Firstrade的1042-S差額應該不影響NEC報稅1042-S對帳問題追蹤報告 (完結篇)

這是對帳問題的完結篇，不是報稅的完結篇。報稅的結果還要一陣子才知道。

經過和Firstrade客服長達數月往來後，終於從Apex那裡得到一個很簡單的答案來解釋帳目不符的問題："海外從源扣繳無需申報而調整收入金額則需要顯示在1042-S表格上，因此您稅表上顯示的收入總金額和您帳戶年記錄上的金額不同"。

這是什麼意思呢？

以VWO為例，2012年12月20日除息的這筆配息為每股$0.4500，但如果去查Vanguard的稅務文件Vanguard 2012 Primary Layout，就可以查到該筆配息原本為$0.502264，但因為當地政府扣了$0.052264的稅 (Foreign Tax Paid)，所以實際上我們領到的只有$0.4500。$0.052264我們沒有領到，當然不必預扣稅，但這個其實是收入，所以Apex在填寫1042-S時也把他算進去，這才造成Gross Income比實際配息收入多的問題。

如果這是真的，那麼沒有投資美國以外地區的客戶，應該不會有這個差額，這個要請合乎此一條件的朋友提供信息。此外，我們也可以根據基金公司提供的Foreign Tax Paid自己去計算實際金額多少。我自己計算的結果是還有20+USD的落差無法解釋，但金額已經小很多，而且此一說明實質上也使此問題在稍加說明後應該不影響報稅，所以我已經不打算繼續細究了。有興趣的朋友可以自己研究看看(當初計算可能有誤，2014年開發新工具後再回頭驗算，證明此一說法完全符合實情)。

此外，我已經大幅調整Firstrade的投資內容，明年應該可以很簡單的判斷此一說法是否正確 (結果Firstrade 2013年的1042-S收入就不含國外稅金了)。

雖然我還是認為TD Ameritrade的1042-S表格的填報方式比較合理，但我們其實很難影響券商的作法，所以也只能接受了。此外，交割公司和券商不屬於同一公司，溝通這些問題時真的很沒效率，只是要一個清楚的解釋，居然憋了三個月才說出來。就不知道有沒有人有跳過券商直接去和交割公司打交道的 (1042-S表格的填報人是交割公司)，說不定還有效率點。

(後來又有朋友的1042-S陸續出現過各種錯誤，券商很難溝通、態度也不積極，有時越改越錯，有人甚至因此離開Firstrade)