2017年3月17日 星期五

[更新] NEC退稅試算表 Schwab v3.12  
增加新的收入類別代碼Income Code 51, 52

檔案連結請點標題。

不好意思,忘了更新收入類別代碼Income Code 51, 52

已經手動修改報表說明的朋友,不更新也沒關係。

2017年3月16日 星期四

[更新] NEC退稅試算表 Schwab v3.11
          全年無配息?

檔案連結請點標題。

去年測試完成的v3.10b (ADR股息不列入Income Code 06) 因已過報稅季節一直沒有正式發布更新。今年因為我 Schwab 2016年全年都沒配到股息 (都是強勢美元和低利率的錯) ,當初完全沒想到會有這種狀況,因為沒股息根本就不需要做Reclass Report。不過既然碰到了,也不難修正,所以就有了v3.11

原來版本計算結果沒有問題的話,不更新也沒關係。

TD Ameritrade NEC退稅試算表 2016~18  
1042-S數字取到整數位,務必更新到v4才能正確完成帳目核對

本文僅適用於NEC報稅方式,和以個人免稅額累進稅率申請退稅完全無關,請不必浪費時間。如果對報稅退稅問題還不了解,請先看美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 如果對NEC報稅方式還不了解,請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理
聲明:本人沒有法律會計相關背景,非電腦專業,英文程度也有限,試算表內容主要來自個人退稅經驗和學習心得,無法保證內容的正確性,也不保證照著做就能順利退稅。歡迎各方朋友交流指正,但相關稅務責任尚請自負。
TD Ameritrade 2016年的1042-S做了重大調整,將數字全部取到整數位 (和Schwab一樣)。此外,貨幣市場帳戶利息 (Income Code 29) 不再列入1042-S。由於這樣的變化,NEC退稅試算表做了重大更新 (v4)。如果您現在才要申報2015年或更早的退稅,請使用計算到小數點第二位的版本 (v3.5)

想當初2013年TD Ameritrade開始退還短期資本利得分配的預扣稅金和改變收入類別時,還很勤奮的整併成一個版本,現在想想,其實不需要為一個只有幾年壽命的東西花那麼多功夫。其實這東西有一部份就是好玩試試,玩過就沒那個勁了。

另外,由於我在2017年出現較多筆金額稅金相信的稅金退還紀錄,暴露了試算表稅金退還紀錄的核對功能邏輯不夠嚴密的問題。當然,兩個更新版本都包含了這部分的修正。由於想要盡量減少手動,所以這部分功能一直弄得很複雜,很難保證不出狀況。所以遇到問題的話還請不吝指教。還好,除了少數碰到有可退還而沒有退還的稅金之外,這部份其實不影響主要計算功能。

如果有任何建議,或發現問題,都歡迎繼續提出。

更新記錄

v3.54 改善退還稅金紀錄與配息紀錄核對功能;限制2015年(含)以前適用 (2017-3-16)
v4.02 2016年起1042-S數字取到整數位,並停列貨幣市場帳戶利息,同時調整比對方式和附註內容 (2016-3-16)
v4.03 修正長期資本利得分配取到整數位的比對算式 (2016-4-14)
v4.04/3.55 Query函式不允許欄位資料類型轉換,故取消AY欄的NA (2018-3-18)
v4.05/3.56 配合雲端軟體的新介面,微調列印排版和使用說明 (2018-3-19)
v4.06/3.57 修正BD13算式,將因種種原因未能配對的稅金退還紀錄考慮進去,避免估計可退還稅金時誤報錯誤。例如某筆配息因為分成兩筆列帳而與退還稅金紀錄無法配對,就會被誤為未退還稅金 (2018-3-22)
v4.08/3.59 「股息於入帳後再分類為資本利得分配」的情況,如該筆配息含有其他免稅收入時,其可退稅金額會受到再分類的影響,故需調整退還稅金配對的算式才能正確配對。此修正發現於Firstrade版本v3.52,並感謝匿名網友提供資料協助及eujent報錯 (2018-3-26)
v4.09 Income code 01的收入如果包含兩種免稅代碼分別表列,BD6的算式也必須分別四捨五入到整數位再加總,才能與1042-S兩者加總相符。感謝roaddie報錯 (2018-3-31)
v4.10 前一版本將BD6的QII部分也四捨五入到整數位後,會影響到BD7 Income code 06的計算和核對結果。目前取消QII的四捨五入,但保留其他利息收入的四捨五入,到BE6比對時再四捨五入的話,而BD7計算時也可以減去BD6再加回其他利息收入的四捨五入,以簡化算式,而BD4也必須調整其他利息的計算方式以配合此改變 (2019-4-24)
v4.11 2018年Vanguard的債券ETF似乎都沒有退還QII稅金,有些朋友的未退稅筆數會超過設計的12筆容量,造成報表相關部分的瑕疵,故此版將其擴充到36筆並加上總結欄位。此更新不會影響計算結果 (2019-5-5)
v4.12 1042-S各類別收入的退還稅金已先四捨五入到整數位,填入試算表時才再相加,今修改BD13計算方式以盡量在比對時能精確評估。但由於試算表設計方式,如有未退還、未配對等情形,不同類別的稅金退還無法分別計算,故仍無法精確比對,只好放寬BA1的錯誤判別標準,並配合調整此部分表格內容和格式 (2019-5-9)
v4.20 處理券商僅退還部分免稅配息的狀況 (如2018年VNQ的四筆配息) ,以及配息同時有QII和ROC收入時,券商會分成兩筆退還,必須手動整併此兩筆退還紀錄,報表才能呈現正確的解讀 (如2018年WIP有四筆配息),為了方便使用者進行整併,於BA1及BA51提示需要整併之退還紀錄 (2019-6-12)
v4.21 提示退還稅金比可退稅金多的狀況 (2019-6-17)
v4.22 調整 Note [4]內容,修正S/T CG未退還之計算方式 (2019-7-3)

更早的更新紀錄請看詳細使用說明

2017年3月11日 星期六

2016年NEC退稅相關稅務資料來源整理  
-六家主要ETF發行公司相關稅務文件連結

本文僅提供2016年NEC方式申報退稅所需資料及連結,使用個人免稅額 (personal exemption)報稅不需要這些資料。如果對退稅問題還不了解,請先看 美國券商的國外投資人要不要報稅? 能不能退稅? 不知道何謂NEC退稅,請先看美國券商NRA投資人NEC退稅總整理

本文整理6家主要ETF發行公司NEC退稅相關稅務資料的連結 (PDF格式檔案提供Excel格式轉檔,但轉換工具有時會造成表格錯位,最好核對原始文件再套用)。這些檔案的詳細解讀說明,請看NEC退稅總整理NEC退稅試算表的愛用者,可以直接用稅務資料抽取試算表,只要填入基金代碼,就會列出所需的稅務資料。但如資料有問題,仍應以原始文件為準。

TD Ameritrade由於切帳方式不同,有些可能還需要2015年12月的稅務資料,前述抽取試算表裡面就有,或是參考2015年的稅務文件整理,我這裡也有提供2012年以來稅務資料的備份

Vanguard

和往年一樣分成三個Excel文件:
  1. 2016 Primary layout spreadsheet (.xlsx)
    基本的每股配息、S/T CG、L/T CG、ROC
  2. 2016 Secondary layout spreadsheet (.xlsx)
    國外來源收入百分比,但VWOB無資料
  3. 2016 Nonresident alien (NRA) layout spreadsheet  (.xlsx)
    每股QII配息金額
附帶說明,Tax Center的Prior-year tax data archive裡面並沒有這些檔案的存檔。