,不知是否系統就遺漏,如果是就只好手動補上

      4.DBC配息抽取試算表沒有,需要自己抓資料 (Distribution分頁)

      https://www.invesco.com/portal/site/us/investors/etfs/product-detail?productId=dbc

      5.這筆配息全部都是ROC,而券商沒有正確再分類,需要自己手動調整報表最後的比對(數字要配合調整):

      Income code 06 = Dividend - QII + ROC without reclass on 1042-S
      Income code 37 = ROC - ROC without reclass on 1042-S

      (DBC distribution on 2019-01-02, $xxx.xx, was not reclassed on 1042-S)

      經過上述調整就可以和1042-S完全相符,但完全不影響計算結果。建議您開放編輯權限,我幫你改好以備IRS萬一要求可以補件 (也很可能不會細看就通過)

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    5. 方便給我你的gmail我開分享給您,謝謝
      04/03/2019 15:51:42 ORDINARY DIVIDEND (VNQ)

      163.64 0.00 0.00 679.67

      04/03/2019 15:51:42 W-8 WITHHOLDING (VNQ)

      -49.09 0.00 0.00 630.58

      04/03/2019 15:52:16 Bought 1.309 VNQ @ 87.5272

      -114.55 0.00 0.00 516.03
      4/3 VNQ 這個應該是配息吧?

      感謝抽空協助^_^

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    6. 那我就直接請求權限了。

      您提供的是配息沒錯。補退的和稅金退還紀錄一樣,是W-8 WITHHOLDING,但金額是正的,只是不一定有標VNQ。剛剛發布專文討論,可以參考。

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    7. Schwab已經改完,不過還是要和您確定一下,1042-S的Income Code 01是否有一張是Tax rate 30.00? 如果是那就沒錯,不是的話還可以進一步調整,退稅還可以再增加。

      另外,如果您不打算改變帳戶設定的話,建議保留這個特殊版本,以後從部落格連結下載Schwab新版本試算表時,記得把交易紀錄頁V3格的算式複製到新的試算表也行。不過,建議不要在這個帳戶持有CD、債券等產生免稅利息收入的證券,不然試算表又需要再改,而且改起來會比現在更麻煩。

      TD的部分改一半,還需要您更新交易紀錄,涵蓋補退的交易。您也可以參考昨天的文章自己接下去改,然後詢問TD何時會更新1042-S:
      https://ribtw.blogspot.com/2019/05/nec-td-ameritrade-2018wipvnq.html

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  5. 謝謝Rib大。
    想請教我的1042-S中,code 37的income是56。但是試算表預期是0。而此差額恰恰等同於他在Code 06與試算表的差額。我看到網路上有人討論,這是因為BIV 的 QII 沒有正確分類的結果。那我還是可以拿這NEC表格跟1042-S去辦理退稅嗎?我怕NEC的數字與1042-S不符合無法退稅。想請Rib大給予指點。感謝

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    1. Vanguard債券ETF的問題是code 01,本文也有說明解決辦法。code 37是ROC,應該是REITS ETF吧? 最簡單的方法是留個試算表連結,我幫你看一下

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    2. 確認單純是VNQ的ROC退稅不相符後遺症,不過我注意到了,在04-03-2019有四筆退稅,恰好是VNQ前次少退的差額,所以Vangurad的稅務資料並沒錯,由於該資料有修改註記,估計是TD沒有正確更新的結果。麻煩您確認一下TD是否有再提供新的1042-S,其Code 37的收入和退稅金額應該都會增加,如果還沒收到,請您問一下客服是否會提供。不必太擔心期限的問題,因為稅金都已經預扣,所以沒有遲報遲繳的問題,都有人累及三年才一起報了。

      如果拿到新的1042-S,那麼還需要手動把退稅紀錄整合一下,試算表才能正確估算退稅。

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  6. TD 在反應過後,有針對QII 重新計算。

    此外,1040NR,今年度多了一個"Qualified business income deduction," LINE#38。
    如果投資朋友有購買投資於美國本土市場的REIT,如VNQ,"Qualified REIT dividends"可有20%的Deduction。

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    1. 感謝信息提供,看起來確實多了個減免額度,但問題是LINE#38這個項目NEC扣不到,只有ECI才能扣...
      https://www.irs.gov/newsroom/facts-about-the-qualified-business-income-deduction

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    2. 請教持有VNQ的人,這個38 Qualified business income deduction該如何填寫?是VNQ總配息金額的20%嗎? 需要扣除ROC的部分嗎?

