2014年3月23日 星期日

2013 Firstrade 1042-S 分析
雖然QII還是沒有退稅,但終於是可以好好對帳了...

去年解讀美國券商報稅文件1042-S與帳目核對花了非常多篇幅在抱怨Firstrade的1042-S帳目不符的問題上,也花了很多時間和客服溝通,雖然當時可以說幾乎是一無所獲,不過今年終於出現0誤差的收入總和了,預扣稅總和的誤差也只有0.07,有一些解讀上的疑惑終於得到解答。目前對帳試算表已做相應更新,此一試算表也仍可以使用於2011-2012的對帳。

以下是2013年的分析和對帳結果:
  • Firstrade對短期資本利得分配 (Short-term capital gain distribution)並不預扣稅,但已經可以確定是列在Income code 06。由於這部分是免稅的,所以
    • 短期資本利得分配 = Income code 06  -  退稅金額 ÷ 30%
    由於此免稅優惠已經在2013年終止,2014年開始應該會開始產生預扣稅。這優惠也曾一度在2010年底終止,是到2012年初才宣布延長到2013年底的,但2011年我都沒碰到過,所以也不知道券商實際上會如何處理。由於目前我在Firstrade的部位幾乎快結清了,應該沒有機會追蹤此一問題,還請有實際經驗的朋友跟大家分享。
  • QII仍然沒有退稅。去年我曾經和客服反復溝通,但結果是我自己被克服了。而且當時已經決定自己退稅,而且此一優惠2013年底就會截止,所以覺得就算了。其實像這種稅務問題,如果英文好一點,應該可以直接和交割券商 (Apex) 討論,或許會比較有效率。
    • 貨幣基金以外的利息並不列入1042-S的收入當中。
    • 有一部分預扣稅仍然很怪異的放在Income code 36中,不過總和是正確的。
        • ROC (Return of capital )仍有退稅,且與計算結果相符。
          • BWX 2013年6月的配息有一部分被重新分類為長期資本利得分配 (Long-term capital gain distribution, Income code 36),根據u802005兄提供的資料來看,Firstrade1042-S的紀錄有正確分類,但並無退還稅金。

          3 則留言 :

          1. 感謝Rib大的分享,我也收到1042-S,沒錯,完全沒有算到QII的調整稅額...看來真的是該轉去TD了....

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            1. 不過QII的免稅很可能2013年就截止了說...

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            2. 忘了問,您那裡有BWX 2013/6的配息嗎? Firstrade是如何處理的?

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