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    3. 如果要填的話,照理是應該扣除ROC的部分。

      不過就如我前面的回應,如果用NEC申報的話,還是用不上這個扣除額,除非您把VNQ的配息填到ECI去,而且最好另外提供一個自製表格呈現VNQ的配息的情形。

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    4. 請問是否可以在 NAR Income Reclassification Summary 表中多一個項目
      如:Qualified business income deduction 然後把VNQ配息明細呈現並扣除相關可以扣除的配息項目包括ROC,及20%的Qualified business income deduction再以NEC方式報稅

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    5. 1040NR這樣編排背後是有法律依據的,NEC本來就不適用各種扣除額。

      按照標準的作法,如果你身分適用ECI,你收到的扣繳憑單就該是1099div而非1042-S,1099div上頭會列舉就會有各種扣除額所需的數字,可參考:

      https://www.irs.gov/pub/irs-prior/f1099div--2018.pdf

      其中box 5,Section 199A dividend就是給這個項目用的。

      要注意,也不是光扣除ROC就行,只有合乎資格的配息才能列入扣除。如果你真的要報的話,請自己去打開稅務資料的原始檔,裏頭也有這個項目的金額可以自己計算。Vanguard此項目的數字在其Primary layout的最末端 (AG欄)。我稍微算了一下,數字導是蠻整齊的,就是扣除ROC之後的85.700%。其整體算式是

      Section 199A dividend=原始配息x(199A per share)/(income div per share+ ROC per share)

      那麼還想用ECI報稅的人是否就能用這個項目了呢? 其實。都有能力算這個的話,乾脆就用更穩妥的NEC報稅就行了。

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  7. RIB你好:
    有關NEC試算表的問題想請教,
    我的券商是TD,我在填入交易資料及Vanguard ETF資料後,
    得到的值比對TD給的1042-S有些不同,
    INCOME CODE 37是0但券商給的是有金額的,
    試算表把INCOME CODE 37直接放在INCOME CODE 06下,
    但總金額是對的,不曉得是什麼問題,
    我持有的ETF中看到VNQ有ROC,但金額實在對不太起來,
    可否解惑一下,謝謝你的分享.

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    1. 如果有ROC應該是在37才對不會放在06才對??? 也有網友說到37金額算出來不相符的問題,不知您的狀況是否也是如此? 因為你後面又說有ROC但金額對不起來...

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    2. 看到其他網友提供的試算表確認問題了,確實是因為VNQ的ROC退稅不符的問題,而試算表的37會是0的原因,是因為退稅不符的情形下試算表當成沒有再分類處理而放入06了。

      此問題S.J今天已有分享信息,他有和券商反映,4/3已取得VNQ補退稅,到到現在才取得1042-S更正,而後者很可能必須要自行向券商爭取。

      https://www.ptt.cc/bbs/Foreign_Inv/M.1554395569.A.A6F.html

      拿到1042-S之後試算表還是需要有些修改才能正確計算,過幾天我會另外發文說明。

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    3. 其實我不算真的拿到corrected 1042-S,TD是給我一個1042-S,上面有個浮水印寫著"For Informational Purpose Only" 我也不知道這個能不能寄去IRS報稅。
      TD客服回我的信件內容如下:
      Thank you for contacting TD Ameritrade. Our corrected forms are now issued on a month to month basis. At this point in time, we do not have an exact ETA for when your corrected 1042s will be made available in May. I have, in the meantime, attached a copy of the Real Time Summary of the 1042s reflecting all updates that were made.

      這是說我5月可以拿到corrected 1042s還是拿不到?
      我另一位朋友也持有VNQ,4/17的時候收到了VNQ少退的ROC
      在TD持有VNQ的投資人,今年報稅可能要耐心等待一下更新後的1042-S了

      刪除
    4. 應該是拿得到,只是要等。暫時的版本只是供您確認內容無誤而已。

      1042-S正式修正還要上報1042-S,而且這又是大範圍事件,這樣做我覺得還算可以理解。

      刪除
    5. S.J: 我另一位朋友也持有VNQ,4/17的時候收到了VNQ少退的ROC
      請問你和朋友都是有跟客服反應才退? 我沒反應也沒退

      刪除
    6. 插個話,雖然我也很有興趣知道,是不是不催就不會補退,但在個人角度,既然知道這回事了,我建議就直接連絡券商問清楚。而且TD合併史考特之後中文支援大幅提升,雖然很多地方中文介面還不完整,但Message Center直接中文提問也是可以的。

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    7. Rib:請問若不請TD補退會有什麼問題? 我比對你幫我修改過後的
      Taxable Income
      Total Tax
      Federal Tax Withheld
      Tax Overpaid
      這四個值似乎差不多一樣,且我之前以寄件報稅了,若申請補退會不會造成TD又向IRS更新造成我應核退金額不符?
      抱歉對於退稅計算不是很清楚XD

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    8. 對喔,你是已經申報了的。這樣的狀況是當作不知道等比較好,還是跟客服講清楚說已經報稅了,請券商不要再補退,免得造成困擾比較好,還真是難說。要我會選擇後者吧...

      刪除
  8. 報告 Rib 大
    NEC退稅試算表Firstrade v3.52 (2014版)
    有遇到一些問題,不過應該還可以用
    我這周末用此試算表算 2018 年 Firstrade 的稅

    * 與 1042-S 比對結果, 我的 1042-S 有 Income Code 01, 06, 37
    試算表只能分出 Code 06 和 37, 而且:

    1042-s 再分類結果
    Income code 01 x 0
    Income code 06 y x + y + 0.2
    Income code 37 z z - 0.2
    Tax Withheld w w
    QII x - 0.01

    * 我輸入的交易記錄很單純,只有 Dividend 和 ROC Refund,
    沒有把一些小額的 INTEREST ON CREDIT BALANCE 放進去

    * 我的交易記錄只有這些 ETF:
    VTI
    VBR
    VEA
    EFV
    VWO
    BWX
    WIP
    IEI
    TIP

    謝謝

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    1. 這個我實在看不懂,方便的話請留試算表連結
      然後請把全部交易資料補齊,包括小額利息

      刪除
    2. 感謝提供試算資料,看來Firstrade的1042-S是有針對QII再分類,但並沒有退還其稅金。看來需要改版了。

      您說已經先用此版本報稅了,應該也無妨吧,如果真有問題再補資料也行。是我回復遲了,否則在新版出來之前,此一狀況是可以用修改報表的方式解決的。只要在報表末尾的核對部分,Income code 01 = ...末尾加上+QII,同時Reclass部分填上QII的Subtotal (報表中有此數字),然後Income Code 06的Reclass數字扣除此一數字,這樣就行了。新版本也是按這個方式去修改而已。

      刪除
    3. 對了,如果可以,是否願意提供FT 2018年的1042-S給我參考一下?

      刪除
    4. 謝謝熱心分享。請問,FT將QII再分類到Income Code 01是2018年才開始的嗎?

      新版本已經初步完成,只是還沒正式發表,有興趣可以先試試
      https://docs.google.com/spreadsheets/d/1umtDC85UGi-Glilmj1e2p9FLtrQg81y6Cq_HHhDdnzY

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    5. "請問,FT將QII再分類到Income Code 01是2018年才開始的嗎?"
      看起來是這樣沒錯,我 2017 持有的 ETF 一模一樣,
      2017年的 1042S 三個 Income Code 是 06, 36, 37

      用 Rib 大同一版本的試算表 Firstrade v3.52 (2014版)
      算出來 all match, 一樣有 QII

      我晚點再來試試新版的試算表
      謝謝~

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    6. 報告 Rib 大,
      我試過 NEC退稅試算表Firstrade v4.0b1 (2018)
      都有正確分類了
      round-off error 本來就有了,跟預期一樣

      謝謝

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  9. 趁著勞動節來整理報稅資料,我只有TD帳戶,試算表用起來是都沒問題。特別的是,我有一支VanEck的EMLC,稅務資料得自己手動key, 一開始還漏了ROC的資料,因為之前有ROC的狀況不多,2018年卻是每個月都有ROC。更特別的是,EMLC去年有反向分割,TD的record在2019/02/12退"分割前"的ROC時,資料的description跟symbol有另外改成W-8 WITHHOLDING (92189f494),我是直接改回原有的內容WITHHOLDING (EMLC),這樣試算表就能處理,沒有問題。

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  10. 劉冠驛,你的問題也是VNQ造成的,請參考前面的回應
    http://ribtw.blogspot.com/2019/04/2018-nec-refund.html?showComment=1556991536370#c5880160640132493533

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  11. Rib大,非常感謝您的無私分享。之前幾年都是用免稅額申報,因應去年取消後,藉由您的分享TD/Firstrade的1042表格,已於3/21寄出退稅申請,TD金額一致,FT小數點略有不同。昨天5/8 TD已收到退稅,謝謝您的分享。

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  12. 不知為何 TD 今天更新 1042 S,好像預扣那欄又變成以前的版本,顯示為零了 ?

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  13. 阿阿阿,似乎是反過來才對...看錯了...

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  14. 經這一提我才想到昨天TD好像又有提醒說有1042S表,可是我3月初就下載了啊?
    剛才比較了一下:
    0311新版把0304舊版中,Code 01/36/37 CopyB/C中漏掉的7a Federal tax withheld補上去而已。

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